ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 07.11.2023
Просмотров: 39
Скачиваний: 2
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Итого: минимальный уровень оснащения детского сада потребует на первом этапе сумму от 750000 руб.
Штатное расписание персонала, его квалификация, опыт работы, возможность совмещения основной деятельности и различных функциональных обязанностей других должностей – все это существенно влияет на формирование политики подбора и обучения персонала. В смету расходов детского сада необходимо заложить суммы заработной платы, премиального фонда, налога на заработную плату, для педагогических работников.
Итого: для нормального функционирования детского сада эта сумма составит порядка 200000 руб в месяц.
Самое главное, что родительская оплата будет поступать только с набором групп, а некоторые платежи придется платить задолго до начала работы детского сада!
ИТОГО: минимальный объем стартовых расходов: от 1,5 млн. руб.
6. ПЛАН СБЫТА
| Наименование пакета основных образовательных услуг | Период времени пребывания, условия | Стоимость услуг, руб |
| 12 | 7.00-19.00 | 6500 |
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЕ услуги
| Наименование пакета дополнительных образовательных услуг | Период времени пребывания, условия | Стоимость услуг, руб |
| Группа выходного дня | 8.00-17.00, | 60 рублей за час |
| «Вечер» | 19.00-21.00 | 100 руб за час |
| Дополнительные образовательные услуги групповые | 2 занятия в неделю в течение уч. года в группе от 3 чел. | 1 500 рублей в месяц |
| Дополнительные образовательные услуги индивидуальные | 2 занятия в неделю в течение уч. года индивидуально или 2 чел. | 1000 рублей в месяц |
| Дополнительные образовательные услуги индивидуальные, разовые | 1 занятие или 1 консультация до 45 минут. | 150 рублей |
СКИДКИ* на основные и дополнительные услуги:
| Наименование скидки, условия | % |
| Обучение в детском саду «Радость» один полный год | 5 |
| Обучение в детском саду «Радость» два полных года | 8 |
| Обучение в детском саду «Радость» три полных года и более | 12 |
| Обучение в детском саду «Радость» второго и третьего ребенка | 5 |
| Скидка спонсору, индивидуальная или рекламная скидка | индивидуально |
*Справочно: Суммированная скидка не более 20%
Питание: в пакетах «Группа выходного дня», «Вечер»
| Наименование режима питания | Стоимость услуг, руб |
| 1 разовое: завтрак | 30 |
| 1 разовое: обед | 50 |
| 1 разовое: полдник | 30 |
| 1 разовое: ужин | 40 |
| 2 - х разовое: (завтрак+обед или обед+полдник) | 80 |
| 3 - х разовое: ( завтрак+обед+полдник или обед+полдник+ ужин) | 120 |
| 4 - х разовое: ( завтрак+обед+полдник+ ужин) | 150 |
7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Оплата вступительного взноса 10000 руб.
Ежемесячная смета доходов и расходов на 80 человек обучающихся с оплатой в течение 12 месяцев по 6500 руб. будет выглядеть примерно таким образом:
С М Е Т А детского сада на месяц
| Статьи | ВСЕГО | |
| | Руб | % |
| ДОХОДНАЯ ЧАСТЬ | | |
| Оплата за образовательные, оздоровительные услуги и питание | 520000 | 86,7% |
| Выручка от дополнительного сервиса | 80 000 | 13,3% |
| ИТОГО: | 600000 | 100,0% |
| | ||
| РАСХОДНАЯ ЧАСТЬ | Руб | % |
| Фонд оплаты труда (ФОТ), премиальный фонд, начисления на заработную плату | 250000 | 45,4% |
| Аренда и коммунальные услуги | 90000 | 16,3% |
| Материально-техническая база | 10000 | 1,8% |
| Питание | 140000 | 25,4% |
| Медицинское обслуживание и медикаменты | 11000 | 2,0% |
| Резерв на перерасчеты по болезни | 20000 | 3,6% |
| Резерв на летний период (зарплата, отпускные, аренда и коммунальные услуги) | 30000 | 5,4% |
| ИТОГО: | 551000 | 100,0% |
Источники средств
(на начало реализации проекта)
(тыс. рублей)
| Наименование источников | Средства на начало Реализации проекта |
| СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА | 500 |
