Клієнти можуть відкривати лише один поточний рахунок для формування статутного фонду (статутного або складеного капіталу, пайового або неподільного фонду) суб'єкта господарювання-юридичної особи (у національній та/або іноземній валюті) та один поточний рахунок (у національній та/або іноземній валюті) по кожній угоді спільної (загальної) діяльності без створення юридичної особи.

З документів, які надає клієнт під час відкриття рахунків, формується справа з юридичного оформлення рахунку.

Здійснення розрахункових операцій в ПАТ КБ “ПриватБанк” можливе із застосуванням таких видів платіжних інструментів:

•   меморіальний ордер;

•   платіжне доручення;

•   платіжні вимоги-доручення;

•   акредитиви;

•   платіжні вимоги;

•   розрахунковий чек;

Меморіальний ордер - розрахунковий документ, який складається за ініціативою банку для оформлення операцій зі списання коштів з рахунка платника внутрішньобанківських операцій відповідно до нормативно-правових актів НБУ.

Платіжне доручення - це письмове розпорядження клієнта банку, який його обслуговує, на перерахування відповідної суми грошових коштів зі свого рахунка. Шодо приємства можуть надавати банкам платіжні доручення на перерахування коштів з поточних рахунків протягом 10 календарних днів після дня їх заповнення.

Платіжна вимога-доручення - це комбінований розрахунковий документ, який складається з двох частин: верхньої і нижньої. Верхня частина вимоги-доручення оформлюється одержувачем коштів відповідно до вимог щодо заповнення реквізитів розрахункових документів і передається безпосередньо платнику не менш ніж у двох примірниках. У разі згоди оплатити вимогу-доручення платник заповнює її нижню частину відповідно до вимог чинного законодавства (від руки або із застосуванням технічних засобів - незалежно від того, як заповнена верхня частина цього розрахункового документа) і подає до банку, який його обслуговує.

Платіжні вимоги-доручення приймаються банком протягом двадцяти календарних днів з дня виписки. День заповнення платіжної вимоги-доручення не враховується.

Акредитив - це договір, який містить зобов'язання банку-емітента, за яким цей банк за дорученням клієнта (заявника акредитива) або від свого імені проти документів, які відповідають умовам акредитива, зобов'язаний здійснити платіж на користь бенефіціара або доручає іншому (виконуючому) банку здійснити цей платіж.

Акредитив - це форма розрахунків, при якій банк-емітент за дорученням свого клієнта (заявника акредитива) зобов’язаний:

•   виконати платіж третій особі (бенефіціару) за поставлені товари, виконані роботи та надані послуги;

•    надати повноваження іншому (виконуючому) банку здійснити цей платіж.

Умови та порядок проведення акредитивної форми розрахунків передбачаються у договорі між бенефіціаром і заявником акредитива.

---

Платіжна вимога - це документ, що містить письмове розпорядження стягувача коштів обслуговуючій його банківській установі на списання грошей з рахунка відповідальної юридичної або фізичної особи. Банк стягувача відсилає одержану платіжну вимогу (2 примірники) спецзв'язком на адресу банку платника для здійснення безакцептного списання коштів з рахунка платника на користь стягувача. Платіжні вимоги приймаються банками протягом 10 календарних днів з дня виписки.

У грошових чеках, заявах на видачу готівки, на підставі яких клієнтам видається готівка незалежно від суми, за винятком реалізації ювілейних, пам'ятних і інвестиційних монет, повинні зазначатися дані паспорта особи-одержувача або документа, що  його заміняє, назва документа, серія, номер і дата його видачі, назва установи, що видала документ.

Грошові чеки дійсні протягом 10 календарних днів від дня їхньої виписки, не враховуючи день виписки. Дата на чеку зазначається таким чином: дата і рік цифрами, місяць словом. Грошовий чек повинен містити відбиток печатки і підписи (підпис) уповноважених осіб (особи) клієнта відповідно до картки зразків підписів. Використання факсиміле не допускається.

Чекові книжки (розрахункові чеки) виготовляються на спеціальному папері та брошуруються по 10, 20 та 25 аркушів.

При здійсненні розрахунків клієнти також можуть застосовувати систему “Клієнт-банк”, яка забезпечує передачу повідомлень між клієнтом та банком, передавання розрахункових документів [5].

Отже, розрахункові операції банків відносяться до основних видів банківських операцій. Здійснення розрахункових операцій в ПАТ КБ “ПриватБанк” можливе із застосуванням таких видів платіжних інструментів: меморіальний ордер, платіжне доручення, платіжні вимоги-доручення, акредитиви, платіжні вимоги, розрахунковий чек.

РОЗДІЛ 4

ОРГАНІЗАЦІЯ КАСОВИХ ОПЕРАЦІЙ ПІДПРИЄМСТВ

ПАТ КБ “ПРИВАТБАНК”

Важливим напрямом діяльності банків є касові операції. Вони полягають у прийманні готівки від клієнтів, зарахуванні її на рахунки, збереженні прийнятих коштів та видачі готівки на вимогу клієнтів.

