Добавлен: 10.11.2023
Просмотров: 31
Скачиваний: 2
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Основной целью деятельности Сбербанка является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, осуществление кредитно-расчетных и иных банковских операций и сделок с физическими и юридическими лицами для получения прибыли.
Для достижения этой цели необходимо решить следующие задачи:
-
внедрить новую идеологию работы с клиентом, основанную на сочетании стандартных технологий с индивидуальным подходом к каждому клиенту. Обеспечить внедрение эффективных методов работы с клиентами и повышение качества их обслуживания; -
сохранить лидирующую роль на розничном рынке страны. Увеличить долю на рынке кредитования населения до 30%, при этом объемы кредитования физических лиц должны вырасти не менее чем в 2 раза; -
обеспечить максимальную помощь государству в реализации государственных инвестиционных программ и программ поддержки отечественного экспорта; -
внедрить в Банке полнофункциональную систему управления рисками и т.д.
Для достижения целей развития банка планируется сфокусироваться на четырех основных направлениях преобразований, которые предполагают значительные модификации во всех областях его деятельности:
1 Максимальная ориентация банка на клиента и в этом смысле превращение ПАО «Сбербанка» в «сервисную» компанию. Это значит, что банк будет стараться удовлетворить максимальный объем потребностей в финансовых услугах каждого клиента и тем самым максимизировать свои доходы от каждого набора клиентских отношений. Это означает, что качество и глубина отношений с клиентом, а также навыки и возможности банка в области продаж и обслуживания, станут важнейшей основой конкурентного преимущества банка.
-
Модернизация ПАО «Сбербанк» предполагает комплексную перестройку процессов и систем их перевод на новейшую «промышленную» основу. Схожая «индустриализация» систем и процессов в банке повысит уровень управляемости, снизит затраты, усовершенствует качество сервиса клиентов и позволит банку более результативно править рисками. Построение промышленных систем и процессов в большом количестве случаев подразумевает консолидацию или централизацию функций, как инструмента улучшения управляемости и снижения затрат, а также пересмотр множества основополагающих процессов, большую формализацию методик работы и построение нынешних систем электронного документооборота, способных работать в масштабах всего банка. Это также потребует существенного развития информационных систем. -
Индустриализация ПАО «Сбербанк» позволит увеличить результативность, управляемость и качество, принципиально меняя логику работы систем и процессов «сверху вниз». Для достижения этого третьим направлением изменений станет формализация «Производственной Системы Сбербанка», как новой идеологии правления банком. Разрабатываемый на базе технологий Lean2, этот подход полагает интегрированную работу по оптимизации и рационализации деятельности по всем направлениям «снизу вверх», создание в банке систематической способности к обновлению и совершенствованию, а также модификация менталитета и ценностных установок сотрудников. Первым направлением работы банка, которое будет затронуто этим процессом, станет организация работы розничных отделений и внутренних структурных подразделений, однако поэтапно «Производственная Система Сбербанка» получит повсеместное распространение. -
ПАО «Сбербанк» ставит перед собой задачу стать значимым участником мировой финансовой системы, поэтому выделяет развитие операций на международных рынках как одно из приоритетных направлений.
1.2 Основные результаты финансово-экономической деятельности коммерческого банка
Начать следует с анализа структуры отчета о финансовом положении банка. В таблице 1 представлен анализ показателей баланса за указанный период:
Таблица 1 – Анализ активов банка за период 2020-2022 гг.
