Файл: Проектирование ИС по учету кредитов и заемных средств в ПАО «Сбербанк».pdf

ВВЕДЕНИЕ

В современном мире трудно представить современную, успешно развивающуюся компанию, которая бы не использовала кредитные ресурсы. Необходимость привлечения заемных средств можно обусловить временным дефицитом наиболее ликвидных активов компании, которые необходимы для приобретения сырья, материалов, товаров для продажи и основных производственных фондов.

Для удовлетворения потребности компании в заемных средствах существуют различные финансовые инструменты. Самый популярный из них – это банковский кредит. Все же, компании, привлекающие заемные средства, руководствуется не только популярностью и простотой финансового инструмента, но и его ценой, которая складывается из размера процентов за пользование заемными средствами и иными расходами на обслуживание долга. Потому, кроме банковского кредита, компании привлекают заемные средства путем выпуска ценных бумаг (векселей, облигаций и др.), а также осуществляют заем у другой, не кредитной, организации в рамках договора займа.

В сложившейся нестабильной обстановке главенствующая роль в решении проблем, которые связаны с формированием рынка и развитием отечественного производства, должна принадлежать банковской системе. На настоящем этапе наибольшая роль отводится кредиту, который способен разрешить проблему неплатежей и нехватки оборотных средств у компаний, подготовить ресурсы для подъема производства. В связи с этим, большое значение имеет своевременный и правильный его учет.

В таких условиях, возрастает роль правильного учета кредитов и займов в бухгалтериях предприятий. От правильности и достоверности учета кредитов и займов зависит знание руководством компании их объемов их структуры, позволяет принимать правильные решения по изменению этих характеристик, позволяет анализировать рентабельность полученных средств и др.

Точный и верный учет позволит в дальнейшем выбрать наиболее удобный и выгодный для компании вид получения дополнительных денежных средств.

Так, высокая значимость проблемы учета кредитов банка и заемных средств организации определяет несомненную актуальность данного исследования в современных условиях.

Цель курсовой работы – исследование и проектирование системы учета кредитов банка и заемных средств.

В рамках достижения поставленной цели, поставлены следующие задачи:

• Дать технико-экономическую характеристику предметной области и ПАО «Сбербанк России»;
• Охарактеризовать информационное обеспечение задачи;
• Дать характеристику программного обеспечения задачи;
• Привести контрольный пример реализации проекта и описание программы «Банк- клиент».

Глава 1. Технико-экономическая характеристика предметной области и ПАО «Сбербанк России»

1.1. Характеристика ПАО «Сбербанк России» и его деятельности

История ПАО «Сбербанк России» начинается с именного указа царя Николая от 1841 года об учреждении сберегательных касс, первая из которых открылась в Санкт-Петербурге в 1842 году. Спустя полтора века — в 1987 году — на базе государственных трудовых сберегательных касс создан специализированный Банк трудовых сбережений и кредитования населения — Сбербанк СССР, который обслуживал также и юридические лица. В состав Сбербанка СССР входили 15 республиканских банков, в том числе Российский республиканский банк.

В июле 1990 года постановлением Верховного Совета РСФСР Российский республиканский банк Сбербанка СССР был объявлен собственностью РСФСР. В декабре 1990 года он был преобразован в акционерный коммерческий банк, юридически учрежденный на общем собрании акционеров 22 марта 1991 года. В 1991 году Сбербанк перешел в собственность ЦБ РФ и был зарегистрирован как «Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк России)».

В результате недавно проведенного IPO в руках институциональных инвесторов оказалось 33% акций, у частных лиц — 5%. Всего у банка 200 тысяч акционеров. На его долю приходится 26% активов российской банковской системы и 51,5% депозитов физических лиц. Это единственный банк, который ЦБ контролирует не только как регулятор, но и как акционер, владеющий 57,6% его акций. С октября 2007 года ПАО «Сбербанк России» руководит бывший министр экономического развития Герман Греф, который, в частности, собирается сделать кредиты банка более доступными для населения.

