Добавлен: 29.11.2023
Просмотров: 24
Скачиваний: 1
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
По данным реестра остатков на начало периода и журнала хозяйственных операций составлена оборотно-сальдовая ведомость за 2022 год.
Таблица 6
Оборотно-сальдовая ведомость по ООО «Восход» за 2022 год
| Счет | Остатки на начало | Обороты | Остатки на конец | ||||
| | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| 1 | 6505907 | | | | 6505907 | | |
| 2 | | 1084318 | | 455413 | | 1539731 | |
| 4 | 21422 | | | | 21422 | | |
| 5 | | 3570 | | 1500 | | 5070 | |
| 10 | 612345 | | 3672769 | 3672769 | 612345 | | |
| 19 | 845679 | | 13085277 | 13085277 | 845679 | | |
| 41 | 4753642 | | 61019456 | 61019456 | 4753642 | | |
| 44 | | | 25864004 | 25864004 | | | |
| 50 | 18000 | | 3441 | 12453 | 8988 | | |
| 51 | 3269745 | | 117138263 | 109095295 | 11312713 | | |
| 58 | 1958663 | | | | 1958663 | | |
| 60 | | 903541 | 78511664 | 78511664 | | 903541 | |
| 62 | 2874516 | | 117123511 | 117123511 | 2874516 | | |
| 66 | | 1245687 | 498275 | | | 747412 | |
| 67 | | 1934576 | 386915 | | | 1547661 | |
| 68 | | 645213 | 23838134 | 23838134 | | 645213 | |
| 69 | | 401696 | 4916764 | 4916764 | | 401696 | |
| 70 | | 1338988 | 16067856 | 16067856 | | 1338988 | |
| 71 | | 10745 | 12453 | 12453 | | 10745 | |
| 76 | | 345678 | 14752 | 14752 | | 345678 | |
| 80 | | 4251364 | | | | 4251364 | |
| 82 | | 1758459 | | 1692447 | | 3450906 | |
| 83 | | 4721431 | | | | 4721431 | |
| 84 | | 2214653 | 1692447 | 8462233 | | 8984440 | |
| 90 | | | 117077766 | 117077766 | | | |
| 91 | | | 60497 | 60497 | | | |
| 99 | | | 10577792 | 10577792 | | | |
| Итого | 20859919 | 20859920 | 591562036 | 591562036 | 28893876 | 28893876 | |
По данным оборотно-сальдовой ведомости составлен реестр остатков на конец периода.
Таблица 7
Реестр остатков на конец года (31.12.2022) ООО «Восход»
| № | Наименование | Сумма | |
| | | А | П |
| 1 | Основное средство | 6505907 | |
| 2 | Амортизация основных средств | | 1539731 |
| 4 | Нематериальные активы | 21422 | |
| 5 | Амортизация нематериальных активов | | 5070 |
| 10 | Материалы | 612345 | |
| 19 | НДС по приобретенным ценностям | 845679 | |
| 41 | Товары | 4753642 | |
| 50 | Касса | 8988 | |
| 51 | Расчетный счет | 11312713 | |
| 58 | Финансовые вложения | 1958663 | |
| 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | | 903541 |
| 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 2874516 | |
| 66 | Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | | 747412 |
| 67 | Долгосрочные кредиты банка | | 1547661 |
| 68 | Расчеты с бюджетом по налогам и сборам | | 645213 |
| 69 | Расчеты с внебюджетными фондами | | 401696 |
| 70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | | 1338988 |
| 71 | Расчеты с подотчетными лицами | | 10745 |
| 76 | Расчеты с дебиторами и кредиторами | | 345678 |
| 80 | Уставный капитал | | 4251364 |
| 82 | Резервный капитал | | 3450906 |
| 83 | Добавочный капитал | | 4721431 |
| 84 | Нераспределенная прибыль | | 8984440 |
| Итого | | 28893876 | 28893876 |
Расчет налоговой нагрузки
По данным бухгалтерского учета на предприятии ООО «Восход» произведен расчет налога на имущество.
Таблица 8
Расчет налога на имущество
| Дата | Остаточная стоимость | Амортизация |
| 01.01.2022 | 5421589 | 37951 |
| 01.02.2022 | 5383638 | 37951 |
| 01.03.2022 | 5345687 | 37951 |
| 01.04.2022 | 5307736 | 37951 |
| 01.05.2022 | 5269785 | 37951 |
| 01.06.2022 | 5231833 | 37951 |
| 01.07.2022 | 5193882 | 37951 |
| 01.08.2022 | 5155931 | 37951 |
| 01.09.2022 | 5117980 | 37951 |
| 01.10.2022 | 5080029 | 37951 |
| 01.11.2022 | 5042078 | 37951 |
| 01.12.2022 | 5004127 | 37951 |
| 31.12.2022 | 4966176 | 37951 |
| Итого | 67520469 | 455413 |
| | | |
| | Среднегодовая стоимость | 5193882 |
| | Сумма налога | 114265 |
По данным бухгалтерского учета на предприятии ООО «Восход» произведен расчет транспортного налога на автомобиль КамАЗ-65207 с мощностью двигателя 136 л.с.
Таблица 9
Расчет транспортного налога ООО «Восход» за 2022 год
| Порядковый номер | Марка автомобиля | Мощность двигателя | Налоговая ставка | Сумма налога |
| 1 | КамАЗ-65207 | 136 | 48 | 6528 |
Произведен расчет страховых взносов за 2022 год ООО «Восход»
Таблица 10
Расчет страховых взносов
| Показатель | % ставка | База | Сумма взносов |
| ФОМС | 5,1% | 16067856 | 819460 |
| ПФР | 22% | 16067856 | 3534928 |
| ФСС | 2,9% | 16067856 | 465967 |
| ФСС НС | 0,8% | 16067856 | 128542 |
На счетах бухгалтерского учета ООО «Восход» произведен расчет налога на прибыль за 2022 год
Таблица 11
Расчет налога на прибыль ООО «Восход» за 2022 год
| Выручка от реализации | 97564805 |
| в т.ч. НДС | 16260800 |
| Себестоимость реализованной продукции | 61019456 |
| Валовая прибыль | 36545349 |
| Налог на имущество | 114265 |
| Коммерческие расходы | 25864004 |
| Прибыль от реализации | 10567080 |
| Прочие доходы | 60497 |
| Прибыль от прочих операций | 49785 |
| Прибыль до налогообложения | 10577792 |
| Налог на прибыль | 2115558 |
| Чистая прибыль | 8462233 |