ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 30.11.2023
Просмотров: 31
Скачиваний: 1
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Оглавление
Введение
Основная часть
Бухгалтерский Баланс на 1 апреля 2023 г.
| Актив | Сумма, руб. | Пассив | Сумма, руб. |
| 01 «Основные средства» | 102985 | 02 «Амортизация основных средств» | 40090 |
| 08 «Вложения во внеоборотные активы» | 20090 | 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» | 7390 |
| 10 «Материалы» | 10090 | 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» (кредитовое сальдо) | 28090 |
| 20 «Основное производство» | 5090 | 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» | 50090 |
| 28 «Брак в производстве» | 1150 | 68 «Расчеты по налогам и сборам» | 3987 |
| 50 «Касса» | 2090 | 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» | 12531 |
| 51 «Расчетные счета» | 176423 | 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» | 27740 |
| 71 «Расчеты с подотчетными лицами» (дебетовое сальдо) | 1090 | 80 «Уставный капитал» | 130000 |
| | | 99 «Прибыли и убытки» (прибыль) | 10090 |
| | | 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям» | 9000 |
| ИТОГО | 319008 | | 319008 |
Журнал хозяйственных операций за апрель 2023 г.
| № п/п | Документ и краткое содержание операции | Д | К | Сумма, руб. |
| 1 | Товарный чек № 85 от 03.02.200_ г., кассовый чек магазина «Май». Приняты от подотчетного лица Федотова А.А. материалы, приобретенные им | 10 | 71 | 500,00 |
| 2 | Требование № 10 от 04.02.200_ г. Отпущена краска на ремонт офиса | 26 | 10 | 100,00 |
| 3 | Расходный кассовый ордер №25 от 04.02.200_г. Выдано инженеру Анфисову А. В. под отчет на служебную командировку | 71 | 50 | 1000,00 |
| 4 | Лимитно-заборная карта № 18 от 06.02.200_ г. Отпущены материалы в производство | 20 | 10 | 5000,00 |
| 5 | Выписка с расчетного счета от 06.02.200_ г. Поступила предварительная оплата согласно сч. № 8 от 05.02.200_г. | 51 | 62 | 24000,00 |
| 6 | Счет-фактура № 8 от 05.02.200_ г. Начислен НДС, подлежащий взносу в бюджет с суммы предоплаты | 90 | 68 | 3661,02 |
| 7 | Счет-фактура № 17 от 06.02.200_ г. Отгружена продукция ООО «Инерция» | 62 | 90 | 1960,00 |
| 8 | Приходный кассовый ордер № 18 от 07.02.200 г. поступила выручка от ООО «Инерция» за реализованную продукцию | 50 | 62 | 1960,00 |
| 9 | Счет-фактура № 17 от | | | |
| | 06.02.200_ г. Начислен НДС, подлежащий взносу в бюджет (18%) | 90 | 68 | 298,98 |
| 10 | Чек банка № 825520; приходный кассовый ордер № 19 от | | | |
| | 10.02.200_ г.; выписка из расчетного счета от 10.02.200_г. Получено в банке наличными: - на выдачу зарплаты | 50 | 51 | 27740,03 |
| | - хозрасходы | 50 | 51 | 259,97 |
| 11 | Платежное поручение ОМК Кировского района от 10.02.200_г. №2005. Поступила из бюджета на спецсчет компенсация на детей | 51 | 69 | 9000,00 |
| 12 | Выписка с расчетного счета от 10.02.200_ г. Перечислено из расчетного счета в погашение задолженности по налогу на доходы физических лиц | 68 | 51 | 3668,91 |
| 13 | Расчетно-платежные ведомости № 6, 7, 8, 9. Выдана зарплата за январь работникам предприятия | 70 | 50 | 25740,08 |
| 14 | Чек № 453840, прих. кассовый ордер № 20 от 11.02.200_ г., выписка из расчетного счета от 11.02.200_г. Получено в банке на выплату компенсаций на детей | 50 | 51 | 9000,00 |
| 15 | Платежная ведомость № 10. Выдана через кассу компенсация на детей | 70 | 50 | 9000,00 |
| 16 | Реестр депонированных сумм. Невостребованная зарплата отнесена на депонент | 70 | 76 | 1999,95 |
| 17 | Выписка из расчетного счета от 15.02.200г., расходный кассовый ордер №25 от 15.02.200__г. Депонированная зарплата сдана в банк | 51 | 50 | 1999,95 |
