Файл: Сводный план по труду и кадрам 24 3 Расчёт потребности в основных производственных фондах 26.docx
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 25.10.2023
Просмотров: 221
Скачиваний: 2
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
2 РАСЧЕТ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПРЕДПРИЯТИЯ2.1 Расчет плана производства и реализации продукцииРасчет производственных мощностей Швейная мастерская планирует отшивать в год 300 шт. пальто зимнее, 175 шт. мужских костюмов.Распределим годовой план производства пошива мужского костюма по кварталам по количеству календарных рабочих дней в квартале, используя формулу (4).Календарный фонд времени в 2021 году составляет 366 дней, в том числе 104 выходных и 14 праздничных дней. Количество рабочих дней в году Fном = 365-(104+14)=247 дней, в том числе: 1 квартал = 57 дней; 2 квартал = 61 дня; 3 квартал = 65 дней; 4 квартал = 64 дней. (4)где Vпр. кварт– объем производства в квартале, шт.Vпр. год– годовой объем производства, шт.Fном – количество календарных рабочих дней в году, дн.Vпр. год .= 184 , ,Распределим годовой план производства по пальто зимнему по кварталам в зависимости от коэффициентов сезонности, используя формулу (5), если в I квартале коэффициент сезонности составляет 1,1, во втором – 0,9, в третьем – 0,8, в четвертом – 1,2. (5)Vпр пальто зим. = 321 шт. , , , Определяем годовой план реализации, используя формулу (6) и распределим его по кварталам: (6)где Цпл – цена ремонта, руб.Vпр. – объем производства, шт. , ,Vреал. всего =1447710+475640+477000=2400350 руб.Все расчеты оформляем в таблицу 1.
Планирование объема производства и реализации услуг и продукции обязательно должно увязываться с расчетом использования производственной мощности. Увязка годового плана производства и реализации продукции и услуг с производственной мощностью заключается в том, что этот план сопоставляется с мощностью и определяется степень ее использования.Производственная мощность на начало года по пошиву пальто зимнего составляет 1230000 руб., введены производственные мощности 1 апреля на сумму 15000 руб., выбыли производственные мощности 1 мая на сумму 16200 руб.Определяем по формуле (7) среднегодовую вводимую производственную мощность пальто зимнего: (7)где ПМср.год.ввод– среднегодовая вводимая мощность, руб.ПМвв – вводимые производственные мощности, руб.Среднегодовая вводимая производственная мощность пошива других изделий и по ремонту одежды определяется аналогично.Определяем по формуле (8) среднегодовую выбывшую производственную мощность пошива пальто зимнего: (8)где ПМср.год.выб – среднегодовая выбывшая мощность, руб.ПМвыб – выбывшие производственные мощности, руб.Среднегодовая выбывшая производственная мощность пошива других изделий и по ремонту одежды определяется аналогично.Определяем по формуле (9) среднегодовую производственную мощность пальто зимнего: (9)где ПМср.год – среднегодовая производственная мощность, руб.ПМнач.года– производственные мощности на начало года, руб.ПМср.год.ввод– среднегодовая вводимая мощность, руб.ПМср.год.выб – среднегодовая выбывшая мощность, руб.Среднегодовая производственная мощность пошива других изделий и по ремонту одежды определяется аналогично.Определяем по формуле (10) производственную мощность пошива пальто зимнего на конец года:(10)
