ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 29.10.2023
Просмотров: 19
Скачиваний: 2
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Проверяемое задание №1
Тема 3 Денежные средства предприятия
На основе данных журнала хозяйственных операций представленных в таблице 1 составить кассовую книгу предприятия за текущий период. А также указать документ, который является основанием для отражения операций в учете по движению наличных средств в кассе. Посчитать обороты и определить остаток по кассе.
Оценить соблюдение кассовой дисциплины организацией.
Составить бухгалтерские проводки в соответствии журнала хозяйственных операций.
Условные данные для выполнения задания.
На конец рабочего дня лимит кассы ООО «Мечта» составляет 7500 рублей
Остаток денежных средств на 01.11. 2017 г. по кассовой книге – 1500 рублей.
Таблица 1. Журнал хозяйственных операций ООО «Мечта» за ноябрь 2017 г.
| | Наименование хозяйственной операции | Сумма, руб. |
| 05.11 | Поступление наличности в кассу в виде выручки от покупателей | 90000 |
| 05.11 | Получено под отчет завхозом на приобретение хозяйственного инвентаря | 5625 |
| 05.11 | Получено под отчет менеджером для оплаты рекламных услуг | 7350 |
| 06.11 | Сдана выручка в банк на расчетный счет | 70775 |
| 06.11 | Получены кассиром наличные денежные средства для выплаты депонированной заработной платы | 11625 |
| 06.11 | Получена работником депонированная заработная плата | 11625 |
| 06.11 | Подотчетным лицом возвращена неиспользованная сумма аванса | 625 |
| 09.11 | Получен в кассу аванс покупателя по договору продажи | 40000 |
| 10.11 | Оплачен счет поставщика за поставленный товар | 35000 |
| 10.11 | Погашена недостача материально-ответственным лицом | 4000 |
| 10.11 | Погашена задолженность кассиром за коммунальные услуги | 10500 |
| 10.11 | Внесена сумма физическим лицом в погашение кредита | 7250 |
| 25.11. | Сдана выручка в банк на расчетный счет | 7500 |
| 30.11 | Поступление наличности в кассу в виде выручки от покупателей | 71250 |
| 30.11 | Сдана выручка в банк на расчетный счет | 68875 |
Рекомендации по выполнению задания
-
Из условия задачи определите количество кассовых книг подлежащих оформлению. Далее необходимо установить документы, подтверждающие кассовые операции и сделать отметку об этом в таблице 2. -
Составить кассовую книгу на бланке унифицированной формы, которую необходимо скачать из информационной системы Консультант Плюс http://www.consultant.ru/document/. -
Дать характеристику соблюдения кассовой дисциплины, т.е. сопоставить остатки по счету на конец дня с допустимым размером. -
Составить проводки в журнале хозяйственных операций таблица 3. -
Весь комплекс документов будет состоять из титульного листа и приложений: кассовой книги, журнала хозяйственных операций и аналитической таблицы.