| 18 | Акт на ликвидацию № 8 от 15.02.200_г. Списан пришедший в негодность компьютер: | | | 0,00 |
| | а) первоначальная стоимость | 91 | 1 | 9000,00 |
| | б) износ | 2 | 91 | 8730,00 |
| 19 | Накладная № 10 от16.02.200_г. Оприходованы на склад запчасти от компьютера | 10 | 91 | 100,00 |
| 20 | Справка бухгалтера от 16. 02.200_г. Исчислен финансовый результат от компьютера, пришедшего в негодность | 99 | 91 | 170,00 |
| 21 | Выписка из расчетного счета от 16.02.200_г. Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка | 51 | 66 | 100000,00 |
| 22 | Заявление Маслова Книга по зарплате (февраль). Удержание с работника Маслова И. К. затрат по исправлению брака с его согласия | 73 | 28 | 150,00 |
| 23 | Решение суда от 03.02.200_ г., книга по зарплате (февраль). Списание потерь от брака на виновного Коняшкина В.Г. по решению суда | 73 | 28 | 2000,00 |
| 24 | Расчетно-платежные ведомости № 11, 12, 13, 14. Начислена зарплата за февраль: | | | 0,00 |
| | а) работникам основных цехов | 20 | 70 | 15575,40 |
| | б) руководству основных цехов | 25 | 70 | 5575,40 |
| | в) руководству предприятия | 26 | 70 | 10575,40 |
| 25 | Расчетная ведомость № 15. Начислена компенсация на детей | 69 | 70 | 9000,00 |
| 26 | Расчетно-платежные ведомости № 11, 12, 13,14. Удержаны алименты из зарплаты | 70 | 76 | 8000,00 |
| 27 | Книга по зарплате (февраль). Удержан из зарплаты налог на доходы физических лиц (13%) | 70 | 68 | 4124,41 |
| 28 | Книга по зарплате (февраль). Произведены отчисления от начисленной зарплаты социальных налогов (30%): | | | 0,00 |
| | а) работникам основных цехов | 20 | 69 | 4672,62 |
| | б) руководству основных цехов | 25 | 69 | 1672,62 |
| | в) руководству предприятия | 26 | 69 | 3172,62 |
| 29 | Расчет амортизации основных средств за февраль. Начислена амортизация по основным средствам, находящимся: а) в основных цехах | 20 | 2 | 29000,00 |
| | б) офисе фирмы | 26 | 2 | 5000,00 |
| 30 | Бухгалтерская справка за февраль. Включены в затраты косвенные расходы общепроизводственного назначения | 20 | 25 | 7248,02 |
| 31 | Бухгалтерская справка за февраль. Включены в затраты косвенные расходы общехозяйственного назначения | 20 | 26 | 18848,02 |
| 32 | Сдаточная накладная № 28 от 17.02.200_г. Выпущена продукция из производства и сдана на склад по фактической себестоимости | 43 | 20 | 80344,06 |
| 33 | Счет-фактура № 18 от 01.02.200_г. Отгружена продукция покупателям | 62 | 90 | 180000,00 |
| 34 | Выписка из расчетного счета от 18.02.200_г. Зачислена на расчетный счет выручка, поступившая от заказчика | 51 | 62 | 180000,00 |
| 35 | Счет-фактура № 28 от17.02.200_г. Отражается задолженность перед бюджетом по НДС | 90 | 68 | 27457,63 |
| 36 | Счет-фактура № 38 от 19.02.200_г., приходный ордер № 25 от 19.02.200_г. Поступили от ООО «Стройматериалы» и оприходованы на склад материалы: | | | 0,00 |
| | а) договорная цена | 10 | 60 | 15000,00 |
| | б) НДС 18% | 19 | 60 | 2700,00 |
| 37 | Выписка из расчетного счета от 19.02.200_г. Оплачены материалы, поступившие от ООО «Стройматериалы» | 60 | 51 | 18000,00 |
| 38 | Справка бухгалтерии от 19.02.200г. Списание НДС за оплаченные и полученные материалы ООО «Стройматериалы» на расчеты с бюджетом | 68 | 19 | 2700,00 |
| 39 | Накопительная ведомость по отгрузке за февраль. Списывается фактическая себестоимость реализованной и оплаченной продукции | 90 | 43 | 80344,06 |
| 40 | Выписка из расчетного счета от 22.02.200_ г. Перечислено из расчетного счета в погашение задолженности по НДС | 68 | 51 | 28418,64 |
