Практические задания по теме 5:

Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка

Вопросы

1. Какие факторы влияют на ликвидность банка?

К внутренним факторам относятся:

• 
  Надежность капитальной базы;
  
• 
  Качество активов;
  
• 
  Качество депозитов;
  
• 
  Умеренная зависимость от внешних источников ресурсов;
  
• 
  Сбалансированность активов и пассивов по срокам;
  
• 
  Имидж банка;
  
• 
  Должный уровень менеджмента.
  

К внешним факторам относятся:

• 
  Общая политическая и экономическая обстановка в стране.
  
• 
  Развитие рынков межбанковских ресурсов и ценных бумаг.
  
• 
  Организация системы рефинансирования.
  
• 
  Эффективность надзорных функций центрального банка.
  

2. В чем заключается конфликт между ликвидностью и прибыльностью?

	Ликвидность	Прибыльность
Определение	способность компании конвертировать активы в наличные средства.	способность компании получать прибыль.
Время	В краткосрочной перспективе ликвидность менее важна.	В долгосрочной перспективе прибыльность наиболее важна.
Соотношения	Ключевые коэффициенты - коэффициент текущей ликвидности и коэффициент быстрой ликвидности.	Ключевые коэффициенты включают маржу GP, маржу OP, маржу NP и ROCE.
Отличие между прибыльностью и ликвидностью это наличие прибыли. Прибыль есть основной показатель устойчивости компании и приоритет интереса акционеров. Хоть прибыль и является наиболее важным фактором, это не означает, что бизнес будет устойчивым. Кроме того, у прибыльной компании может не быть достаточной ликвидности, потому что большая часть средств в компании инвестируется в проекты, а компания, у которой много денежных средств или ликвидности, может быть нерентабельной, потому что она не использовала эффективно избыточные средства. В результате, успех зависит от лучшего управления прибылью и материальными средствами.

---

3. Какие показатели характеризуют ликвидность банка? Охарактеризуйте их экономический смысл.

Обозначение норматива	Наименование	Описание	норматив
Н2	мгновенная ликвидность банка	ограничивает риск потери банком ликвидности и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования, определяемую в порядке, установленном пунктом 3.7 настоящей Инструкции.	≥ 15 %
Н3	текущая ликвидность банка	ограничивает риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, определяемую в порядке, установленном пунктом 3.7 настоящей Инструкции.	≥ 50 %
Н4	долгосрочная ликвидность банка	регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций), определяемую в порядке, установленном пунктом 3.7 настоящей Инструкции.	≤ 120 %

---

4. Каким образом Центральный Банк контролирует соблюдение ликвидности банками?

Огромное влияние денежно-кредитной политики ЦБ на инвестицию и ликвидность коммерческих банков обусловлено сущностью и ролью Центрального Банка в экономике. Координируя действия коммерческих банков, Банк России стремится не только укрепить банковскую систему, но и поддержать стабильность развития экономики в целом.

Одной из основных задач коммерческого банка является поддержание ликвидности на необходимом уровне. Коммерческий банк считается ликвидным, если у него есть достаточное количество ликвидных активов. Органом власти, регулирующим уровень ликвидности кредитных организаций, является Центральный Банка Российской Федерации. Центральный Банк считает, что условием эффективного управления ликвидностью является наличие в кредитной организации официально утвержденного документа о политике в сфере управления и контроля за состоянием ликвидности. Указанный документ должен содержать систему требований к организации работы по управлению ликвидностью.

Коммерческие банки и другие кредитные организации могут обращаться в Банк России, как к кредитору последней инстанции, с целью кредитования в ситуации отсутствия ресурсов для кредитования своих клиентов. С помощью недорогих «кредитов ликвидности» Банк России дает возможность коммерческим организациям сохранить уровень ликвидности и капитала. Кредиты ликвидности предоставляются центральным банком на основе срочности, возвратности и платности. Для получения кредита кредитные учреждения должны регулярно представлять отчетность, выполнять резервные требования и осуществлять свою деятельность на рынке более одного года.

Одним из основных способов регулирования Центральным Банком ликвидности является поддержка ликвидности, т.е. предоставление кредитов коммерческим банкам.
5. В чем заключается риск недостаточной и риск избыточной ликвидности?

Риск недостаточной ликвидности - это риск того, что банк не сможет своевременно выполнить свои обязательства или для этого потребуется продажа отдельных активов банка на невыгодных условиях.

