Файл: Оффшорный банк это кредитное учреждение, зарегистрированное в оффшорной зоне.pdf

ОФШОРНЫЕ БАНКИ
ВЫПОЛНИЛА:
СТУДЕНТКА МОСОЛОВА ВИКТОРИЯ
ГРУППА ЭД 13.1
НАУЧНЫЙ РУКОВОДИТЕЛЬ:
БЕЛОЗЁРСКАЯ АЛИНА ВАЛЕРЬЕВНА

ОФФШОРНЫЙ БАНК - ЭТО КРЕДИТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ,
ЗАРЕГИСТРИРОВАННОЕ В ОФФШОРНОЙ ЗОНЕ.

Термин офшорная зона означает государство или территорию, в которых действует льготный налоговый режим и (или) не предусмотрено раскрытие и представление информации при проведении финансовых операций.

ОСОБЕННОСТИ ОФШОРНЫХ БАНКОВ

не имеет права работать с резидентами страны регистрации банка;

необходимый размер оплаченного уставного капитала меньше, чем в развитых странах
Запада, а также в большинстве других стран;

банк может получить полное освобождение от налогов;

обычно законы о обязательных резервах, правилах кредитования и инвестирования менее строги, чем в развитых странах;

относительно короткие сроки создания оффшорного банка;

при создании банка допускается использование номинальных директоров и акционеров;

валютный контроль по операциям за пределами страны регистрации банка практически всегда отсутствует.

ЦЕЛИ ОФШОРНЫХ БАНКОВ:

получение доступа к международной сети корреспондентских отношений;

обеспечение внешнеторговых операций материнской компании и дочерних финансово-коммерческих структур;

расширение спектра банковских услуг кредитной организации;

кредитование коммерческих и финансовых структур;

доступ к международным финансовым институтам;

эмиссия финансовых продуктов;

оптимизация финансовых потоков внутри существующей компании.

ОФШОРНЫЕ БАНКИ МОЖНО РАЗДЕЛИТЬ НА ДВЕ
ОСНОВНЫЕ КАТЕГОРИИ:

Первая категория используется компаниями и частными лицами для международного налогового планирования. Чаще всего открытие счета за рубежом подразумевает заключение договора на обслуживание именно с таким подразделением. Примером банков, оказывающих подобного рода услуги, можно считать крупнейшие английские банки: National Westminster
Bank, Barclays Bank и др. Они обслуживают торговые компании, а также предлагают частный сервис для состоятельных лиц –
private banking.

Вторая группа банков создается самими участниками рынков для себя. Причем ряд офшорных юрисдикций позволяет учредить кредитную организацию сравнительно недорого. Так, популярностью у специалистов пользуется создание банков, например, в Содружестве Доминики, на
Сейшелах или Багамских островах. При этом, как правило, существуют требования к минимальному оплаченному уставному капиталу.

В СПИСКЕ ЦБ РФ ВСЕ ОФШОРНЫЕ ЮРИСДИКЦИИ
РАЗДЕЛЕНЫ НА ТРИ КАТЕГОРИИ:

onshore - самые респектабельные зоны: Гонконг, Сингапур, Черногория, Швейцария,
Ирландия, Нормандские острова, о. Мэн, Мальта;

классические офшоры: Британские Виргинские острова, Антигуа и Барбуда, Белиз, Багамы,
Барбадос, Бахрейн, Бруней-Даруссалам, Ангилья, Панама, Сейшельские острова, США
(Делавэр и Вайоминг, Пуэрто-Рико), Бермуды, Монтсеррат, Монако, Гибралтар, Теркс и Кайкос,
Кайман Острова, Гренада, Джибути, Доминика, Китай (Макао), Коста-Рика, Ливан, Маврикий,
Малайзия (остров Лабуан), Мальдивы, Нидерландские Антильские острова, Новая Зеландия,
Острова Кука, Ниуэ, Объединенные Арабские Эмираты (Дубай), Португалия (остров Мадейра)
), Западное Самоа, Сент-Китс и Невис, Сент-Люсия, Сент-Винсент и Гренадины, Тонга, Шри-
Ланка, Палау;

самые неблагоприятные юрисдикции: Андорра, острова Анджуан, Аруба, Вануату, Науру,
Либерия, Лихтенштейн, Маршалловы острова.

Обычно страны, в которых законодательство позволяет открыть офшорный банк, заботятся о деловой репутации региона, поэтому кандидаты в учредители и руководители кредитных организаций проверяются.
Для того чтобы вести банковские операции, нужно, во-первых, получить местную банковскую лицензию, которые бывают нескольких типов - в зависимости от юрисдикции.
Во-вторых, для работы офшорному банку необходимо открытие корреспондентских счетов в других кредитных учреждениях.
С помощью филиалов оффшорных банков в налоговых убежищах и финансовых центрах вы можете получать прибыль без налогообложения, участвовать в международных соглашениях и помогать в открытии иностранных компаний и трастов.
Часто офшорные зоны используются для увеличения выгоды от экспортных и импортных операций. Они играют роль посреднической структуры, избегающей уплаты налогов, поскольку доход получен в другой стране. Такая экономия вполне законна, поскольку денежные потоки от таких операций не входят в сферу налогообложения, а значит, и в интересах налоговых органов.