ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 18.04.2021
Просмотров: 281
Скачиваний: 1
Оборотно-сальдовая ведомость
|
Наименование счета |
Шифр счета |
Остаток на начало |
Обороты за период |
Остаток на конец |
|||
|
Дб |
Кр |
Дб |
Кр |
Дб |
Кр |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
Основные средства |
01 |
120000 |
|
|
|
120000 |
|
|
Амортизация основных ср-в |
02 |
|
32000 |
|
1700 |
|
34100 |
|
Нематериальные активы |
04 |
80000 |
|
|
|
80000 |
|
|
Амортизация нематериальных активов |
05 |
|
22000 |
|
|
|
22000 |
|
Оборудование к установке |
07 |
74000 |
|
|
|
74000 |
|
|
Вложение в нефинансовые активы |
08 |
15000 |
|
|
|
15000 |
|
|
Материалы |
10 |
8000 |
|
9300 |
8000 |
10500 |
|
|
НДС по преобретенным о.с. |
19 |
3000 |
|
|
|
3000 |
|
|
Основое производство |
20 |
13000 |
|
16800 |
|
29800 |
|
|
Вспомогательное производство |
23 |
4000 |
|
5400 |
|
9400 |
|
|
Общепроизводственные расходы |
25 |
|
|
|
|
|
|
|
Общехозяйственные расходы |
26 |
|
|
|
|
|
|
|
Готовая продукция |
43 |
44000 |
|
|
14500 |
29800 |
|
|
Расходы на продажу |
44 |
|
|
|
|
|
|
|
Касса |
50 |
3000 |
|
13000 |
13000 |
15540 |
|
|
Расчетный счет |
51 |
85000 |
|
35700 |
42800 |
79500 |
|
|
Финансовые вложения |
58 |
44000 |
|
|
|
44000 |
|
|
Расчеты |
60 |
|
67000 |
8900 |
10000 |
|
68200 |
|
Расчеты с покупателями и заказчиками |
62 |
25000 |
|
19200 |
15000 |
29400 |
|
|
Расчеты по краткосрочным кредитам |
66 |
|
80000 |
12000 |
|
|
68000 |
|
Расчеты по долгосрочным кредитам |
67 |
|
62000 |
|
19400 |
|
81000 |
|
Расчеты по налогам и сборам |
68 |
|
34000 |
4000 |
2609,9 |
|
33453 |
|
Обеспечению |
69 |
|
22000 |
3600 |
|
|
18900 |
|
Расчеты с персоналом по оплате труда |
70 |
|
16000 |
12880 |
13300 |
|
28840 |
|
Расчеты с подотчетными лицами |
71 |
|
|
|
|
|
|
|
Расчеты с персоналом по прочим операциям |
73 |
|
|
|
|
|
|
|
Расчеты с разными дебиторами и кредитам |
76 |
|
|
|
|
|
|
|
Уставный капитал |
80 |
|
130000 |
|
|
|
130000 |
|
Резервный капитал |
82 |
|
12000 |
|
|
|
12000 |
|
Добавочный капитал |
83 |
|
|
|
|
|
|
|
Нераспределенная прибыль |
84 |
|
1000 |
|
41050 |
|
42050 |
|
Продажи |
90 |
|
|
14200 |
19970 |
|
|
|
Прибыль и убытки |
99 |
|
31000 |
41050 |
2166,1 |
|
-8237 |
|
Итого: |
|
518000 |
509000 |
196030 |
203496 |
539940 |
530306 |
-
Проставьте корреспонденцию счетов по кассовым операциям, произведенным в январе отчетного года.
Составьте Журнал-ордер №1 по кредиту счета «Касса» и Ведомость №1 по дебету счета.