Касові операції виконуються відповідно до інструкції з організації емісійно-касової роботи в установах банків України, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 07.07.94 № 129.

Операційна каса – структурний підрозділ банків, який проводить операції з касового обслуговування клієнтів. Операційна каса може включати окремі види кас, а саме: прибуткову, видаткову, вечірню, касу перерахунку. Крім цього, обов’язково створюється сховище для зберігання грошей. Як правило, основний обсяг готівки в системі комерційних банків проходить через прибутково-видаткові каси [1].

Відповідно до чинного порядку ведення касових операцій в Україні усі підприємства незалежно від форм власності зобов’язані зберігати свої кошти в установах банків. Банки укладають з підприємствами договори на касове (розрахунково-касове) обслуговування.

---

Касове обслуговування банком підприємств включає два основних види операцій:

• переведення в готівку платіжних коштів – списання коштів з розрахункового рахунка підприємства і видача йому відповідної суми готівкою;

• переведення готівки у безготівкові платіжні кошти – зарахування на розрахунковий рахунок коштів, отриманих від підприємства готівкою.

Установа банку забезпечує прийом готівки від підприємства і вчасне зарахування її на його рахунок. Банк організовує збір інкасаторами (якщо установі банку дозволена служба інкасації) грошової виручки підприємства в дні і години, що узгоджені з ним.

Касове обслуговування банком підприємства є платним. Оплату послуг за касове обслуговування банк стягує, як правило, самостійно меморіальним ордером.

Підприємство щоквартально до початку кварталу, що прогнозується, надає банку заявку на касове обслуговування.

Для забезпечення поточних потреб у готівкових коштах підприємства можуть тримати певну суму готівкох грошей у власній касі в межах встановленого ліміту залишку готівки в касі.

Ліміт каси встановлюється індивідуально для кожного підприємства установою банку за місцем відкриття поточного рахунка щорічно протягом першого кварталу кожного року. Розмір ліміту визначається банком на підставі заяви-розрахунку, поданої клієнтом, з урахуванням:

1. режиму роботи підприємства;

2. його віддаленості від банку;

3. розміру касових оборотів;

4. порядку здавання виручки в банк тощо.

Установи банків ведуть облік підприємств і організацій, що мають постійну грошову виручку, в журналі за спеціальною формою.

Грошова виручка - готівкові грошові кошти, що отримуються Клієнтом за рахунок реалізації товарів, робіт або послуг, власних матеріальних цінностей. Внесення грошової виручки здійснюється через каси відділень Банку та пристрої самообслуговування. Грошова виручка повинна вноситися довіреною особою клієнта або директором, або бухгалтером клієнта, які вказані в картці із зразками підписів.

Довірена особа клієнта може здійснити операцію внесення грошової виручки у будь-якому відділенні банку, незалежно від основного відділення обслуговування клієнта.

Банк стягує комісію за внесення грошової виручки відповідно до тарифів банку на день здійснення операції, якщо виконується хоч би одна умова:

   - кошти вносяться на рахунок клієнта в іншому банку;

        - кошти вносяться в діапазон часу з 12 : 00 і до 16 : 00;

        - кошти вносяться не довіреною особою/директором/бухгалтером;

        - кошти вносяться довіреною особою, але кількість довірених осіб в дорученні вказана більше трьох [5].

Приймання банком грошей від підприємства проводиться за об'явами на внесення готівки з видачею квитанції. При здачі грошей у банк у об'явах на внесення готівки вказується джерело чи вид її надходження.

---

Видача готівки з установ банків здійснюється виключно за грошовими чеками встановленої форми. Гроші видаються особі, яка вказана в грошовому чеку, під її підпис на звороті чека. Крім інших реквізитів, у грошовому чеку клієнт зазначає, з якою метою він одержує готівку. Установи банків видають готівку лише на такі потреби, за якими за Порядком ведення касових операцій розрахунки здійснюються готівкою.

Чек дійсний протягом 10 днів, не рахуючи дня його видачі. Ніякі виправлення у тексті чека неприпустимі, бо вони роблять чек недійсним. Одночасно із заповненням чека, заповнюються усі реквізити корінця чека.

Отже, касові операції є важливим напрямом діяльності банків. Відповідно до чинного порядку ведення касових операцій в Україні усі підприємства незалежно від форм власності зобов’язані зберігати свої кошти в установах банків. Банки укладають з підприємствами договори на касове (розрахунково-касове) обслуговування. Установа банку забезпечує прийом готівки від підприємства і вчасне зарахування її на його рахунок.

