Добавлен: 29.11.2023
Просмотров: 172
Скачиваний: 1
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
По данным реестра остатков на начало периода и журнала хозяйственных операций составлена оборотно-сальдовая ведомость за 2022 год.Таблица 6Оборотно-сальдовая ведомость по ООО «Восход» за 2022 год
По данным оборотно-сальдовой ведомости составлен реестр остатков на конец периода.Таблица 7Реестр остатков на конец года (31.12.2022) ООО «Восход»
Расчет налоговой нагрузкиПо данным бухгалтерского учета на предприятии ООО «Восход» произведен расчет налога на имущество.Таблица 8Расчет налога на имущество
По данным бухгалтерского учета на предприятии ООО «Восход» произведен расчет транспортного налога на автомобиль КамАЗ-65207 с мощностью двигателя 136 л.с.
Таблица 9Расчет транспортного налога ООО «Восход» за 2022 год
Произведен расчет страховых взносов за 2022 год ООО «Восход»Таблица 10Расчет страховых взносов
На счетах бухгалтерского учета ООО «Восход» произведен расчет налога на прибыль за 2022 годТаблица 11Расчет налога на прибыль ООО «Восход» за 2022 год
| Счет | Остатки на начало | Обороты | Остатки на конец | ||||
| | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| 1 | 6505907 | | | | 6505907 | | |
| 2 | | 1084318 | | 455413 | | 1539731 | |
| 4 | 21422 | | | | 21422 | | |
| 5 | | 3570 | | 1500 | | 5070 | |
| 10 | 612345 | | 3672769 | 3672769 | 612345 | | |
| 19 | 845679 | | 13085277 | 13085277 | 845679 | | |
| 41 | 4753642 | | 61019456 | 61019456 | 4753642 | | |
| 44 | | | 25864004 | 25864004 | | | |
| 50 | 18000 | | 3441 | 12453 | 8988 | | |
| 51 | 3269745 | | 117138263 | 109095295 | 11312713 | | |
| 58 | 1958663 | | | | 1958663 | | |
| 60 | | 903541 | 78511664 | 78511664 | | 903541 | |
| 62 | 2874516 | | 117123511 | 117123511 | 2874516 | | |
| 66 | | 1245687 | 498275 | | | 747412 | |
| 67 | | 1934576 | 386915 | | | 1547661 | |
| 68 | | 645213 | 23838134 | 23838134 | | 645213 | |
| 69 | | 401696 | 4916764 | 4916764 | | 401696 | |
| 70 | | 1338988 | 16067856 | 16067856 | | 1338988 | |
| 71 | | 10745 | 12453 | 12453 | | 10745 | |
| 76 | | 345678 | 14752 | 14752 | | 345678 | |
| 80 | | 4251364 | | | | 4251364 | |
| 82 | | 1758459 | | 1692447 | | 3450906 | |
| 83 | | 4721431 | | | | 4721431 | |
| 84 | | 2214653 | 1692447 | 8462233 | | 8984440 | |
| 90 | | | 117077766 | 117077766 | | | |
| 91 | | | 60497 | 60497 | | | |
| 99 | | | 10577792 | 10577792 | | | |
| Итого | 20859919 | 20859920 | 591562036 | 591562036 | 28893876 | 28893876 | |
По данным оборотно-сальдовой ведомости составлен реестр остатков на конец периода.Таблица 7Реестр остатков на конец года (31.12.2022) ООО «Восход»
| № | Наименование | Сумма | |
| | | А | П |
| 1 | Основное средство | 6505907 | |
| 2 | Амортизация основных средств | | 1539731 |
| 4 | Нематериальные активы | 21422 | |
| 5 | Амортизация нематериальных активов | | 5070 |
| 10 | Материалы | 612345 | |
| 19 | НДС по приобретенным ценностям | 845679 | |
| 41 | Товары | 4753642 | |
| 50 | Касса | 8988 | |
| 51 | Расчетный счет | 11312713 | |
| 58 | Финансовые вложения | 1958663 | |
| 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | | 903541 |
| 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 2874516 | |
| 66 | Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | | 747412 |
| 67 | Долгосрочные кредиты банка | | 1547661 |
| 68 | Расчеты с бюджетом по налогам и сборам | | 645213 |
| 69 | Расчеты с внебюджетными фондами | | 401696 |
| 70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | | 1338988 |
| 71 | Расчеты с подотчетными лицами | | 10745 |
| 76 | Расчеты с дебиторами и кредиторами | | 345678 |
| 80 | Уставный капитал | | 4251364 |
| 82 | Резервный капитал | | 3450906 |
| 83 | Добавочный капитал | | 4721431 |
| 84 | Нераспределенная прибыль | | 8984440 |
| Итого | | 28893876 | 28893876 |
Расчет налоговой нагрузкиПо данным бухгалтерского учета на предприятии ООО «Восход» произведен расчет налога на имущество.Таблица 8Расчет налога на имущество
| Дата | Остаточная стоимость | Амортизация |
| 01.01.2022 | 5421589 | 37951 |
| 01.02.2022 | 5383638 | 37951 |
| 01.03.2022 | 5345687 | 37951 |
| 01.04.2022 | 5307736 | 37951 |
| 01.05.2022 | 5269785 | 37951 |
| 01.06.2022 | 5231833 | 37951 |
| 01.07.2022 | 5193882 | 37951 |
| 01.08.2022 | 5155931 | 37951 |
| 01.09.2022 | 5117980 | 37951 |
| 01.10.2022 | 5080029 | 37951 |
| 01.11.2022 | 5042078 | 37951 |
| 01.12.2022 | 5004127 | 37951 |
| 31.12.2022 | 4966176 | 37951 |
| Итого | 67520469 | 455413 |
| | | |
| | Среднегодовая стоимость | 5193882 |
| | Сумма налога | 114265 |
Таблица 9Расчет транспортного налога ООО «Восход» за 2022 год
| Порядковый номер | Марка автомобиля | Мощность двигателя | Налоговая ставка | Сумма налога |
| 1 | КамАЗ-65207 | 136 | 48 | 6528 |
| Показатель | % ставка | База | Сумма взносов |
| ФОМС | 5,1% | 16067856 | 819460 |
| ПФР | 22% | 16067856 | 3534928 |
| ФСС | 2,9% | 16067856 | 465967 |
| ФСС НС | 0,8% | 16067856 | 128542 |
| Выручка от реализации | 97564805 |
| в т.ч. НДС | 16260800 |
| Себестоимость реализованной продукции | 61019456 |
| Валовая прибыль | 36545349 |
| Налог на имущество | 114265 |
| Коммерческие расходы | 25864004 |
| Прибыль от реализации | 10567080 |
| Прочие доходы | 60497 |
| Прибыль от прочих операций | 49785 |
| Прибыль до налогообложения | 10577792 |
| Налог на прибыль | 2115558 |
| Чистая прибыль | 8462233 |