ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 08.11.2023
Просмотров: 247
Скачиваний: 11
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
МИНИСТЕРСТВО НАУКИ И ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИфедеральное государственное бюджетное образовательное учреждениевысшего образования«Тольяттинский государственный университет»Институт финансов, экономики и управления
Практическое задание №2-3по учебному курсу «Расследование экономических преступлений»(наименование учебного курса)Вариант ____ (при наличии)
Тольятти 2023Практическое задание 2Тема 3 Использование специальных познаний в ходе расследования.Взаимодействие следователя, дознавателя с органами дознанияРекомендации по выполнению заданияДля расследования экономических преступлений требуются глубокие
знания в различных областях. Поэтому особо важное значение для раскрытияи расследования преступлений данной категории, обнаружения изакрепления следов, обладающих особой спецификой, имеет участиеспециалистов.При выполнении задания необходимо перечислить все возможныеформы участия специалистов в ходе расследования по уголовному делупо предложенной фабуле, раскрыть конкретные процессуальные иследственные действия, заполнив предложенную таблицу.Практическое задание загружается одним файлом, состоящим:из заполненного титульного листа;заполненной таблицы.Практическое задание 3Тема 3 Использование специальных познаний в ходе расследования.Взаимодействие следователя, дознавателя с органами дознанияРекомендации по выполнению заданияВажным вопросом в ходе расследования экономических преступленийявляется взаимодействие следователя с органами дознания.При выполнении задания необходимо перечислить возможные формывзаимодействия следователя с органом дознания в ходе расследованияпо уголовному делу по предложенной фабуле, указать в том числеконкретные процессуальные и следственные действия, заполнивпредложенную таблицу.Практическое задание загружается одним файлом, состоящим:из заполненного титульного листа;заполненной таблицы.Бланк выполнения задания 2 Перечислите все возможные формы участия специалистов в ходе расследования по уголовному делу по предложенной фабуле, раскрыв конкретные процессуальные и следственные действия.ФабулаАбрамов Ж.З., являясь генеральным директором ООО «Солнышко», умышленно совершил уклонение от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений в особо крупном размере. Им использовалась схема заключения фиктивных сделок, создания фиктивного документооборота, денежных расчетов с подставными ООО «Ураган» и ООО «Муравей» с целью получения необоснованной налоговой выгоды для ООО «Солнышко» за счет неправомерного завышения суммы расходов по сделкам с указанными подставными организациями, уменьшения размеров прибыли и уклонения от уплаты налога на прибыль с ООО «Солнышко».В состав расходов ООО «Солнышко» включались работы, отраженные в учете ООО «Солнышко» как выполненные подрядными организациями ООО «Ураган» и ООО «Муравей».
Абрамов, зная о том, что по сделкам с подставными ООО услуги подряда в действительности не оказывались и указанные выше работы фактически были выполнены работниками ООО «Солнышко», в целях уклонения от уплаты налога на прибыль умышленно использовал заведомо подложные документы по финансово-хозяйственным операциям с вышеуказанными подставными организациями – акты приемки выполненных работ в качестве подтверждающих документов для получения необоснованной налоговой выгоды по налогу на прибыль для ООО «Солнышко». Абрамов также давал указания бухгалтеру Смирнову, не осведомленному о преступных намерениях руководителя, о внесении заведомо ложных сведений в декларацию по налогу на прибыль, что тот и сделал. Это привело к занижению суммы исчисления налога на прибыль и умышленному уклонению от уплаты налога на прибыль за 20хх год в сумме 50 миллионов рублей.
Бланк выполнения задания 3 Перечислите возможные формы взаимодействия следователя с органом дознания в ходе расследования по уголовному делу по предложенной фабуле, указав в том числе конкретные процессуальные и следственные действия.Фабула16 февраля 20хх года в ходе проведения оперативного эксперимента в кафе «Альбатрос» в городе Х. задержан начальник отделения дознания УМВД РФ по г. Х. Наумов Н.К. при получении взятки в виде денег в сумме 1 миллион рублей за прекращение уголовного дела в отношении Королева Г.С. от его матери Королевой Р.Ш.По данному уголовному делу следователем Следственного комитета РФ возбуждено уголовное дело.