| ЗАЕМНЫЕ И ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА
2. Предполагаемая государственная поддержка проекта | 800 500 |
| 3. Итого | 1800 |
Амортизационные отчисления
| Наименование оборудования | Цена, руб | Срок службы, лет | Амортизация за месяц, руб |
| Детские столы | 3000 | 10 | 300 |
| Стиральная машина | 20000 | 5 | 4000 |
| Стульчики | 1600 | 10 | 160 |
| Мебель для раздевалки | 4000 | 10 | 400 |
| Холодильник | 50000 | 5 | 10000 |
| Печь | 30000 | 5 | 6000 |
| Мебель | 300000 | 10 | 30000 |
| Бытовая техника | 100000 | 5 | 20000 |
| Музыкальный инструмент | 100000 | 10 | 10000 |
| | 608600 | | 80860 |
Финансовые результаты производственной и сбытовой деятельности
(на годовой объем)
(тыс. рублей)
| Показатели | год | 2 год | Третий и последующие годы, всего | ||||||||
Всего | по кварталам | Всего | по кварталам | ||||||||
| I | II | III | IV | I | II | III | IV | ||||
| Общая выручка от реализации продукции | 8000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 7400 | 1850 | 1850 | 1850 | 1850 | 7400 |
| Общие затраты на производство и сбыт продукции (услуг) | 7152 | 1788 | 1788 | 1788 | 1788 | 7152 | 1788 | 1788 | 1788 | 1788 | 7152 |
| Амортизационные отчисления | 80 | 20 | 20 | 20 | 20 | 80 | 20 | 20 | 20 | 20 | 80 |
| Финансовый результат (прибыль) | 798 | 192 | 192 | 192 | 192 | 168 | 42 | 42 | 42 | 42 | 168 |
| Налог на прибыль (6%) | 48 | 12 | 12 | 12 | 12 | 10 | 2,5 | 2,5 | 2,5 | 2,5 | 10 |
| Чистая прибыль | 750 | 180 | 180 | 180 | 180 | 158 | 39,5 | 39,5 | 39,5 | 39,5 | 158 |
| CashFlow | 830 | 200 | 200 | 200 | 200 | 238 | 59,5 | 59,5 | 59,5 | 59,5 | 238 |
| CashFlow нарастающим итогом | 830 | | | | | 1068 | | | | | 1306 |
Отчет о движении денежных средств
(тыс.руб)
| Поступления | 1-ый год | 2-ой год | 3-ий год |
| Уставной капитал | 500 | | |
| Гос.поддержка | 500 | | |
| Кредит | 800 | | |
| Выручка, в т.ч. | | | |
| вступительные взносы | 800 | 200 | 200 |
| текущие | 7200 | 7200 | 7200 |
| Итого поступления | 9800 | 7400 | 7400 |
| Выплаты | | | |
| Регистрация | 7 | | |
| Лицензирование | 170 | | |
| Ремонт помещения | 600 | | |
| Приобретение ОС | 750 | | |
| Аренда, коммунальные услуги | 1080 | 1080 | 1080 |
| ФОТ | 3000 | 3000 | 3000 |
| мат-техн. Обеспечение | 120 | 120 | 120 |
| Питание | 1680 | 1680 | 1680 |
| Мед.Обслуживание | 132 | 132 | 132 |
| Резерв на зарплату | 600 | 600 | 600 |
| погашение кредита и проценты | 944 | | |
| Итого выплаты | 9083 | 6612 | 6612 |
| CashFlow | 717 | 788 | 788 |
| CashFlow нарастающим итогом | 717 | 1505 | 2293 |
Доходы:
Первоначальные Разовые доходы от вступительных взносов (1-й год) 800 000
Разовые доходы от вступительных взносов (2-й, 3-й и т.д. год) от 200 000
ИТОГО: разовые годовые взносы за первые 3 года: от 1 000 000.
Регулярные ежемесячные поступления:
Ежемесячные платежи - 80 человек (по 6 500) 520 000
Выручка от дополнительного сервиса (не менее 1000 на одного ребенка) от 80 000
ИТОГО: ежемесячные поступления: от 600 000.
Срок окупаемости – 1 год
Таблица 4
Программа производства и реализации продукции
| Показатели | Ед. измерения | год | 2 год | З год Всего | ||||||||
Всего | по кварталам | Всего | по кварталам | |||||||||
| I | II | III | IV | I | II | III | IV | |||||
| 1. Основные услуги «Пакет 12» | | | | | | | | | | | | |
| Цена реализации за единицу, продукции | Тыс.руб | 72 | 18 | 18 | 18 | 18 | 72 | 18 | 18 | 18 | 18 | 72 |
| Общая выручка от реализации (в рублях) в том числе: НДС | Тыс.руб | 5760 1036,8 | 1440 259,2 | 1440 259,2 | 1440 259,2 | 1440 259,2 | 5760 1036,8 | 1440 259,2 | 1440 259,2 | 1440 259,2 | 1440 259,2 | 5760 1036,8 |
| 2. Общая выручка от реализации продукции, итого (в рублях) в том числе: НДС | | 5760 1036,8 | 1440 259,2 | 1440 259,2 | 1440 259,2 | 1440 259,2 | 5760 1036,8 | 1440 259,2 | 1440 259,2 | 1440 259,2 | 1440 259,2 | 5760 1036,8 |