где ПМк.г. – среднегодовая производственная мощность на конец года, руб.Производственная мощность на конец года пошива других изделий и по ремонту одежды определяется аналогично.Определяем процент использования производственной мощности, используя формулу (11) (11)где % исп. ПМ – процент использования производственной мощности, %Vр – объем реализации, руб.ПМср.год– среднегодовая производственная мощность, руб.Определяем процент использования мощности пошива пальто зимнего:Процент использования производственной мощности других изделий и ремонта одежды определяется аналогично.Все расчеты оформляем в таблицу 3.2.2 Расчёт численности персонала, фонда оплаты труда2.2.1 Расчёт баланса рабочего времени одного рабочего в годКалендарный фонд и количество нерабочих дней определяем по календарю на 2020 год. Количества календарных дней в году, количество календарных рабочих дней в году, внутрисменные потери времени, плановую продолжительность рабочего дня, полезный фонд времени рассчитываем, используя формулы (12), (13), (14), (15) и (16) соответственно.Fном. = календарный фонд – нерабочие дни (12)Fном. = 366-118 = 248 днейFяв. = Fном. – неявки на работу, предусмотренные законом (13)Fяв.= 248 – 51 = 197 дн. (14)Плановая продолж.раб.дня = номин. прод. раб.дня – внутрисм. Потери (15)Плановая продолж.раб.дня = 8 – 0,096=7,904 часаFэф. = Fяв. плановая продол. рабочего дня (16)Fэф. = 197 · 7,904 = 1557 часаНоминальный фонд времени принимаем за 100 %, процент неявок рассчитываем по формуле (17): % (17) .Остальные неявки определяем аналогично. Все расчеты оформляем в таблицу 4.2.2.2 Расчёт численности различных категорий работающих и общей трудоёмкости
Плановую технологическую трудоемкость пошиву одежды рассчитываем по формуле (17): (17)где Тпл. тех.- плановая технологическая трудоёмкость, часVпр – объем производства, шт.Рассчитаем по формуле (18) численность рабочих сдельщиков, занимающихся пошивом одежды: (18)где Чсд – численность рабочих-сдельщиков на нормируемых работах, чел.Тпл. тех.- плановая технологическая трудоёмкость, часКв.н. – коэффициент выполнения норм выработкиFэф – полезный фонд рабочего времени, часЧисленность рабочих по пошиву других видов одежды рассчитывается аналогично.Рассчитаем численность мастеров, занятых ремонтом одежды, используя формулу (19): (19)Все расчеты оформляем в таблицу 6.Общая численность работников мастерской составляет 5 человек, в том числе управленческий и обслуживающий персонал составляет – 5 человек.2.2.3.Расчёт фонда оплаты трудаVпр. = 321 шт.; Vпр = 184 шт.Норма времени пошива пальто зимнего составляет 15 часа, средняя часовая тарифная ставка – 350 руб.Определяем по формуле (20) сдельную расценку рабочих, занятых пошивом пальто зимнего:Расц. = ЧТС ср. ∙ норма времени (20)где Расц – сдельная расценка, руб.ЧТС ср. – средняя часовая тарифная ставка, руб.Определяем фонд заработной платы прямой, фонд заработной платы основной, фонд заработной платы дополнительной и фонд сдельной заработной платы рабочих, занятых пошивом одежды, используя формулы (2.19), (2.20), (2.22) и (2.23) соответственно. (21)где ФЗПпр.сд. – прямой фонд заработной платы, руб. (22)где ФЗПосн – фонд заработной платы основной, руб.Кдоп. – коэффициент доплат
Согласно исходным данным коэффициент доплат равен 1,5.Процент дополнительной заработной платы рассчитываем, используя формулу (23): (23)ФЗПдоп = (24)ФЗПдоп. =ФЗПсд.=ФЗПосн + ФЗПдоп (25)ФЗПсд. =2527875 + 573828 = 3101703 руб.Расчёты фонда оплаты труда рабочих, занятых пошивом другой одежды выполняются аналогично.Фонд оплаты труда рабочих, занятых ремонтом одежды рассчитывается в процентах от выручки, с использованием формулы (26): (26)Фонд заработной платы основной, фонд заработной платы дополнительной и фонд сдельной заработной платы мастеров, занятых ремонтом одежды определяем аналогично расчётам фонда заработной платы рабочих, занятых пошивом одежды, используя формулы (22), (24) и (25).Все расчёты оформляем в таблицу 7.