| (наименование института полностью) |
| Департамент бакалавриата |
| (Наименование учебного структурного подразделения) |
| 38.03.01 Экономика |
| (код и наименование направления подготовки / специальности) |
| Финансовый контроль и экономическая безопасость организаций |
| (направленность (профиль) / специализация) |
| Обучающегося | Е.А. Кузнецовой | |
| | (И.О. Фамилия) | |
| Группа | ЭКбвд-1905а | |
| | | |
| Преподаватель | Н.Ф. Ангипова | |
| | (И.О. Фамилия) | |
знания в различных областях. Поэтому особо важное значение для раскрытияи расследования преступлений данной категории, обнаружения изакрепления следов, обладающих особой спецификой, имеет участиеспециалистов.При выполнении задания необходимо перечислить все возможныеформы участия специалистов в ходе расследования по уголовному делупо предложенной фабуле, раскрыть конкретные процессуальные иследственные действия, заполнив предложенную таблицу.Практическое задание загружается одним файлом, состоящим:из заполненного титульного листа;заполненной таблицы.Практическое задание 3Тема 3 Использование специальных познаний в ходе расследования.Взаимодействие следователя, дознавателя с органами дознанияРекомендации по выполнению заданияВажным вопросом в ходе расследования экономических преступленийявляется взаимодействие следователя с органами дознания.При выполнении задания необходимо перечислить возможные формывзаимодействия следователя с органом дознания в ходе расследованияпо уголовному делу по предложенной фабуле, указать в том числеконкретные процессуальные и следственные действия, заполнивпредложенную таблицу.Практическое задание загружается одним файлом, состоящим:из заполненного титульного листа;заполненной таблицы.Бланк выполнения задания 2 Перечислите все возможные формы участия специалистов в ходе расследования по уголовному делу по предложенной фабуле, раскрыв конкретные процессуальные и следственные действия.ФабулаАбрамов Ж.З., являясь генеральным директором ООО «Солнышко», умышленно совершил уклонение от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений в особо крупном размере. Им использовалась схема заключения фиктивных сделок, создания фиктивного документооборота, денежных расчетов с подставными ООО «Ураган» и ООО «Муравей» с целью получения необоснованной налоговой выгоды для ООО «Солнышко» за счет неправомерного завышения суммы расходов по сделкам с указанными подставными организациями, уменьшения размеров прибыли и уклонения от уплаты налога на прибыль с ООО «Солнышко».В состав расходов ООО «Солнышко» включались работы, отраженные в учете ООО «Солнышко» как выполненные подрядными организациями ООО «Ураган» и ООО «Муравей».
Абрамов, зная о том, что по сделкам с подставными ООО услуги подряда в действительности не оказывались и указанные выше работы фактически были выполнены работниками ООО «Солнышко», в целях уклонения от уплаты налога на прибыль умышленно использовал заведомо подложные документы по финансово-хозяйственным операциям с вышеуказанными подставными организациями – акты приемки выполненных работ в качестве подтверждающих документов для получения необоснованной налоговой выгоды по налогу на прибыль для ООО «Солнышко». Абрамов также давал указания бухгалтеру Смирнову, не осведомленному о преступных намерениях руководителя, о внесении заведомо ложных сведений в декларацию по налогу на прибыль, что тот и сделал. Это привело к занижению суммы исчисления налога на прибыль и умышленному уклонению от уплаты налога на прибыль за 20хх год в сумме 50 миллионов рублей.
| Форма участия | В чем выражается участие |
| Производство обысков кабинета подозреваемого личных вещей, выемке необходимых документов |
| Консультация со специалистами налоговой службы, экономистов и бухгалтеров с целью дальнейших дейсвий в ходе расследования, проведение документальной проверки и ревизии |
| Уголовно-процессуальная форма взаимодействия | Организационная форма взаимодействия | ||
| № п/п | В чем конкретно выражается | № п/п | В чем конкретно выражается |
| | Письменные поручения следователя органу дознания для проведения оперативно-розыскных мероприятий | | Проведение допросов с подозреваемым и свидетелями |
| | Поручение о задержании, аресте подозреваемого | | Осмотр места происшествия |
| | | | Осмотр денежных средств (взятии) |
| | …. | | Изъятие денежных средств (взятки) |