Файл: Отчет по практике учебная практика (указать вид практики) пм. 05 Выполнение работ по одной или нескольким профессиям рабочих, должностям служащих (индекс и наименование профессионального модуля) чпоу Финансовоэкономический колледж.docx
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 22.11.2023
Просмотров: 988
Скачиваний: 25
,
где:
L - лимит остатка наличных денег в рублях;
V - объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги за расчетный период в рублях
P - расчетный период, определяемый юридическим лицом, за который учитывается объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги, в рабочих днях (при его определении могут учитываться периоды пиковых объемов поступлений наличных денег, а также динамика объемов поступлений наличных денег за аналогичные периоды прошлых лет; расчетный период составляет не более 92 рабочих дней юридического лица);
Nc - период времени между днями сдачи в банк юридическим лицом наличных денег, поступивших за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги, в рабочих днях. Указанный период времени не должен превышать семи рабочих дней, а при расположении юридического лица в населенном пункте, в котором отсутствует банк, - четырнадцати рабочих дней. В случае действия непреодолимой силы Nc определяется после прекращения действия непреодолимой силы. Для определения лимита остатка наличных денег юридическое лицо учитывает объем выдач наличных денег (вновь созданное юридическое лицо - ожидаемый объем выдач наличных денег), за исключением сумм наличных денег, предназначенных для выплат заработной платы, стипендий и других выплат работникам.
Лимит остатка наличных денег рассчитывается по формуле:
,
где:
L - лимит остатка наличных денег в рублях;
R - объем выдач наличных денег, за исключением сумм наличных денег, предназначенных для выплат заработной платы, стипендий и других выплат работникам, за расчетный период в рублях.
P - расчетный период, определяемый юридическим лицом, за который учитывается объем выдач наличных денег в рабочих днях (при его определении могут учитываться периоды пиковых объемов выдач наличных денег, а также динамика объемов выдач наличных денег за аналогичные периоды прошлых лет; расчетный период составляет не более 92 рабочих дней юридического лица);
Nn - период времени между днями получения в банке юридическим лицом наличных денег, за исключением сумм наличных денег, предназначенных для выплат заработной платы, стипендий и других выплат работникам, в рабочих днях. Указанный период времени не должен превышать семи рабочих дней, а при расположении юридического лица в населенном пункте, в котором отсутствует банк, - четырнадцати рабочих дней. В случае действия непреодолимой силы Nn определяется после прекращения действия непреодолимой силы.
Лимит кассы.Бланк формы № 0408020 заполняется предприятием, имеющим кассу и осуществляющим налично-денежные расчеты и предоставляется в учреждение банка, осуществляющее его расчетно - кассовое обслуживание, для установления лимита остатка наличных денег в кассе. Расчет предоставляется в двух экземплярах: один экземпляр остается в банковском учреждении, а второй возвращается обратно организации со сведениями об установленном лимите денежных средств в кассе организации и разрешением на расходование наличных денежных средств, поступающих в кассу организации. Расчет лимита остатка кассы осуществляется исходя из объемов налично-денежного оборота предприятий с учетом особенностей режима его деятельности, порядка и сроков сдачи наличных денежных средств в учреждения банков, обеспечения сохранности и сокращения встречных перевозок ценностей. Для установления лимита кассы организации в форме расчета необходимо указать размер налично-денежной выручки за три последовательных календарных месяца. Следует учесть, что в случае резких изменений выручки данные необходимо представить за последний месяц. Информация о размере налично-денежной выручки берется по данным бухгалтерского учета: дебетовый оборот счета 50. 01 «Касса организации». Кроме этого в расчете указывается среднедневной и среднечасовой объем выручки за три месяца, характеризующий режим деятельности организации. Лимит остатка кассы устанавливается в зависимости от того, когда организация сдает выручку в банк, а именно: для предприятий, имеющих денежную выручку и сдающих наличные денежные средства в учреждения банков или предприятия Госкомсвязи России ежедневно в конце рабочего дня, - в размерах, необходимых для обеспечения нормальной работы предприятий с утра следующего дня; для предприятий, имеющих денежную выручку и сдающих наличные денежные средства в учреждения банков или предприятия Госкомсвязи России на следующий день - в пределах среднедневной выручки наличными деньгами; для предприятий, имеющих денежную выручку и сдающих наличные денежные средства в учреждения банков или предприятия Госкомсвязи России не ежедневно - в зависимости от установленных сроков сдачи и суммы денежной выручки; для предприятий, не имеющих денежной выручки - в пределах среднедневного расхода наличных денег (кроме расходов на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии). Для вновь созданных организаций расчет остатка наличных денежных средств в кассе производится с использованием планируемых показателей, которые определяются расчетным путем. Также в расчете указывается направление расходования наличных денежных средств, поступающей в кассу наличности. Направления расходования наличных денежных средств указаны в п. 2 Указания ЦБ РФ от 20 июня 2007 г. N 1843-У. По предприятию, не представившему расчет на установление лимита остатка наличных денег в кассе ни в одно из обслуживающих учреждений банка, лимит остатка кассы считается нулевым, а не сданная предприятием в учреждения банков денежная наличность - сверхлимитной.
Задание 2. Оформить первичные документы по кассовым операциям.Цель задачи. Усвоить порядок оформления кассовых операций. Задание. Составить приходные и расходные кассовые ордера, записать их в журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров таблица 1 (Приложение 1). Определить остаток денежных средств в кассе.Исходные данные:
-
Список должностных лиц ООО «Форум»:
-
Операции по кассе за период 01.04–10.04 текущего года -
Лимит кассы – 20 000 руб.
| Дата | № док | От кого получено или кому выдано | Кор.сч | Сумма |
| | | Остаток на 1 апреля текущего года | | - |
| 01.04 | 51 | Получено кассиром Лукашовой Л.А., с расчетного счета по чеку № 372511 на хозяйственные и командировочные расходы | | 17500 |
| 01.04 | 57 | Выдан главному инженеру Геращенко В.Р. аванс на командировочные расходы | | 16500 |
| 01.04 | 58 | Выдано Макаровой М.И. под отчет на хозяйственные расходы | | 1000 |
| 01.04 | 52 | Получено от Дубровского Д.В. остаток неиспользованного аванса по авансовому отчету № 106 от 01.04. | | 340 |
| 02.04 | 53 | Получено кассиром Лукашовой Л.А. по чеку № 372512 на оказание материальной помощи работникам организации | | 4000 |
| 02.04 | 54 | Получено от Серова В.Г. в погашение недостачи материальных ценностей, выявленной при инвентаризации | | 9105 |
| 02.04 | 59 | Выдана материальная помощь Рябининой Р.В. по приказу № 25 от 01.04 | | 4000 |
| 06.04 | 60 | Выдано Макаровой М.И. в возмещение перерасхода по авансовому отчету № 107 от 06.04 | | 46 |
| 07.04 | 55 | Получено кассиром Лукашовой Л.А по чеку № 372513 на заработную плату за вторую половину марта | | 19300 |
| 07.04 | 61 | Выданная сумма заработной платы за вторую половину марта по ведомости № 56 ч/з кассира Лукашову Л.А. | | 14790 |
| 09.04 | 62 | Внесена на расчетный счет депонированная заработная плата по квитанции № 138047 | | 4510 |
| 09.04 | 63 | Внесена на расчетный счет сумма остатка в кассе по квитанции № 138048 | | ? |