Файл: voprosy-kvalifikatsii-vneshneekonomicheskoy-sdelki-i-pravovaya-spetsifika-nekotoryh-ee-vidov.pdf

ГЛАВНАЯ  ТЕМА  НОМЕРА

3 7





И

н

ш

ак

ов

а 

А

.О

.,

 20

1

5

ISSN  2078-8495.  Вестн.  Волгогр.  гос.  ун-та.  Сер.  5,  Юриспруд.  2015.  №  2  (27)



www.volsu.ru

УДК 347.7
ББК 67.404

ВОПРОСЫ  КВАЛИФИКАЦИИ

ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ  СДЕЛКИ

И  ПРАВОВАЯ  СПЕЦИФИКА  НЕКОТОРЫХ  ЕЕ  ВИДОВ

Иншакова  Агнесса  Олеговна

Доктор юридических наук, профессор,
заведующая кафедрой гражданского и международного частного права,
Волгоградский государственный университет, базовая кафедра ЮНЦ РАН
ainshakova@list.ru, gimchp@volsu.ru
просп. Университетский, 100, 400062 г. Волгоград, Российская Федерация

Аннотация. 

Одним из главных вопросов, возникающих при регулировании транс-

граничной экономической деятельности и, прежде всего, международного товародвиже-
ния, основой которого выступает внешнеэкономическая сделка, является проблема ква-
лификации этой сделки как таковой. Автор отмечает отсутствие законодательно закреп-
ленного определения внешнеэкономической сделки и связывает этот факт с определен-
ными особенностями и правовой спецификой различных ее видов, которые раскрывают-
ся в статье на примере правовой характеристики встречных торговых сделок. Реализо-
ванный в статье методологический подход принимает во внимание и существование осо-
бой разновидности внешнеторговых сделок, таких как компенсационные и кооперацион-
ные соглашения,  а также отдельной  группы внешнеторговых  сделок, представляющих
собой контракты – способы финансирования основного обязательства.

Таким образом, безуспешность поиска определения понятия «внешнеэкономичес-

кая  сделка»  обусловлена  большой  разновидностью  внешнеэкономических  сделок  в
современном  международном  коммерческом  обороте,  а  также  особенностью  право-
вого регулирования каждого вида в отдельности.

Делается  вывод  о  нецелесообразности  законодательного  определения  понятия

«внешнеэкономическая сделка», а также о правильности апелляции к унифицирован-
ным  на международном  уровне документам  как правового,  так  и  рекомендательного
характера.

Ключевые слова: 

международное частное право, внешнеэкономическая деятель-

ность, понятие и признаки внешнеэкономической сделки, внешнеторговая сделка, виды
внешнеэкономической сделки.

Современное мировое развитие, равно как

и все определяющие его приоритетное направ-
ление процессы, связанные с экономико-право-
вой интеграцией, невозможно представить без
внешнеэкономической деятельности.

В  российском  законодательстве  поня-

тие  «внешнеэкономическая  деятельность»
приводится в Федеральном законе от 18 июля

1999  г.  № 183-ФЗ  «Об  экспортном  контро-
ле»  [17]  и  определяется  как  внешнеторго-
вая,  инвестиционная  и  иная  деятельность,
включая  производственную  кооперацию  в
области международного обмена товарами,
информацией, работами, услугами, резуль-
татами  интеллектуальной  деятельности
(правами на них).

ГЛАВНАЯ  ТЕМА  НОМЕРА

3 8

А.О. Иншакова. 

Вопросы квалификации внешнеэкономической сделки и правовая специфика ее видов

Элементом  целого  явления  «внешне-

экономическая  деятельность»  выступает
его  часть  и  более  узкое  в  сопоставитель-
ном  значении  понятие  –  «внешнеторговая
деятельность».

В соответствии с Федеральным законом

РФ от 8 декабря 2003 г. № 164-ФЗ «Об осно-
вах государственного регулирования внешне-
торговой деятельности» [18] внешнеторговая
деятельность  –  деятельность  по  осуществле-
нию  сделок в области внешней торговли то-
варами, услугами, информацией и интеллек-
туальной  собственностью.

Современная  российская  юридичес-

кая доктрина (cм., например:  [1, c. 15–21;
11, c.  150; 15,  c.  12–14]),  трактуя  понятие

внешнеэкономической  деятельности

,  не

противоречит законодателю и понимает под
ней  внешнеторговую,  инвестиционную  и
иную  деятельность,  включая  производ-
ственную кооперацию, валютные и финан-
сово-кредитные  операции  в  области  меж-
дународного обмена товарами, информаци-
ей, работами,  услугами, результатами  ин-
теллектуальной  деятельности,  в  том  чис-
ле исключительными правами на них.