| Показатели | 2020г. | 2021г. | 2022г. | ||||
| млн. руб. | % | млн. руб. | % | млн. руб. | % | ||
| Денежные средства и эквиваленты | 2 329,4 | 8,6% | 2 560,8 | 10,1% | 2098,0 | 6,7 | |
| Обязательные резервы на счетах в ЦБ | 427,1 | 1,6% | 402,0 | 1,6% | 222,1 | 0,7 | |
| Средства в банках | 1317,8 | 4,9% | 965,4 | 3,8% | 1420,7 | 4,6% | |
| Кредиты и авансы клиентам | 18488,1 | 68,2% | 17 361,3 | 68,4% | 19585,0 | 62,8% | |
| Ценные бумаги | 3030,5 | 11,2% | 2 603,6 | 10,3% | 3442,5 | 11,0% | |
| Финансовые инструменты, заложенные по договорам репо | 258,9 | 1,0% | 113,9 | 0,4% | 307,0 | 1,0% | |
| Требования по производным финансовым инструментам | 140,9 | 0,5% | 206,6 | 0,8% | 177,6 | 0,6% | |
| Отложенный налоговый актив | 15,5 | 0,1% | 13,9 | 0,1% | 15,3 | 0,0% | |
| Основные средства | 516,2 | 1,9% | 4 82,9 | 1,9% | 593,9 | 1,9% | |
| Активы групп выбытия и внеоборотные активы, удерживаемые для продажи | 10,5 | 0,0% | 5,8 | 0,0% | 2569,9 | 8,2% | |
| Прочие активы | 577,3 | 2,1% | 6 52,3 | 2,6% | 764,7 | 2,5% | |
| ИТОГО | 27112,2 | 100% | 25368,5 | 100% | 31196,7 | 100% | |
Проанализировав консолидированные данные по активам банка, можно сделать несколько ключевых выводов.
Валюта баланса показала существенный рост за последние три года, увеличившись на 23 %. Это особенно необычно для такого «гиганта», как ПАО «Сбербанк»; если пересчитать данный прирост в стоимостном выражении, то он составит внушительные 5,8 трлн. руб.
Вполне типично, что на протяжении рассматриваемого периода наибольшую долю в активах банка составляют кредиты и авансы клиентам – их доля стабильна в пределах 62-69 % от валюты баланса.
Особо заметен колоссальный прирост в активах групп выбытия и внеоборотных активах, удерживаемых для продажи: так, в 2022 году их значение составило значимые 2,5 трлн руб, в то время как в 2021 году их насчитывалось всего 10 млрд руб. Если обратиться к соответствующему примечанию в отчетности, то можно увидеть, что данные активы практически на 100 % состоят из активов и обязательств Denizbank. В мае 2022 года ПАО Сбербанк и Emirates NBD Bank PJSC («Emirates NBD») заключили обязывающее соглашение о продаже 99,85% акций Denizbank за 14,6 миллиардов турецких лир. Цена основана на консолидированных собственных средствах Denizbank на 31октября 2021 года.
Другим ключевым изменением в структуре активов кредитной организации можно назвать довольно ощутимое снижение денежных средств и их эквивалентов: так, за два года они снизились на 22,06 % или 500 млрд руб. в денежном выражении.
В таблице 2 представлена динамика структуры обязательств кредитной организации.
Таблица 2 – Анализ обязательств банка за период 2020-2022 г.
| Показатели | 2020г. | 2021г. | 2022г. | |||
| млн. руб. | % | млн. руб. | % | млн. руб. | % | |
| Средства банков | 6 93,3 | 2,6% | 561,9 | 2,2% | 1096,8 | 3,5% |
| Средства физических лиц | 13420,3 | 49,5% | 12449,6 | 49,1% | 13495,1 | 43,3% |
| Средства корпоративных клиентов | 6393,9 | 23,6% | 6235,2 | 24,6% | 7402,2 | 23,7% |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | 934,6 | 3,4% | 1161,0 | 4,6% | 8 43,6 | 2,7% |
| Прочие заемные средства | 247,3 | 0,9% | 261,4 | 1,0% | 56,5 | 0,2% |
| Обязательства по производным финансовым инструментам и по поставке ценных бумаг | 164,4 | 0,6% | 212,9 | 0,8% | 181,6 | 0,6% |
| Отложенное налоговое обязательство | 27,7 | 0,1% | 55,1 | 0,2% | 33,4 | 0,1% |
| Обязательства групп выбытия | - | 0,0% | 0,8 | 0,0% | 2235,1 | 7,2% |
| Прочие обязательства | 1078,4 | 4,0% | 9869,1 | 3,4% | 1 290,1 | 4,1% |
| Субординированные займы | 716,3 | 2,6% | 739,9 | 2,9% | 707,3 | 2,3% |
| ИТОГО | 23676,2 | 87% | 22546,9 | 89% | 27341,7 | 88% |
