Файл: Организация кассовой работы в банке Кассовые операции банкаЦель изучения темы.pdf

неполно-сборные пачки банкнот, которые не должны содержать более 1000 листов.
Полные и неполные корешки разных номиналов формируются и упаковываются кассовым работником в сборные пачки банкнот, которые также не должны содержать более 1000 листов. Пачка банкнот из корешков, обандероленных крестообразно или кольцевой поперечной бандеролью, упаковывается кассовым работником в полиэтиленовую упаковку или обвязывается крестообразно и снабжается пломбой.
Монету Банка России расфасовывают по номиналам в пакеты или в мешки по 100 штук. Мешки могут быть полные и неполные. Монета Банка России разных номиналов формируется и упаковывается в сборные мешки весом не более 7 кг.
Мешки снабжаются ярлыками и пломбами. Монету Банка России допускается формировать предварительно в пакеты или тюбики.
Наличные деньги для хранения в хранилище ценностей допускается упаковывать в сумку, которая снабжается ярлыком. Банки могут упаковывать полные пачки банкнот, корешки и мешки в кассеты. Десять полных пачек банкнот или сто полных корешков одного номинала составляют полную кассету. Меньшее количество – неполную кассету.
Перевозка и инкассация наличных денег осуществляются инкассаторскими работниками.
Инкассаторский работник – работник Банка или иной организации, осуществляющий инкассацию и перевозку наличных денежных средств. с которыми заключаются договоры о полной материальной ответственности.
Под инкассацией понимается предоставление банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями другим лицам услуг по сбору и доставке наличных денежных средств и иных ценностей.
В кредитной организации перевозку наличных денег, инкассацию наличных денег допускается осуществлять в специальных устройствах для упаковки наличных денег, в случае несанкционированного вскрытия которых происходит окрашивание банкнот Банка России специальной краской.
Инкассация денежных средств между клиентом и банком оформляется препроводительной ведомостью. На наличные деньги, предназначенные для перевозки в кредитной организации, заведующим кассой в произвольной форме должна составляться опись на перевозимые наличные деньги.
Операции по выдаче, приему наличных денег от инкассаторских, кассового работников для их перевозки осуществляются по расходным и приходным кассовым ордерам. В случае выявления излишка, недостачи наличных денег при пересчете наличных денег из сумки, доставленной инкассаторскими, кассовым работниками, заведующим кассой составляется акт пересчета в двух экземплярах.
После вложения сумки с наличными деньгами в автоматический сейф инкассаторские, кассовый работники должны вывести подтверждающую осуществление операции по приему сумки с наличными деньгами распечатку автоматического сейфа.
Вопрос 5. Автоматизация операций с наличными деньгами.
Кассовые операции могут осуществляться с применением следующих
автоматических устройств:

предназначенных для приема и выдачи наличных денег клиентам с использованием персонального компьютера, установленного на рабочем месте кассового работника (кассовый терминал);

предназначенных для приема сумок с наличными деньгами от клиентов (автоматический сейф);


предназначенных для приема наличных денег от организаций
(автоматическое приемное устройство); банкоматов и других автоматических устройств;

обеспечивающих автоматическую маркировку, формирование и упаковку пачек банкнот, таких как автоматизированный комплекс.
Для хранения и выдачи наличных денег при обслуживании клиентов в операционном зале банка предназначен Электронный кассир, который устанавливается на рабочем месте операциониста-кассира и управляется с персонального компьютера.
Автоматические
сейфы
– устройства, функционирующие в автоматическом режиме и предназначенные для приема наличных денег от клиентов. Перед изъятием сумок с наличными деньгами из автоматического сейфа инкассаторский, кассовый работник должен вывести распечатку автоматического сейфа и изъять из автоматического сейфа сумки с наличными деньгами. затем сверить данные распечатки автоматического сейфа с реквизитами, нанесенными на сумки, изъятые из автоматического сейфа, а также их общее количество и подписать распечатку автоматического сейфа. В банке инкассаторский, кассовый работник сдает сумки с наличными деньгами, изъятые из автоматических сейфов, кассовому, контролирующему работнику вместе с накладными к сумкам и распечатками автоматических сейфов.
Операции по загрузке, изъятию наличных денег из банкомата, кассового терминала осуществляются в присутствии контролирующего работника. Перед загрузкой банкомата инкассаторский, кассовый работник должен вывести из банкомата распечатку о сумме наличных денег, находящихся в банкомате и изъять сумки из банкомата, после чего загрузить сумки с наличными деньгами в банкомат, вывести из банкомата распечатку о сумме наличных денег, загруженных в банкомат. Изъятие наличных денег из кассового терминала аналогично изъятию наличных денег из банкомата.
Вопрос 6. Особенности организации учета, анализа и контроля кассовых
операций.
Отражение кассовых операций осуществляется в Книге хранилища
ценностей, и книге передачи наличных денег. В книге хранилища ценностей проставляются сумма остатка наличных денег, ценностей на начало следующего рабочего дня. В книге передачи наличных денег проставляется: сумма передаваемых наличных денег с указанием наименования валюты; лица, сдающего наличные деньги, и лица, получающего наличные деньги.
Для учета кассовых операций используют счета: касса кредитных организаций, счета клиентов – юридических и физических лиц, Денежные средства в банкоматах, транзитные счета и другие счета.
Определение эффективности проведения и учета кассовых операций основывается на контроле за их проведением, который осуществляется на всех этапах, и направлен на обеспечение сохранности средств и ценностей; соблюдение клиентами положений по оформлению документов; своевременное исполнение распоряжений клиентов на перечисление или выдачу средств; перечисление и зачисление средств в точном соответствии с реквизитами, указанными в расчетных документах, принимаемых к исполнению.
Повышение эффективности проведения кассовых операций может осуществляется в следующих направлениях:

1) Минимизация остатков денежных средств в кассе. Включение данного направления в мероприятия по совершенствованию кассовых операций связано с тем, что кассовые резервы есть фактическая иммобилизация ресурсов банка.
2) Организация системы обслуживания клиентов через банкоматы.
3) Внедрение системы снятия средств по корпоративным картам.
С целью уменьшения объемов работы кассы, а также снижения накладных расходов, уменьшение объемов ручной работы персонала банка, прежде всего – операционного отдела, а также наповышение качества услуг, предоставляемых банком своим клиентам.
Вопросы для самопроверки:
1. Что включает в себя организация кассовой работы в кредитных организациях на территории РФ?
2. Назовите функции и задачи отдела кассовых операций коммерческого банка.
3. В чем заключается кассовая работа банка с денежной наличностью?
4. Как достигается автоматизация операций с наличными деньгами?
5. Раскройте особенности организации учета, анализа и контроля кассовых операций.