С юридической точки зрения внешнеэко-

номическая  деятельность  осуществляется
посредством  внешнеэкономических  сделок.
В соответствии  с  национальным  законода-
тельством большинства  стран  мира  важней-
шим основанием возникновения и эволюции
правовых  отношений  гражданско-правового
характера  являются  сделки.  Правильное  оп-
ределение  понятия  внешнеэкономической
сделки  имеет  огромное  практическое  значе-
ние, так как нормативная база и способы ре-
гулирования возникающих в связи с ней отно-
шений значительно отличаются от норматив-
ных источников и способов регулирования по-
рядка заключения и реализации сделок, совер-
шаемых  внутри  государства.  Кроме  того,
внешнеэкономические  сделки  обладают  ря-
дом  существенных  особенностей  по  сравне-
нию  со  сделками  внутригосударственными,
что  оказывает  непосредственное  влияние  на
содержание международных торговых и дру-
гих контрактов.

Законодательство  России  не  содержит

определения ни внешнеторговой, ни внешне-
экономической сделки.

Специалисты определяют внешнеэконо-

мическую  сделку  как  комплексное  понятие,
означающее  деятельность  субъектов  МЧП  в
области  международного  обмена  товарами,
работами,  результатами  интеллектуальной
деятельности, различного рода услугами, на-
правленную на установление, изменение и пре-
кращение гражданских прав  и  обязанностей
[19,  с.  135].  В  международной  практике  бо-
лее  распространены  термины  «международ-
ная коммерческая сделка» или «трансгранич-
ная  сделка»,  под  которыми ,  напри мер,
Г.К. Дмитриева  понимает  сделки,  опосреду-
ющие  предпринимательскую  деятельность
частных лиц в сфере международных эконо-
мических  отношений,  совершаемые  между
сторонами,  коммерческие  предприятия  кото-
рых  находятся  на  территории  разных  госу-
дарств [7, с. 41].

Внешнеэкономические сделки составля-

ют основу международной торговли. Это фун-
дамент,  центральное  звено  международного
товародвижения.

Одним из главных вопросов, возника-

ющих  при  регулировании  международной
экономической деятельности, является про-
блема квалификации сделки как внешнеэко-
номической. Напомним, внешний характер
внешнеэкономической  деятельности  обус-
ловлен наличием «иностранного элемента».
Другим  отличительным  признаком высту-
пает местонахождение сторон в разных го-
сударствах. Помимо этого для целей тамо-
женного регулирования и экспортного кон-
троля  юридически  значимо  перемещение
товаров,  услуг, финансовых  средств  через
таможенную границу РФ и выполнение ра-
бот  на  территории  иностранного  государ-
ства [8, c. 334–340; 9, с. 74–76].

Основная разновидность внешнеэкономи-

ческих  сделок  –  договор  внешнеторговой
(международной)  купли-продажи  товаров.
Договор международной купли-продажи зани-
мает  центральное  место  среди  международ-
ных  коммерческих  сделок,  что  объясняется
не только превалирующим числом такого рода
договоров  в  совокупности  мировых  хозяй-
ственных  взаимосвязей.  Помимо  этого  все
остальные  международные  сделки  либо  на-
прямую связаны с куплей-продажей (напри-
мер,  перевозка,  расчеты,  страхование),  либо

ГЛАВНАЯ  ТЕМА  НОМЕРА

3 9

ISSN  2078-8495.  Вестн.  Волгогр.  гос.  ун-та.  Сер.  5,  Юриспруд.  2015.  №  2  (27)

являются разновидностью купли-продажи (до-
говоры  поставки),  либо  содержат  элементы
купли-продажи (международный финансовый
лизинг).  Следует  также  отметить,  что  имен-
но  договор  международной  купли-продажи
наиболее  разработан  в  международном  час-
тном праве [5, с. 235–290; 8, с. 344; 12, с. 25–
28; 20, с. 13–56].

Наряду с тем что договор международ-

ной купли-продажи товаров является внеш-
неэкономической  сделкой,  это,  прежде  все-
го,  внешнеторговая  сделка.  Действительно,
многие авторы отмечают, что «в связи с по-
явлением  понятия  “внешнеэкономическая
сделка” возник вопрос о соотношении этого
понятия и понятия “внешнеторговая сделка”.
В  советской  доктрине  разрабатывалось  в
основном определение внешнеторговой сдел-
ки.  Однако,  хотя  понятие  внешнеторговой
сделки  широко  использовалось  в  практике
внешнеторговых  связей,  оно так  и  не  полу-
чило  достаточно  четкого  определения  в  ли-
тературе,  международных  договорах,  внут-
реннем праве» [6, с. 26].

