Вариант 1

Вопрос 1

Используя положения Налогового кодекса РФ, заполните соответствующие таблицы, классифицирующие налоги в Российской Федерации:

В зависимости от уровня установления:

Федеральные налоги и сборы	Региональные налоги	Местные налоги и сборы

Вопрос 2

Определить сумму акциза за январь 2021 года, если организация-производитель продала 90 000 пачек сигарет (по 20 штук в каждой пачке), а максимальная розничная цена пачки составила:

А) 63 руб. за пачку;

Б) 120 руб. за пачку.


Вариант 2

Вопрос 1

Кто является плательщиком налога на добавленную стоимость?
Вопрос 2

За 1 квартал 2021 года на предприятии произошли следующие хозяйственные операции:

1. 
   Предприятие получило счет на авансовую оплату поставки в размере 60% от общей стоимости материалов. Счет оплачен 19.01.21.
   
2. 
   31.01.21 от поставщика поступили материалы в полной комплектации, которые были оприходованы. Общая стоимость материалов - 413 000 руб., в том числе НДС 20%.
   
3. 
   12.02.2021 были получены авансы на сумму 1 050 200 р., включая НДС 20%.
   
4. 
   25.02.2021 были оплачены авансом счета по закупке сырья на сумму 755 200 руб. (включая НДС 20%).
   
5. 
   27.02.2021 на расчетный счет от покупателей поступили средства на сумму 1 200 000 руб. (включая НДС 20%), за продукцию, отгруженную в октябре 2019 года.
   
6. 
   13.03.2021 были получены авансы на сумму 40 700 р., включая НДС 10%.
   
7. 
   28.03.2021 был отгружен товар на сумму 860 000 р. (без учета НДС 20%), при этом на данную отгрузку ранее был получен аванс в сумме 1 050 200 р. от 12.02.2021г.
   

Определить сумму НДС к уплате в бюджет расписать график платежей, считая, что оплата происходила в крайние дни сроков уплаты НДС.
Вариант 3

Вопрос 1

Освобождение от обязанностей плательщика налога на добавленную стоимость (ст. 145 НК РФ)?
Вопрос 2

ООО «Гамма» 15 февраля отгрузила в Италию партию товаров. Общая стоимость контракта составила 500 000 евро. Товар прошел процедуру таможенной очистки и режим экспорта был подтвержден в тот же день.

---

ООО «Гамма» приобрела данное оборудование за 22 420 000 руб. (в т.ч. НДС 18%).

Курс евро составлял:

15 февраля – 61 руб./евро

31 марта – 63 руб./евро

30 июня – 65 руб./евро

16 июля – 62,5 руб./евро

31 августа – 67 руб./евро

30 сентября – 69 руб./евро

31 декабря – 64 руб./евро

Рассчитать сумму НДС к уплате в бюджет за год, если ООО «Гамма» предоставила пакет подтверждающих документов 16 июля.

Вариант 4

Вопрос 1

В каком случае декларация по налогу на добавленную стоимость должна подаваться налогоплательщиками только в электронной форме?
Вопрос 2

ООО «Омега» осуществляет облагаемые и необлагаемые НДС операции.

За квартал компания получила выручку (без НДС):

• 
  по необлагаемым операциям – 38 420 800 руб.
  
• 
  по облагаемым операциям – 4 307 000 руб.
  

Прямые расходы компании составили (суммы включают НДС):

• 
  по необлагаемым операциям – 22 302 000 руб.
  
• 
  по облагаемым операциям – 2 478 000 руб.
  

Косвенные расходы составили 2 832 000 руб. (в т.ч. НДС 20%)

Рассчитать сумму обязательств по НДС, а также сумму НДС, подлежащую включению в расходы

Вариант 5

Вопрос 1

Кто является плательщиками акцизов?
Вопрос 2

За 1 квартал 2021 года на предприятии произошли следующие хозяйственные операции:

1. 
   28.02.21 от поставщика поступили материалы в полной комплектации, которые были оприходованы. Общая стоимость материалов – 1 132 800 руб., в том числе НДС 20%.
   
2. 
   02.03.2021 были получены авансы на сумму 1 138 700 р., включая НДС 20%.
   
3. 
   27.03.2021 на расчетный счет от покупателей поступили средства на сумму 4 353 020 руб. (включая НДС 20%), за продукцию, отгруженную в октябре 2020 года.
   