РОЗДІЛ 5

ОРГАНІЗАЦІЯ КРЕДИТУВАННЯ ПІДПРИЄМСТВ

ПАТ КБ “ПРИВАТБАНК”

На сьогодні кредитні операції відіграють важливу роль у стимулюванні відтворювальних процесів в економіці та становлять головний вид активних операцій комерційних банків, які організують рух капіталу та акумулюють і перерозподіляють капітал в ті сфери, де виникає його дефіцит.

Кредити надаються суб'єктам кредитування всіх форм власності на комерційній, договірній основі, за умови дотримання принципів забезпеченості, повернення, терміновості, платності, цільовій спрямованості [4].

Банк видає кредити і надає гарантії (поручительства, інші боргові інструменти) юридичним особам за умов:

- платоспроможності позичальника;

- дотримання ліміту кредитування, тобто запитуваний кредит або гарантія разом з діючими платіжними зобов'язаннями позичальника не перевищують ліміту кредитування, який встановлюється банком;

- прийнятне забезпечення зобов'язань по поверненню кредиту і відсотків, пропоноване позичальником;

- надання відповідних документів і інформації, необхідних для оцінки кредитоспроможності позичальника.

Термін ухвалення рішення при короткостроковому кредитуванні складає до 10 діб за умови надання від клієнта повного пакету документів, при довгостроковому - до 20 діб.

Нове підприємство може отримати кредит за умови надання ліквідного забезпечення, а також поручительства іншого підприємства, яке має позитивну ділову репутацію та стійкий фінансовий стан.

Підприємство може отримати кредит для реалізації нової програми, непов'язаної з основним видом діяльності за умови, що поточна діяльність підприємства дозволяє обслуговувати кредит незалежно від успіху впровадження нового проекту, або якщо керівництво підприємства частково має досвід роботи в даному напрямку. Наприклад, якщо підприємство планує перейти від реалізації якоїсь продукції до її виробництва.

---

Вартість заставного забезпечення рекомендується в сумі більшій суми наданого кредиту в 2 рази і залежить від ступеня ліквідності пропонованого забезпечення і дисконту, який використовуватиметься. При цьому, в структурі забезпечення необхідною є присутність так званої твердої застави (нерухомість, автотранспорт, обладнання, інше майно та основні засоби підприємства, товари в запасі) з коефіцієнтом покриття суми кредиту в розмірі 1,1, інше покриття заставою допускається у вигляді товару в обороті, іншими оборотними активами або майновими правами на отримання товару або грошового виторгу за контрактами. Виключенням є кредити надані за програмою мікрокредитування, за якими коефіцієнт покриття допускається рівним 1,1 від суми кредиту (із врахуванням дисконту по виду забезпечення).

В якості пріоритетного забезпечення кредиту Банк розглядає наступні види забезпечення:

- майнові права на грошові кошти, розміщені на депозитних рахунках в ПриватБанку;

- векселя, авальовані ПриватБанком;

- офісні приміщення в центральних районах міста;

- торговельні приміщення, кафе, ресторани в центральних районах міста;

- товари на складі (застава, або тверда застава);

- транспортні засобу (застава);

- іпотека майнового комплексу підприємства.

Може розглядатися застава наступного майна (із застосуванням дисконту на рівні 30-50% від оцінної / ринкової вартості):

- імпортна сільськогосподарська техніка з терміном експлуатації не більше 5 років, вітчизняна сільгосптехніка з терміном експлуатації не більше 3 років;

- інше сільськогосподарське устаткування, ВРХ, свині на відгодівлі, майбутній врожай; транспортні засоби (в виробничій експлуатації);

- виробниче обладнання, окреме від цілісного майнового комплексу;

- АЗС;

- елеватори;

- товари в обороті та переробці.

В якості предмету застави не можуть виступати:

- право користування землею або земельні ділянки сільськоосподарського призначення;

- авіатранспорт;

- річкові та морські судна;

- окремі частини підприємства, які не забезпечують замкнутий технологічний цикл;

- цінні папери (забезпечення у вигляді цінних паперів, може бути розглянуте тільки у випадку забезпечення кредитів стратегічних клієнтів банку).

ПриватБанк пропонує такі види кредитування підприємств:

А) Кредити на збільшення обігових коштів:

- кредитний ліміт на рахунок;

- овердрафт;

- відновлювана кредитна лінія;

- факторинг;

- кредит під заставу депозиту;

Б) Кредити на придбання основних засобів:

- придбання автотранспорту;

- придбання виробничої нерухомості;

- лізинг;

- фінансування міжнародних контрактів;

Кредитний ліміт на рахунок. Беззаставний короткотерміновий кредит на порівняно невелику суму. Призначений для відновлення нестачі обігових коштів малого бізнесу для безперервного проходження платежів.

---

Смотрите также файлы

• Палий.doc

• П.з. 5.3. ОПГ.doc

• П.з. 4.2. ОПГ.doc

• П.з. 3.1. ОПГ.doc

• завдання до ІСР.doc