Л.А.  Лунц  определял  внешнеторговые

сделки, как те, в  которых, по меньшей мере,
одна  из  сторон  является  иностранцем  и  со-
держанием  которых  являются  операции  по
ввозу  товаров  из-за  границы  или  по  вывозу
товаров за границу либо какие-нибудь подсоб-
ные операции, связанные с вывозом или вво-
зом  товаров.  Кроме  того,  ранее  в  доктрине
указывалось на то, что такие сделки должны
носить  для  обеих  сторон  торговый  (коммер-
ческий) характер  [13, с.  446]. Сегодня  пред-
почтение  все-таки  отдается  общему  терми-
ну «внешнеэкономическая сделка».

По  образцу  внешнеторгового  договора

купли-продажи, как основного массива  всех
заключаемых  на  сегодняшний  день  внешне-
экономических сделок, моделируются другие
виды  внешнеторговых  сделок  –  подряд,  пе-
ревозка, кредит, дарение, хранение, поручение,
страхование, лицензирование и т. д.

Определенными особенностями и право-

вой  спецификой  отличаются  встречные  тор-
говые сделки, в которых экспортер берет обя-
зательство  приобрести  в  счет  оплаты  своих
поставок  товары  импортера  или  обеспечить
их  приобретение  другими  средствами.  Это,
прежде  всего,  бартерные  сделки,  встречные

закупки, встречные поставки, приграничная и
прибрежная торговля. По сути встречные тор-
говые  сделки  представляют  собой  такие
сделки, при которых одна сторона поставляет
товары, услуги, технологию или другие эконо-
мические ценности второй стороне, а в ответ
на это первая сторона закупает у второй сто-
роны  согласованный  объем  товаров,  услуг,
технологии или других экономических ценно-
стей. Отличительной чертой этих сделок яв-
ляется наличие связи между контрактами на
поставку в двух направлениях, поскольку зак-
лючение контракта или контрактов на постав-
ку в одном  направлении обусловлено заклю-
чением контракта или контрактов на постав-
ку в другом направлении. В качестве таковых
рассматриваются лишь те  сделки, в которых
подобная связь между контрактами подтвер-
ждается в договорной форме.

Термин  «встречная  торговая  сделка»

используется для обозначения всего комплек-
са  договоренностей  по  встречной  торговле.
Данное  понятие  раскрывается  в  Правовом
руководстве ЮНСИТРАЛ (от 12 мая 1992 г.)
по  международным  встречным  торговым
сделкам. Для обозначения различных контрак-
тов,  составляющих  встречную  торговую
сделку,  используются  следующие  термины:
«соглашение  о  встречной  торговле»  –  согла-
шение, устанавливающее различные положе-
ния, регулирующие способ, с помощью кото-
рого  должна  осуществляться  встречная  тор-
говая сделка. Во многих встречных торговых
сделках основная цель соглашения о встреч-
ной  торговле  состоит  в  том,  чтобы  устано-
вить  обязательство  сторон  заключить  в  бу-
дущем контракты, необходимые для достиже-
ния  целей  сделки,  а  также  основные  страте-
гические положения этих контрактов. Напри-
мер,  поставщик  может  взять  на  себя  обяза-
тельство предоставить все виды товаров, вхо-
дящих  в  этот  перечень.  В  подобном  случае
покупатель  сможет  свободно  выбирать  из
этих различных видов товаров, включенных в
этот  перечень,  если  только  в  соглашении  о
встречной торговле выбор покупателя не бу-
дет ограничен. Например, может  устанавли-
ваться ограничение на  число различных ви-
дов товаров, которые могут быть закуплены,
или могут устанавливаться минимальные или
максимальные уровни для закупки некоторых

ГЛАВНАЯ  ТЕМА  НОМЕРА

4 0

А.О. Иншакова. 

Вопросы квалификации внешнеэкономической сделки и правовая специфика ее видов

видов товаров. Или когда предметом контрак-
та на поставку должны стать услуги, целесо-
образно, по возможности, включить в согла-
шение о встречной торговле их максимально
конкретное описание, даже в случае наличия
затруднений на тот момент.