При рассмотрении обязательств банка за аналогичный период также можно сделать несколько ключевых выводов: Блок обязательств показывает крайне консервативную динамику, если исключить резко возросшие обязательства групп выбытия, о которых шла речь в блоке активов – они составили 2,2 трлн. Руб. в 2022 году. Абсолютно традиционно ПАО «Сбербанк» продолжает консолидировать большую часть вкладов физических лиц населения, которые суммарно превышают колоссальное значение в 13 трлн. Руб. на момент 2022 года. С 2020 года они прибавили немногим более триллиона рублей, игнорируя заметное снижение ставок по депозитам. Именно этот фактор во многом обеспечивает сравнительно недорогое фондирование банка и составляет 43 % от совокупных обязательств банка за 2022 год. Быстрее вкладов физических лиц росли только средства юридических лиц, портфель которых банк агрессивно наращивает на протяжении последних лет – за 2 года они прибавили 1,4 трлн руб. и составили почти четверть обязательств банка. Здесь же стоит отметить и поступательный прирост фондирования за счет средств банков, профинансировали исследуемую кредитную организацию на 1 трлн. рублей. Далее, предлагается рассмотреть изменения в собственных средствах банка, которые изображены в таблице 3:
Таблица 3 – Анализ собственных средств банка за период 2020-2022 гг.
| Показатели | 2020г. | 2021г. | 2022г. | |||
| млн. руб. | % | млн. руб. | % | млн. руб. | % | |
| Уставный капитал и эмиссионный доход | 320,3 | 1,2% | 320,3 | 1,3% | 320,3 | 1,0% |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | - 15,3 | -0,1% | - 7,9 | 0,0% | - 18,1 | -0,1% |
| Прочие резервы | 6 8,4 | 0,3% | 70,0 | 0,3% | - 10,9 | 0,0% |
| Нераспределенная прибыль | 3058,6 | 11,3% | 2 435,7 | 9,6% | 3560,7 | 11,4% |
| ИТОГО | 3432,0 | 13% | 2 818,1 | 11% | 3852,0 | 12% |
В блоке собственных средств довольно несложно увидеть основную тенденцию, состоящую в планомерном росте доли нераспределенной прибыли в валюте баланса банка, которая на момент 2022 года составила 11,4 % от активов кредитной организации, прибавив более триллиона рублей за исследуемый период.
Если обратиться к структуре капитала банка в динамике, то можно увидеть постепенный сдвиг в сторону фондирования за счет собственных средств, в первую очередь, за счет нераспределенной прибыли, которая была рассмотрена в блоке собственных средств
Далее, обратимся к анализу ликвидности банка с использованием показателей H2, H3 и H4, более известными как коэффициенты мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности. Все они являются фундаментальными показателями, опираясь на которые ежедневно функционирует любой коммерческий банк, предотвращая таким образом «гэп» ликвидности. Так, показатель мгновенной ликвидности «ограничивает риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования».
Для ПАО «Сбербанк» данный показатель составляет 186,49 % на 1 января 2020 года. Норматив ЦБ составляет не менее 15 %. Здесь можно отметить видимую неэффективность в виду того, что банк держит слишком большой запас мгновенной ликвидности, однако, не стоит забывать о масштабе госбанка и его значимости для финансовой системы страны. Именно этот фактор является ключевым в обосновании столь высокого значения норматива H2. С другой стороны, если обратиться к динамике данного показателя с горизонтом в 5 лет, то можно увидеть, что наибольший прирост ликвидности пришелся на начало 2016 года, который характеризуется посткризисным моментом для российской экономики. С тех пор ПАО «Сбербанк» стабильно повышает уровень данного коэффициента. Далее, обратимся ко второму нормативу, при помощи которого оценивают текущую ликвидность – H3; так, он «регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней».