Файл: Комплексная выпускная квалификационная работа Разработка мероприятий для оптимизации затрат организации на примере ооо тэк Мереть.ppt

ВУЗ: Не указан

Категория: Не указан

Дисциплина: Не указана

Добавлен: 23.11.2023

Просмотров: 31

Скачиваний: 1

ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.

Институт открытого образования
Кафедра экономики, учета и финансов. АО Кузнецкбизнесбанк


Комплексная выпускная квалификационная работа
«Разработка мероприятий для оптимизации затрат организации (на примере ООО ТЭК «Мереть», г.Белово)»
          Выполнил:
          обучающийся гр. ЭНЭЗ-18
          Полухина Екатерина Александровна
          Константинова Елена Андреевна
          Мишина Ирина Андреевна
          Обидов Диёрбек Углукбекугли
          Руководитель:
          к.э.н., доцент
          Гринкевич Ольга Владимировна

    Новокузнецк
    2023

Цель и задачи работы, объект и предмет исследования


Цель КВКР –мероприятия для оптимизации затрат организации ООО ТЭК «Мереть».
Задачи КВКР:
- изучить характеристику объекта исследования;
- рассмотреть теоретический анализ предметной области;
- изучить использование основных подходов проектного менеджмента;
- сделать выводы и поставить задачи для достижения цели по данной теме;
- рассмотреть инициацию проекта (разработать устав);
- представить планирование работ проекта (разработать план проекта, диаграмму Ганта, составить бюджет, создать продукт проекта);
- реализовать проект;
- завершить проект.
Предметом исследования в настоящей работе разработка мероприятий для оптимизации затрат на примере ООО ТЭК «Мереть».
Объектом исследования в данной работе выступает деятельность организации ООО «ТЭК «Мереть».


2

Характеристика объекта исследования


Главные цели деятельности ООО «ТЭК «Мереть» – обеспечение потребностей юридических и физических лиц в железнодорожных перевозках, работах и услугах, оказываемых железнодорожным транспортом, а также извлечение прибыли.




Матрица ответственности


Содержание


Члены команды проекта


Исполнитель Полухина Е.А.


Исполните ль Мишина И.А.


Исполните ль Константинова Е.А.


Исполните ль Обидов Д.У.


Использование основных подходов проектного менеджмента при решении задач профессиональной деятельности


О И


К


К


К


Инициализация проекта (Разработка Устава)


К


О И


П


К


Планирование проекта (планирование предметной области проекта, организационное планирование проекта, планирование стоимости и финансирования проекта, планирование рисков проекта)


К


К


О


К


Исполнение проекта (Мониторинг и контроль проекта)


О


О


О


О


4 Реализация проекта


О


О


О


О


4.1. Краткая характеристика ООО «ТЭК «Мереть»


О


О


О


О


4.2. Структура и динамика себестоимости транспортно-экспедиционных услуг «ТЭК «Мереть»


О


О


О


О


4.3. Разработка предложений по минимизации себестоимости услуг «ТЭК «Мереть»


О


О


О


О


Закрытие проекта (анализ выполнения проекта, составление отчета о закрытии проекта)


О


П


П


О








Карта рисков проекта КВКР





Вид и обозначение риска


Вероятность возникновения риска, доли единицы


Вероятность воздействия риска на цели проекта, доли единицы


Риск невыполнения участником команды ответственной работы, Р1


0,3


0,4


Риск исключения дисциплины из учебного плана, Р2


0,1


0,1


Риск отсутствия информации по выбранной теме, Р3


0,4


0,6


Риск замены темы проекта, Р4


0,1


0,4

Анализ технико-экономических показателей, тыс. руб.





Показатели


Абсолютные величины, тыс. руб.


Абсолютное отклонение, тыс. руб.


Темп роста (снижения), %


2019 год


2020 год


2021 год


2021/
2019


2021/
2019


Объем выручки, тыс. руб.


1071981


1267255


1233566


161585


115


Себестоимость продаж, тыс. руб.


1011678


1284298


1447858


436180


143


Прибыль (убыток) от продаж, тыс. руб.


60303


-17043


-214298


-274601


-3,55 р


Прибыль до налогообложения тыс. руб.,


(87818)


(101135)


(318780)


230962


363


Текущий налог на прибыль, тыс. руб.


-


-


-








Чистая прибыль, тыс. руб.


(72309)


(82890)


(256067)


183758


3,54 р


Затраты на 1 руб. выручки от реализации, руб.


0,94


1,01


1,17


0,23


124


Рентабельность продаж, %


119,9


-486,4


-119,5


0,4





Среднегодовая стоимость активов, тыс. руб.


1021444


887695


863436,5


-158007,5


85


Рентабельность деятельности, %


9


11


37


28





Среднесписочная численность работников, чел.


443


449


485


42


109


Среднегодовая производительность труда 1 работника, тыс. руб./чел.


2420


2822


2543


124


105


ФОТ, тыс. руб.


212342


238002


254192


41850


120


Среднемесячная зарплата, руб.


39,94


44,17


43,68


3,73


109


Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс. руб.


284506,5


165618,5


132424


-152082,5


47


Оборачиваемость оборотных средств, об.


3,77


7,65


9,32


5,55


2,47 р


Период обращения оборотных средств, дн.