Фонд заработной платы управленческого и обслуживающего персонала оформляем в таблице 5.2.2.4. Сводный план по труду и кадрамПлан реализации выписывается из таблицы 2., численность рабочих и работающих из таблиц 5 и 6., фонд заработной платы из таблиц 7 и 8.Определяем фонд заработной платы рабочих и фонд оплаты труда по мастерской, используя формулы (27), (28).ФЗПраб. = ФЗП раб.сд. + ФЗП раб.повр. (27)где ФЗПраб– фонд заработной платы рабочих, руб.ФЗП раб. сд. – фонд заработной платы рабочих-сдельщиков, руб.ФЗП раб. повр. – фонд заработной платы рабочих-повременщиков, руб.ФЗП раб. = 4063088 + 126088= 4189176 руб.ФОТ = ФЗПраб. + ФЗП упр. и обсл. перс. (28)где ФОТ– фонд оплаты труда, руб.ФЗП упр. и обсл. перс. – фонд заработной платы управленческого и обслуживающего персонала, руб.ФОТ = 4189176 + 1512000 =5701176 руб.Среднегодовую заработную плату рассчитываем, используя формулу (29): (29)
Планирование объема производства и реализации услуг и продукции обязательно должно увязываться с расчетом использования производственной мощности. Увязка годового плана производства и реализации продукции и услуг с производственной мощностью заключается в том, что этот план сопоставляется с мощностью и определяется степень ее использования.Производственная мощность на начало года по пошиву пальто зимнего составляет 1230000 руб., введены производственные мощности 1 апреля на сумму 15000 руб., выбыли производственные мощности 1 мая на сумму 16200 руб.Определяем по формуле (7) среднегодовую вводимую производственную мощность пальто зимнего: (7)где ПМср.год.ввод– среднегодовая вводимая мощность, руб.ПМвв – вводимые производственные мощности, руб.Среднегодовая вводимая производственная мощность пошива других изделий и по ремонту одежды определяется аналогично.Определяем по формуле (8) среднегодовую выбывшую производственную мощность пошива пальто зимнего: (8)где ПМср.год.выб – среднегодовая выбывшая мощность, руб.ПМвыб – выбывшие производственные мощности, руб.Среднегодовая выбывшая производственная мощность пошива других изделий и по ремонту одежды определяется аналогично.Определяем по формуле (9) среднегодовую производственную мощность пальто зимнего: (9)где ПМср.год – среднегодовая производственная мощность, руб.ПМнач.года– производственные мощности на начало года, руб.ПМср.год.ввод– среднегодовая вводимая мощность, руб.ПМср.год.выб – среднегодовая выбывшая мощность, руб.Среднегодовая производственная мощность пошива других изделий и по ремонту одежды определяется аналогично.Определяем по формуле (10) производственную мощность пошива пальто зимнего на конец года:(10)
где ПМк.г. – среднегодовая производственная мощность на конец года, руб.Производственная мощность на конец года пошива других изделий и по ремонту одежды определяется аналогично.Определяем процент использования производственной мощности, используя формулу (11) (11)где % исп. ПМ – процент использования производственной мощности, %Vр – объем реализации, руб.ПМср.год– среднегодовая производственная мощность, руб.Определяем процент использования мощности пошива пальто зимнего:Процент использования производственной мощности других изделий и ремонта одежды определяется аналогично.Все расчеты оформляем в таблицу 3.2.2 Расчёт численности персонала, фонда оплаты труда2.2.1 Расчёт баланса рабочего времени одного рабочего в годКалендарный фонд и количество нерабочих дней определяем по календарю на 2020 год. Количества календарных дней в году, количество календарных рабочих дней в году, внутрисменные потери времени, плановую продолжительность рабочего дня, полезный фонд времени рассчитываем, используя формулы (12), (13), (14), (15) и (16) соответственно.Fном. = календарный фонд – нерабочие дни (12)Fном. = 366-118 = 248 днейFяв. = Fном. – неявки на работу, предусмотренные законом (13)Fяв.= 248 – 51 = 197 дн. (14)Плановая продолж.раб.дня = номин. прод. раб.дня – внутрисм. Потери (15)Плановая продолж.раб.дня = 8 – 0,096=7,904 часаFэф. = Fяв. плановая продол. рабочего дня (16)Fэф. = 197 · 7,904 = 1557 часаНоминальный фонд времени принимаем за 100 %, процент неявок рассчитываем по формуле (17): % (17) .Остальные неявки определяем аналогично. Все расчеты оформляем в таблицу 4.2.2.2 Расчёт численности различных категорий работающих и общей трудоёмкости