---

Риск излишней ликвидности - это риск потери доходов банка из-за избытка высоколиквидных активов, но мало или не имеющих дохода активов и, как следствие, неоправданного финансирования низкодоходных активов за счет привлеченных ресурсов.
Задача 1. Рассчитайте фактические показатели нормативов ликвидности по данным, приведенным в таблице 20. Сравните их с нормативными значениями (Приложение 1). Сделайте выводы.
Таблица 1 – Расчет нормативов ликвидности банка «Х» на 01.01.2021 года

Наименование показателя	Значение показателя		Отклонение, (+,-)
	факт	норматив
Капитал банка, тыс. р.	2 185 564	Х	Х
Обязательства банка по полученным кредитам и депозитам сроком погашения свыше года, тыс. р.	1 798 226	Х	Х
Обязательства банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней, тыс. р.	1 849 269	Х	Х
Ликвидные активы, тыс. р.	1 365 230	Х	Х
Кредитные требования с оставшимся сроком до погашения свыше года, тыс. р.	2 218 403	Х	Х
Норматив текущей ликвидности, %	73,8	50	+23,8
Норматив долгосрочной ликвидности, %	55,9	120	-64,1

Решение:

1) Н3 >=50% - норматив текущей ликвидности банка. Регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней. Определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.

Норматив текущей ликвидности (Н3) рассчитывается по формуле:



H3 = 1 365 230 / (1 849 269 — 0,5 * 0) *100 = 73,8%

---

2) Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком погашения до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по формуле:



H4 = 2 218 403 / (2 185 564 + 1 798 226 + 0,5 * 0)*100 = 55,9%
Норматив фактической текущей ликвидности превышает норму на 23,8%. А фактический показатель долгосрочной ликвидности меньше норматива на 64,1%.
Задача 2. Составьте прогнозный платежный баланс банка «Х» на ближайшую неделю на основе данных приложения 3, если известно, что:

1. 
   01.02 предполагается выдача кредита предприятию в сумме 300 тыс. р.;
   
2. 
   с 01.02 по 04.02 включительно планируется гашение кредитной линии по 30 тыс. р. ежедневно;
   
3. 
   03.02 по сроку ожидается гашение депозита юридического лица в сумме 500 тыс. р.;
   
4. 
   04.02 банк должен перечислить в бюджет налоги, числящиеся сейчас в составе кредиторской задолженности, в сумме 400 тыс. р.;
   
5. 
   01.02 и 02.02 ожидается снятие наличных с картсчетов, учтенных в составе депозитов физических лиц, в сумме 200 тыс. р. ежедневно в связи с перечислением предприятиями на эти счета заработной платы работников. В остальные дни расход со счетов физических лиц покрывался приходом;
   
6. 
   03.02 и 04.02 планируется, что предприятия с расчетных счетов направят в бюджет по 500 тыс. р. (каждый день). В остальные дни расход с расчетных счетов покрывался приходом.
   

Какие проблемы могут возникнуть у банка, если тенденции сохранятся? Каковы возможные пути преодоления проблем?

Приложение 1

Значения обязательных нормативов в соответствии с Инструкцией Центрального Банка России от 16.01.2004 № 110-И¹ «Об обязательных нормативах банков»

Наименование норматива	Обозначение	Допустимое значение
Достаточности собственных средств (капитала) банка	Н1	Для банков с капиталом: не менее 180 млн. рублей – 10 % менее 180 млн. рублей – 11 %
Мгновенной ликвидности	Н2	мin 15 %
Текущей ликвидности	Н3	мin 50 %
Долгосрочной ликвидности	Н4	мax 120 %
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков	Н6	мax 25 %
Максимальный размер крупных кредитных рисков	Н7	мax 800 %
Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)	Н9.1	мax 50 %
Совокупная величина риска по инсайдерам банка	Н10.1	мax 3 %
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц	Н12	мax 25 %

---

Смотрите также файлы

• Отчет по рекламе 12. 06 18. 06 ДомаПенза Посетителей на сайте было 433.pdf

• Цели и задачи производственной практики.docx

• ПрактическОе заданиЕ 11,12.docx

• Практическая работа 1 Задание Выберите две теории и сделайте их сопоставительную характеристику, заполнив таблицу.rtf

• Что такое дружба.doc