4. 
   28.03.2021 был отгружен товар на сумму 920 400 р. (без учета НДС 20%).
   

Определить сумму НДС к уплате в бюджет расписать график платежей, считая, что оплата происходила в крайние дни сроков уплаты НДС.
Вариант 6

Вопрос 1

Как определяется налоговая база по налогу на добавленную стоимость?
Вопрос 2

ООО «Гамма» 19 марта отгрузила в Италию партию товаров. Общая стоимость контракта составила 980 000 евро. Товар прошел процедуру таможенной очистки и режим экспорта был подтвержден в тот же день.

ООО «Гамма» приобрела данное оборудование за 52 038 000 руб. (вкл. НДС 20%).

Курс евро составлял:

19 марта – 62 руб./евро

31 марта – 65 руб./евро

1 июня – 60 руб./евро

30 июня – 64 руб./евро

13 июля – 67 руб./евро

31 августа – 69 руб./евро

30 сентября –59 руб./евро

31 декабря – 66 руб./евро

---

Рассчитать сумму НДС к уплате в бюджет за 1 и 2 квартал, если ООО «Гамма» предоставила пакет подтверждающих документов 1 июня.

Вариант 7

Вопрос 1

Как определяется налогооблагаемый доход и исчисляется налог на добавленную стоимость?
Вопрос 2

ООО «Альфа» заключило агентское соглашение с ООО «Бета» для продажи своих товаров. Согласно договору, ООО «Бета» продает товары от своего имени, но за счет принципала. ООО «Бета» получает от клиентов выручку, передает всю сумму ООО «Альфа» и получает от него вознаграждение, равное 9% от стоимости продаж, включая НДС.

Товары, проданные ООО «Бета» за 1 квартал 2021 года:

Дата отгрузки от принципала к агенту	Дата продажи товара покупателям	Сумма сделки, в т.ч. НДС 20%	Дата выставления агентом пакета документов
14 января	21 января	7 906 000	31 марта
23 февраля	25 февраля	5 428 000	31 марта
15 марта	23 марта	12 460 800	31 марта

Суммы указаны с НДС 20%.

Рассчитайте обязательство по НДС за 1 квартал 2021 года для ООО «Альфа» и ООО «Бета»
Вариант 8

Вопрос 1

Какие налоговые вычеты применяются при расчете налога на добавленную стоимость?
Вопрос 2

ООО «Гамма» занимается пошивом одежды. Организацией было закуплено сырья и фурнитуры на сумму 3 400 000 рублей. Кроме этого, была произведена оплата за аренду помещения 1 200 000 рублей. За отчетный период было реализовано готовых изделий на сумму 9 700 000 рублей.

Во всех суммах включен НДС 20%.

Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет и крайние сроки уплаты.
Вариант 9

Вопрос 1

Какие ставки НДС применяются в России в настоящее время?
Вопрос 2

За второй квартал 2021 года организация оказала услугу на сумму 700 000 рублей (в т.ч. НДС 20%), за этот же период ей были оказаны услуги сторонними организациями на сумму 220 000 рублей (в т.ч. НДС 20%).

Определить НДС к уплате в бюджет по итогам 2 квартала 2021 года и расписать график платежей по налогу, считая, что оплата

---

происходила в крайние дни сроков уплаты НДС
Вариант 10

Вопрос 1

Особенности определения налоговой базы при совершении операций с подакцизными товарами с использованием различных налоговых ставок
Вопрос 2

25 мая 2021 года ООО «Вега» осуществило отгрузку товаров на экспорт на сумму 300,000 Евро. 29 октября 2021 года поступила оплата за товары. ООО «Вега» не успело вовремя предоставить пакет документов для подтверждения экспорта.

Если бы товары продавались на местном рынке, то к ним применялась ставка налога на добавленную стоимость в размере 10%.

Соответствующие (условные) обменные курсы ЕВРО/РУБ приведены ниже:

25.05.21 – 89 руб. за евро

29.10.21 – 81 руб. за евро

31.12.21 – 84 руб. за евро

Какая сумма налога на добавленную стоимость (НДС) должна быть начислена по неподтвержденному экспорту, если стоимость купленных товаров, впоследствии отправленных на экспорт, составила 11 550 000 руб.?