Плановую технологическую трудоемкость пошиву одежды рассчитываем по формуле (17): (17)где Тпл. тех.- плановая технологическая трудоёмкость, часVпр – объем производства, шт.Рассчитаем по формуле (18) численность рабочих сдельщиков, занимающихся пошивом одежды: (18)где Чсд – численность рабочих-сдельщиков на нормируемых работах, чел.Тпл. тех.- плановая технологическая трудоёмкость, часКв.н. – коэффициент выполнения норм выработкиFэф – полезный фонд рабочего времени, часЧисленность рабочих по пошиву других видов одежды рассчитывается аналогично.Рассчитаем численность мастеров, занятых ремонтом одежды, используя формулу (19): (19)Все расчеты оформляем в таблицу 6.Общая численность работников мастерской составляет 5 человек, в том числе управленческий и обслуживающий персонал составляет – 5 человек.2.2.3.Расчёт фонда оплаты трудаVпр. = 321 шт.; Vпр = 184 шт.Норма времени пошива пальто зимнего составляет 15 часа, средняя часовая тарифная ставка – 350 руб.Определяем по формуле (20) сдельную расценку рабочих, занятых пошивом пальто зимнего:Расц. = ЧТС ср. ∙ норма времени (20)где Расц – сдельная расценка, руб.ЧТС ср. – средняя часовая тарифная ставка, руб.Определяем фонд заработной платы прямой, фонд заработной платы основной, фонд заработной платы дополнительной и фонд сдельной заработной платы рабочих, занятых пошивом одежды, используя формулы (2.19), (2.20), (2.22) и (2.23) соответственно. (21)где ФЗПпр.сд. – прямой фонд заработной платы, руб. (22)где ФЗПосн – фонд заработной платы основной, руб.Кдоп. – коэффициент доплат
Согласно исходным данным коэффициент доплат равен 1,5.Процент дополнительной заработной платы рассчитываем, используя формулу (23): (23)ФЗПдоп = (24)ФЗПдоп. =ФЗПсд.=ФЗПосн + ФЗПдоп (25)ФЗПсд. =2527875 + 573828 = 3101703 руб.Расчёты фонда оплаты труда рабочих, занятых пошивом другой одежды выполняются аналогично.Фонд оплаты труда рабочих, занятых ремонтом одежды рассчитывается в процентах от выручки, с использованием формулы (26): (26)Фонд заработной платы основной, фонд заработной платы дополнительной и фонд сдельной заработной платы мастеров, занятых ремонтом одежды определяем аналогично расчётам фонда заработной платы рабочих, занятых пошивом одежды, используя формулы (22), (24) и (25).Все расчёты оформляем в таблицу 7.Фонд заработной платы управленческого и обслуживающего персонала оформляем в таблице 5.2.2.4. Сводный план по труду и кадрамПлан реализации выписывается из таблицы 2., численность рабочих и работающих из таблиц 5 и 6., фонд заработной платы из таблиц 7 и 8.Определяем фонд заработной платы рабочих и фонд оплаты труда по мастерской, используя формулы (27), (28).ФЗПраб. = ФЗП раб.сд. + ФЗП раб.повр. (27)где ФЗПраб– фонд заработной платы рабочих, руб.ФЗП раб. сд. – фонд заработной платы рабочих-сдельщиков, руб.ФЗП раб. повр. – фонд заработной платы рабочих-повременщиков, руб.ФЗП раб. = 4063088 + 126088= 4189176 руб.ФОТ = ФЗПраб. + ФЗП упр. и обсл. перс. (28)где ФОТ– фонд оплаты труда, руб.ФЗП упр. и обсл. перс. – фонд заработной платы управленческого и обслуживающего персонала, руб.ФОТ = 4189176 + 1512000 =5701176 руб.Среднегодовую заработную плату рассчитываем, используя формулу (29): (29)