Используя значение сальдо начального и информацию, содержащуюся в журнале-ордере и ведомости, определите сальдо конечное по счету 50 «Касса».
|
№ п/п |
Содержание хозяйственных операций |
Дата |
Дебит |
Кредит |
Сумма |
|
1 |
Отражено поступление арендной платы по основным средствам, переданным в аренду |
01.01 |
50 |
76 |
3100 |
|
2 |
Отражены суммы выданного аванса за выполненные подрядчиком работы |
04.01 |
60 |
50 |
1200 |
|
3 |
Поступила наличными плата за реализованные материалы |
09.01 |
50 |
62 |
8500 |
|
4 |
Денежные средства из кассы зачислены на расчетный счет |
11.01 |
51 |
50 |
6500 |
|
5 |
Получены деньги с расчетного счета в кассу для выплаты з/п |
13.01 |
50 |
51 |
800 |
|
6 |
Выплачена заработная плата работникам |
15.01 |
70 |
50 |
25600 |
|
7 |
Поступили в кассу суммы по ранее предъявленным претензиям |
17.01 |
50 |
76 |
24300 |
|
8 |
Денежные средства из кассы зачислены на расчетный счет |
19.01 |
51 |
50 |
15000 |
|
9 |
Отражена сумма аванса, полученного наличными от покупателя |
21.01 |
50 |
60 |
11100 |
|
10 |
Поступили в кассу платежи в счет доходов будущих периодов |
22.01 |
50 |
76 |
12000 |
|
11 |
Из кассы погашена задолженность покупателям |
24.01 |
60 |
50 |
3200 |
|
12 |
Поступила наличными плата за реализованную готовую продукцию |
25.01 |
50 |
62 |
10600 |
|
13 |
Выданы под отчет деньги на командировочные расходы |
26.01 |
71 |
50 |
17000 |
|
14 |
Выданы из кассы деньги по исполнительным листам |
27.01 |
76 |
50 |
3100 |
|
15 |
Оплачено пособие по временной нетрудоспособности |
28.01 |
70 |
50 |
900 |
Журнал-ордер №1 по кредиту счета «Касса»
|
Дата |
Дебет счетов |
ИТОГО |
||||
|
51 |
60 |
70 |
71 |
76 |
||
|
01.01 |
|
1200 |
|
|
|
1200 |
|
11.01 |
6500 |
|
|
|
|
6500 |
|
15.01 |
|
|
25600 |
|
|
25600 |
|
19.01 |
15000 |
|
|
|
|
15000 |
|
24.01 |
|
3200 |
|
|
|
3200 |
|
26.01 |
|
|
|
17000 |
|
17000 |
|
27.01 |
|
|
|
|
3100 |
3100 |
|
28.01 |
|
|
900 |
|
|
900 |
|
Итого: |
21500 |
4400 |
24500 |
17000 |
3100 |
|
Ведомость №1 по дебету счета «Касса»
|
Дата |
Кредит счетов |
Итого: |
|||||||||
|
51 |
60 |
62 |
76 |
|
|||||||
|
01.01 |
|
|
|
3100 |
3100 |
||||||
|
09.01 |
|
|
8500 |
|
8500 |
||||||
|
13.01 |
800 |
|
|
|
800 |
||||||
|
17.01 |
|
|
|
24300 |
24300 |
||||||
|
21.01 |
|
11100 |
|
|
11100 |
||||||
|
22.01 |
|
|
|
12000 |
12000 |
||||||
|
25.01 |
|
|
10600 |
|
10600 |
||||||
|
Итого: |
800 |
11100 |
19100 |
39400 |
|
||||||
|
|
50 |
|
|
|
|
|
|||||
|
|
Дб |
Кр |
|
|
|
|
|||||
|
01.01 |
3100 |
|
|
|
|
|
|||||
|
04.01 |
|
1200 |
|
|
|
|
|||||
|
09.01 |
8500 |
|
|
|
|
|
|||||
|
11.01 |
|
6500 |
|
|
|
|
|||||
|
13.01 |
800 |
|
|
|
|
|
|||||
|
15.01 |
|
25600 |
|
|
|
|
|||||
|
17.01 |
24300 |
|
|
|
|
|
|||||
|
19.01 |
|
15000 |
|
|
|
|
|||||
|
21.01 |
11100 |
|
|
|
|
|
|||||
|
22.01 |
12000 |
|
|
|
|
|
|||||
|
24.01 |
|
3200 |
|
|
|
|
|||||
|
25.01 |
10600 |
|
|
|
|
|
|||||
|
26.01 |
|
17000 |
|
|
|
|
|||||
|
27.01 |
|
3100 |
|
|
|
|
|||||
|
28.01 |
|
900 |
|
|
|
|
|||||
|
Ск |
-3200 |
|
|
|
|
|
|||||