96,9


47,7


39,2


-57,7


40


Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб.


716744


684488


649561


-67183


91


Фондоотдача, руб./руб.


0,67


0,54


0,53


-0,14


79


Среднегодовая дебиторская задолженность тыс. руб.


230490,5


101262,5


38933


-191557,5


17


Среднегодовая кредиторская задолженность, тыс. руб.


155328


162691


319428


164100


2,06 р

Анализ затрат на заработную плату за 2021 г. ООО «ТЭК «Мереть»


Показатели


Затраты, тыс. руб.


Удельный вес, %


ФОТ персонала основной деятельности


102920,4


40


ФОТ специалистов


41860,8


17


ФОТ руководителей


109414,8


43


Итого


254192


100




Анализ материальных затрат за 2021 г. ООО «ТЭК «Мереть»


Показатели


Затраты, тыс. руб.


Удельный вес, %


Топливо


285123


39,44


Материалы


77454


10,71


Пользование ж/д инфраструктурой


110694


15,31


Электричество


5475


0,76


Услуги по подаче-уборке вагонов


26490


3,66


Услуги по перевозке грузов ж/д транспортом


14661


2,03


Ремонт и содержание


198012


27,39


Прочие


4993


0,69


Итого


722902


100




Мероприятия по минимизации себестоимости транспортно-экспедиционных услуг ООО «ТЭК «Мереть»




Сокращение управленческого персонала





Разовые затраты, связанные с сокращением численности управленческого персонала ООО «ТЭК «Мереть»


Показатели


Управленческий персонал


Количество человек, подлежащих сокращению, чел.


26


Среднемесячная заработная плата 1 сотрудника, тыс. руб.


207,2


Выплата пособия, месяц


3


Итого


16161,6


Мероприятия по сокращению управленческого персонала ООО «ТЭК «Мереть»


Показатели


Затраты, тыс. руб.


Экономия, тыс. руб.


Сокращение управленческого персонала


16161,6





Заработная плата сокращенного управленческого персонала





64646,4


Социальные отчисления с заработной платы сокращенного управленческого персонала





19393,92


Итого:


16161,6


67878,72


Экономический эффект от данного мероприятия составит 84040,32-10774,4=73265,92 тыс. руб.

Отказ от аренды маневровых локомотивов





Программа оптимизации отказа от аренды маневровых локомотивов ООО «ТЭК «Мереть» предусматривает 50% сокращение аренды (2 локомотива) и перевод остальных маневровых локомотивов на 100% загрузку.


Показатели


Затраты, тыс. руб.


Экономия, тыс. руб.


Арендная плата до мероприятия


8390,3





Снижение арендной платы





4195,15


Итого:


8390,3


4195,15

Снижение материальных затрат на ремонт и содержание парка локомотивов





Согласно подсчетам при внедрении мероприятия по снижению затрат на ремонт и обслуживание парка локомотивов существует возможность снижения затрат на ремонт в ООО «ТЭК «Мереть» на 10% по мнению экспертов и опыта аналогичных предприятий в отрасли.


Показатели


Затраты, тыс. руб.


Экономия, тыс. руб.


Затраты на ремонт и обслуживание до мероприятия


198012





Затраты на внедрение мероприятий


2594





Затраты после внедрение мероприятий





99403,6


Итого:


200606


99403,6

Внедрение прогрессивных автоматизированных технологий управления железнодорожным транспортом





Согласно подсчетам внедрение прогрессивных автоматизированных технологий управления железнодорожным транспортом в ООО «ТЭК «Мереть» позволит сократить статью материальных затрат «Пользование ж/д инфраструктурой» на 25%.


Экономический эффект от мероприятия по внедрению прогрессивных автоматизированных технологий управления железнодорожным транспортом ООО «ТЭК «Мереть»


Показатели


Затраты, тыс. руб.


Экономия, тыс. руб.


Затраты до внедрение мероприятий


110694





Затраты на внедрение мероприятий


15000





Затраты после внедрение мероприятий





58742,9


Итого:


125694


58742,9


Экономический эффект от данного мероприятия составит 115694-27673,5= 88020,5 тыс. руб.

Общее снижение затрат в результате мероприятий





Показатели


Затраты до внедрения мероприятий, тыс. руб


Затраты после внедрения мероприятий, тыс. руб.


Экономия, тыс. руб.


1 Сокращение управленческого персонала


94814,72


16161,6


67878,72


2 Отказ от аренды маневровых локомотивов


8390,3


4195,15


4195,15


3 Снижение материальных затрат на ремонт и содержание парка локомотивов


198012


101202


99403,6


4 Внедрение прогрессивных автоматизированных технологий управления железнодорожным транспортом


110694


66951,1


58742,9


Итого:


411911


188509,9


230220,4

Итоги проекта


Показатель


База


Проект


+/-, тыс. руб.


%


Выручка от продаж, тыс. руб.


1233566


1233566


0


100,0


Полная себестоимость, тыс. руб.


1447858


1217637,6


-230220,4


84,1


Прибыль (убыток) от продаж, тыс. руб.


-214298


15928,4


216787


-7,4


Затраты на 1 руб. выручки от реализации, руб.


1,17


0,998


-0,172


85,3


Рентабельность продаж, %


-17,4


1,3


16,1


-7,5