Вариант 11

Вопрос 1

Особенности определения налоговой базы и особенности уплаты НДС при осуществлении транспортных перевозок и реализации услуг международной связи.
Вопрос 2
За четвертый квартал 2021 года компания оказала услуг на сумму 5 220 000 рублей (в т.ч. НДС 20%), за этот же период ей были оказаны услуги сторонними организациями на сумму 414 000 (в т.ч. НДС 20%).

Определить НДС к уплате в бюджет и расписать график платежей, считая, что оплата происходила в крайние дни сроков уплаты НДС.


Вариант 12

Вопрос 1

Операции, не подлежащие налогообложению акцизами (освобождаемые от налогообложения)
Вопрос 2
За первый квартал 2022 года организация оказала услуг на сумму 4 800 000 рублей (в т.ч. НДС 20%), за этот же период были оказаны услуги сторонними организациями на сумму 6 480 000 (в т.ч. НДС 20%) – текущий ремонт здания.

Определить НДС к уплате в бюджет и расписать график платежей, считая, что оплата происходила в крайние дни сроков уплаты НДС


Вариант 13

Вопрос 1

Налоговые ставки и порядок расчета НДС
Вопрос 2
За 3 квартал 2021 года фирме были оказаны услуги сторонними компаниями на сумму 722 900 руб. (в т.ч. НДС 10%).

---

За этот же период ею были оказаны услуги на сумму 1 156 800 рублей (в т.ч. НДС 10%), а также поступили авансы под будущие услуги в размере 945 000 руб. (в т.ч. НДС 10%).

Определить НДС к уплате в бюджет и расписать график платежей, считая, что оплата происходила в крайние дни сроков уплаты НДС.

Вариант 14

Вопрос 1

Особенности налогообложения НДС при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, и вывозе товаров с территории Российской Федерации
Вопрос 2
За 1 квартал 2021 года в организации произошли следующие операции:

1. 
   Организация получила счет на авансовую оплату услуг в размере 40% от общей стоимости услуги. Счет оплачен 15.01.21.
   
2. 
   25.01.21 организации были оказаны услуги на сумму 420 000 руб., в т.ч. НДС 20% (аванс по ним был уплачен в Операции 1).
   
3. 
   01.02.2021 оплачены авансом материалы на 240 000 руб. (в т.ч. НДС 20%).
   
4. 
   06.02.2021 на расчетный счет от покупателей поступили средства на сумму 180 000 руб. (в т.ч. НДС 20%), за услуги, оказанные организацией в декабре 2020 года.
   
5. 
   14.03.2021 были получены авансы на сумму 78 000 р., в т.ч. НДС 20%.
   
6. 
   28.03.21 были оказаны услуги на сумму 500 000 р. (без учета НДС 20%), при этом на данную услугу ранее был получен аванс в сумме 78 000 р. от 14.03.2021 г.
   

Условия авансовых оплат не были прописаны в договорах.

Определить сумму НДС к уплате в бюджет и расписать график платежей, считая, что оплата происходила в крайние дни сроков уплаты НДС.
Вариант 15

Вопрос 1

Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС организаций, получившей статус участника проекта по осуществлению исследовательской и научно-технологической деятельности

Вопрос 2

ООО «Омега» осуществляет облагаемые и необлагаемые НДС операции.

За квартал компания получила выручку (без НДС):

• 
  по необлагаемым операциям – 58 420 400 руб.
  
• 
  по облагаемым операциям – 3 689 000 руб.
  

Прямые расходы компании составили (суммы включают НДС 20%):

• 
  по необлагаемым операциям –33 602 000 руб.
  
• 
  по облагаемым операциям – 2 478 000 руб.
  

Косвенные расходы составили 1 980 000 руб. (в т.ч. НДС 20%)

Рассчитать сумму обязательств по НДС, а также сумму НДС, подлежащую включению в расходы
Вариант 16

Вопрос 1

Особенности определения налоговой базы налогоплательщиками НДС, получающими доход на основе договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров

---

Смотрите также файлы

• Вопросы Продолжите фразу я решил стать специалистом в области.docx

• Качество стало главным фактором конкурентной борьбы на мировом рынке но причинам.docx

• Анализ и оценка эффективности работы логистической системы предприятия 1 Экономическая характеристика ао прогресс.docx

• Ответы работа отдача мотивация увлечение Задание 2 Понятие общественноэкономической формации связано с именем.pdf

• 1 Аналитический раздел 6 1 Анализ деятельности предприятия 6.doc