Встречные торговые сделки заключают-

ся  в  самых  разнообразных  формах  и  имеют
самые  различные  характерные  признаки.
Предметом  сделки  могут  быть  различные
виды  товаров  (готовые  изделия  или  сырье),
услуги (эксплуатационное обслуживание, ре-
монт, перевозка, строительство, услуги в об-
ласти туризма, консультирование, подготовка
кадров), передача технологии, инвестиции или
в  ряде  случаев  сочетание  этих  элементов.

При  выборе  вида  товаров  могут  учиты-

ваться  различные  соображения.  Например,
поставщик предпочтет, чтобы такими товара-
ми  были  те,  которые  можно  легко  предоста-
вить,  или  те,  которые  поставщик  стремится
внедрить на какой-либо новый рынок. Что же
касается  покупателя,  то  он  предпочел  бы  за-
купить  товары,  в  которых  он  нуждается  или
которые он бы мог легко перепродать. На сво-
боду  договора  сторон  относительно  вида  то-
варов,  которые  должны  быть  поставлены  в
одном или обоих направлениях, могут оказать
влияние правительственные правила, непосред-
ственно регулирующие вопрос о видах товаров,
которые могут являться предметом встречных
торговых сделок. Например, в некоторых стра-
нах,  согласно  правительственным  правилам,
запрещается  предлагать  некоторые  виды  то-
варов к продаже в рамках встречной торговой
сделки, если цена этих товаров не уплачивает-
ся в иностранной валюте на счет экспортера.
Правительственные правила могут также пре-
дусматривать,  что  импорт  некоторых  видов
товаров разрешается только в том случае, если
экспортер  в  обмен  на  это  соглашается  заку-
пить другие товары.

Выбор сторонами конкретного вида «то-

варов»  может  также  ограничиваться  прави-
тельственными правилами, требующими, что-
бы товары для встречной торговли произво-
дились  в  соответствующей  стране  или  в  ка-
ком-либо  конкретном  регионе  этой  страны,
либо закупались в каком-либо конкретном эко-
номическом секторе или у группы поставщи-
ков. Вероятность наличия таких ограничений

на происхождение и источник поставки това-
ров особенно велика в том случае, когда сто-
роной, требующей принятия обязательства по
встречной торговле, является правительствен-
ное  учреждение.

В  некоторых  странах  осуществляется

правительственное регулирование встречной
торговли, которое может стимулировать или
ограничивать  встречную  торговлю  различ-
ными способами. Кроме того, различные ас-
пекты встречных торговых сделок могут ре-
гулироваться  правилами, которые  прямо  не
предназначены  исключительно  для  встреч-
ной торговли.

Для  обозначения  различных  видов

встречных  торговых  сделок  используются
следующие термины [16]: «бартер»

1

, «встреч-

ная закупка»

2

, «обратная закупка»

3

, «прямая

компенсационная сделка»  и «косвенная  ком-
пенсационная сделка»

4

.

Для обозначения сторон встречных тор-

говых  сделок  используются  следующие  тер-
мины: «покупатель», «поставщик», «сторона»,
«экспортер»  («встречный  экспортер»),  «им-
портер» («встречный импортер»).

Упомянув  стороны,  хочется  подробнее

остановиться и на некоторых договорных мо-
ментах  встречных  торговых  сделок.  Сторо-
ны  могут  оговорить  свои  обязательства  по
поставкам товаров в двух направлениях либо
в  едином  контракте,  либо  в  отдельных  кон-
трактах. Единый контракт может иметь фор-
му бартерного контракта, который представ-
ляет  собой  контракт,  связанный  с  обменом
товаров на товары, или форму «сводного кон-
тракта»  (

merged  contract

),  представляющего

собой  документ,  в  котором  два  контракта 

–

контракт на поставку в одном направлении и
контракт на поставку в другом направлении –
сводятся  в  один  общий  контракт.  Различие
между бартерным контрактом и сводным кон-
трактом состоит в  том, что в соответствии с
бартерным  контрактом  поставка  товаров  в
одном направлении представляет собой опла-
ту поставки товаров в другом направлении, в
то время как в соответствии со сводным кон-
трактом  каждая  поставка  товаров  приводит
к  возникновению  определенного  денежного
платежного  обязательства.