| 41 | Выписка из расчетного счета от 26.02.200_ г. Поступили средства на расчетный счет от дебиторов в связи с истечением сроков исковой давности | 51 | 76 | 3000,00 |
| 42 | Справка бухгалтерии за февраль. Исчислен финансовый результат от реализации продукции | 90 | 99 | 70198,31 |
| 44 | Справка бухгалтерии за февраль. Начислен налог на прибыль 20% | 99 | 68 | 14073,66 |
| 45 | Выписка из расчетного счета от 28.02.200_ г. Налог на прибыль уплачен. | 68 | 51 | 14073,66 |
Главная книга за апрель 2023 г. по Дебету счета в Кредит счетов
| Дебет 01 | Кредит | |||||||||
| Дата и номер операции | По кредиту счетов | Итого по дебету счета | Дата и номер операции | По дебету счетов | Итого по кредиту счета | |||||
| Остаток на 01.04.200 _ г. | | | | 102985 | | 91 | | | | |
| | | | | | 18 | 9000 | | | | |
| Оборот | | | | 0 | Оборот | 9000 | | | 9000 | |
| Остаток на 01.05.200 _ г. | | | | 93985 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| Дебет 08 | Кредит | |||||||||
| Дата и номер операции | По кредиту счетов | Итого по дебету счета | Дата и номер операции | По дебету счетов | Итого по кредиту счета | |||||
| Остаток на 01.04.200 _ г. | | | | 20090 | | 91 | | | | |
| | | | | | | 0 | | | | |
| Оборот | | | | 0 | Оборот | 0 | | | 0 | |
| Остаток на 01.05.200 _ г. | | | | 20090 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| Дебет 10 | Кредит | |||||||||
| Дата и номер операции | По кредиту счетов | Итого по дебету счета | Дата и номер операции | По дебету счетов | Итого по кредиту счета | |||||
| | | 71 | 91 | | | 91 | 26 | 20 | | |
| Остаток на 01.04.200 _ г. | | | | 10090 | | | | | | |
| Оборот | | 500 | 100 | 600 | Оборот | 0 | 100 | 5000 | 5100 | |
| Остаток на 01.05.200 _ г. | | | | 5590 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| Дата и номер операции | По кредиту счетов | Итого по дебету 19 счета | Дата и номер операции | По дебету счетов | Итого по кредиту счета | |||||
| | | 60 | | | | 68 | | | | |
| Остаток на 01.04.200 _ г. | | | | 0 | | | | | | |
| | | 2700 | | | | 2700 | | | | |
| Оборот | | 2700 | | 2700 | Оборот | 2700 | | | 2700 | |
| Остаток на 01.05.200 _ г. | | | | 0 | | | | | | |
| Дебет 20 | | | | | Кредит | | | ||||||||||
| Дата и номер операции | По кредиту счетов | | | | Итого по дебету счета | Дата и номер операции | Итого по кредиту счета | ||||||||||
| | 10 | 70 | 69 | 2 | 25 | 26 | | | 43 | | |||||||
| Остаток на 01.04.200 _ г. | | | | | | | 5090 | | | | |||||||
| | 5000 | 15575,4 | 4672,62 | 29000 | 7248,02 | 18848,02 | 80344,1 | | 80344,06 | 80344,1 | |||||||
| Оборот | 5000 | 15575,4 | 4672,62 | 29000 | 7248,02 | 18848,02 | 80344,1 | | 80344,06 | 80344,1 | |||||||
| Остаток на 01.05.200 _ г. | | | | | | | 5090 | | | | |||||||
| Дата и номер операции | По кредиту счетов | Итого по дебету 25счета | Дата и номер операции | По дебету счетов | Итого по кредиту счета | ||||||||
| | | 70 | 69 | | | 20 | | | | ||||
| Остаток на 01.04.200 _ г. | | | | 0 | | | | | | ||||
| | | 5575,4 | 1672,62 | | | 7248,02 | | | | ||||
| Оборот | | 5575,4 | 1672,62 | 7248 | Оборот | 7248,02 | | | 7248,02 | ||||
| Остаток на 01.05.200 _ г. | | | | 0 | | | | | | ||||
| Дата и номер операции | По кредиту счетов | | Итого по дебету 26 счета | Дата и номер операции | По дебету счетов | | Итого по кредиту счета | ||
| | 10 | 70 | 69 | 2 | | | 20 | | |
| Остаток на 01.04.200 _ г. | | | | | 0 | | | | |
| | 100 | 10575,4 | 3172,62 | 5000 | 18848 | | 18848 | | |
| Оборот | 100 | 10575,4 | 3172,62 | 5000 | 18848 | Оборот | 18848 | | 18848,02 |
| Остаток на 01.05.200 _ г. | | | | | 0 | | | | |