Когда поставки в двух направлениях рас-

сматриваются  в  отдельных  контрактах,  мо-

ГЛАВНАЯ  ТЕМА  НОМЕРА

4 1

ISSN  2078-8495.  Вестн.  Волгогр.  гос.  ун-та.  Сер.  5,  Юриспруд.  2015.  №  2  (27)

гут применяться различные подходы. Соглас-
но одному из подходов, контракт на экспорт
и  соглашение  о  встречной  торговле  заклю-
чаются одновременно, а контракт на встреч-
ный экспорт заключается впоследствии. Этот
подход применяется в том случае, когда сто-
роны  хотели  бы  окончательно  согласовать
контракт на  поставку  в  одном направлении
(контракт на экспорт), прежде чем они смо-
гут достичь согласия в отношении контрак-
та  на  поставку  в  другом направлении  (кон-
тракт на встречный экспорт). В этих случа-
ях  цель  соглашения  о  встречной  торговле
заключается  в  том,  чтобы  оговорить  обяза-
тельство  о  заключении  контракта  или  кон-
трактов на встречный экспорт и, по возмож-
ности, определить в общем виде условия бу-
дущего  контракта  и  установить  процедуры
заключения и исполнения будущих контрак-
тов на поставку.

Согласно другому подходу соглашение о

встречной торговле заключается до заключе-
ния каких-либо конкретных контрактов на по-
ставку.  Этот  подход  обычно  используется,
когда  стороны  хотели  бы  заложить  договор-
ную основу, на которой в течение определен-
ного  периода  времени  можно  достичь  опре-
деленного уровня взаимной торговли. В этом
случае цель соглашения о встречной торгов-
ле состоит в том, чтобы выразить обязатель-
ство заключить контракты на поставку в обо-
их направлениях и, по возможности, опреде-
лить в общем виде условия будущих контрак-
тов  и  установить  процедуры  заключения  и
исполнения этих контрактов.

Согласно  еще  одному  подходу  стороны

одновременно заключают отдельные контрак-
ты на  поставку товаров в  каждом направле-
нии и соглашение о встречной торговле, уста-
навливающее  связь  между  ними.  Основной
вопрос,  который  должен  быть  рассмотрен  в
соглашении  о  встречной торговле,  состоит в
определении способа связи между обязатель-
ствами сторон в отношении поставок в  двух
направлениях.

Во многих странах сторона, экспортиру-

ющая товары, услуги или технологию, может
осуществить страхование риска неоплаты пла-
тежного требования по экспорту. К числу стра-
хуемых  рисков  относятся  коммерческие  и
некоммерческие  риски.

Для  того  чтобы  осуществить  сделку,

стороны  зачастую  нуждаются  в  финансиро-
вании. Важным фактором при оценке финан-
совым  учреждением  вопроса  о  предоставле-
нии  финансовых  ресурсов  является  способ-
ность стороны, обращающейся за финансиро-
ванием, застраховать свой риск, связанный с
неоплатой платежного требования по осуще-
ствляемой ею поставке товаров. Финансиро-
вание  может  быть  обеспечено  либо  в  форме
кредита  поставщику,  либо  в  форме  кредита
покупателю.

В такого рода сделках не обходится без

денежных расчетов. Стороны встречной тор-
говой сделки могут увязать  платежи по  кон-
трактам на поставку в двух направлениях та-
ким образом, чтобы поступления по контрак-
ту на поставку в одном направлении исполь-
зовались для уплаты по контракту на постав-
ку в  другом направлении. Это  может позво-
лить  избежать  перевода  средств  между  сто-
ронами или ограничить его.

В  некоторых  случаях  оговаривается,  что

поставка в каком-либо определенном направле-
нии должна предшествовать поставке в другом
направлении, с тем, чтобы получить средства для
оплаты встречного экспорта. При таких сделках,
которые иногда именуются «авансовыми закуп-
ками»,  может  быть  согласовано,  что  поступле-
ния по экспортному контракту будут оставаться
в распоряжении импортера до наступления сро-
ка  платежа  по  последующему  контракту  на
встречный экспорт. В тех случаях, когда при аван-
совых закупках поступления по экспортному кон-
тракту  не  должны  оставаться  в  распоряжении
импортера, стороны могут договориться об ис-
полнении «блокированного счета» или «перекре-
стных  аккредитивов».  В  соответствии  с  мето-
дом блокированных счетов поступления по экс-
портному контракту размещаются на определен-
ном  счете  в  согласованном  банке  и  высвобож-
дение  этих  средств  в  целях  платежа  за  товары
по  встречному  экспорту  осуществляется  лишь
при соблюдении согласованных условий. Когда
используются перекрестные аккредитивы, сред-
ства,  подлежащие  выплате  по  аккредитиву,  от-
крытому импортером в пользу экспортера («экс-
портный аккредитив»), блокируются для покры-
тия аккредитива, открытого  встречным импор-
тером в пользу встречного экспортера («встреч-
ный экспортный аккредитив»).