Проведение экономического анализа необходимо для оценки деятельности фирмы, планирования и анализа организации производства, труда, уровня техник, качества продукции, использования основных и оборотных фондов, трудовых ресурсов, а также должно предшествовать всем хозяйственным решениям и действиям, обосновывать их и служить основой научного управления бизнесом, обеспечивая его объективность и эффективность. [3, с.11]

Главными источниками информации о формировании и использовании доходов и расходов, а также прибыли и финансовых результатах деятельности организации является форма №1 бухгалтерской отчетности «Бухгалтерский баланс» и форма №2 «Отчёт о финансовых результатах». [7, с.180] [2]

На основе отчетов в таблице 1.1.1 приведены основные финансово-экономические показатели деятельности ПАО «Сбербанк России» за 2016–2019гг. [10]

Таблица 1.1.1

Основные финансово-экономические показатели деятельности ПАО «Сбербанк России» за 2016–2019гг., млрд. руб.

Чистая прибыль ПАО «Сбербанк России» по МСФО в 2019 году выросла до 845,0 млрд рублей, что на 1,6 % выше показателя 2018 года, на что повлияло выбытие Denizbank (убыток в размере 69,8 млрд рублей). Прибыль от продолжающейся деятельности показала рост на 10,1 % и составила 914,8 млрд рублей за 2019 год.

Информационной базой анализа результатов деятельности ПАО «Сбербанк России» также является динамика показателей обязательств и собственных средств за 2018-2019 гг., представленный в таблице 1.1.2.

Таблица 1.1.2

Динамика показателей обязательств и собственных средств ПАО «Сбербанк России» за 2018-2019 гг., млрд. руб.

Для оценки динамики темпов роста розничного кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России», составим таблицу 1.1.3.

Таблица 1.1.3

Розничный кредитный портфель ПАО «Сбербанк России», млрд. руб.

ПАО «Сбербанк России» является крупнейшим игроком на российском рынке ипотечного кредитования с долей рынка портфеля 54,0 %. С 2019 года обслуживание клиента осуществляется по новой технологии «Фабрика сделок»: по ипотечной сделке клиента обслуживает не один менеджер, а несколько. Данная технология позволила сократить сроки одобрения объекта недвижимости на 77 % — до 3,8 дней, сократить время ожидания клиента в 3 раза — до 30 мин. В 2019 году увеличилось количество заявок на ипотеку, поданных клиентами через ДомКлик до 23 %, в Москве каждый второй кредит оформляется онлайн через Дом-Клик.

Объем выданных ПАО «Сбербанк России» потребительских кредитов в 2019 году превысил показатель 2018 года на 23 %. Рост объема кредитования обусловлен повышением удобства продукта для клиентов и постепенным снижением процентных ставок.

ПАО «Сбербанк России» занимает лидирующие позиции на рынке кредитных карт. В 2019 году портфель задолженности по кредитным картам вырос на 20 %, опередив рынок.

Автокредиты Сетелем Банка технологически интегрированы в интернет-банк Сбербанк Онлайн. Для получения кредита на покупку автомобиля клиент подает заявку в Сбербанк Онлайн и получает одобрение Сетелем Банка.

1.2. Организационная структура управления ПАО «Сбербанк России»

Организационная структура управления (система управления) представляет собой совокупность управленческих звеньев, расположенных в строгой соподчиненности (иерархии) и обеспечивающих взаимосвязь между управляющей и управляемой подсистемами. Она направлена на четкую взаимосвязь между отдельными подразделениями организации, распределение между ними прав и ответственности. [6, с.110]

Рассмотрим иерархию составляющих ПАО «Сбербанк России», представленную на рисунке 1.

Рисунок 1 – Иерархия составляющих ПАО «Сбербанк России»

• Главным органом является Общее собрание акционеров.
• Второй уровень: Наблюдательный совет; Ревизионная комиссия; Ряд Комитетов Наблюдательного совета.
• Следующий уровень: Правление (в т. ч. его председатель и президент); Сбербанковские комитеты; Коллегия банка.
• Последний уровень: Ряд подразделений центральной сети банка; Территориальные филиалы; Зарубежные отделы.

Всю организационную структуру ПАО «Сбербанк России» можно разделить на практически равные четыре доли:

1. Головной офис;
2. Территориальные отделения;
3. Агентства и филиалы;
4. Прочие ответвления системы.

Структура управления ПАО «Сбербанк России» представлена на рисунке 2 в виде организационной диаграммы.

Рисунок 2 – Организационная структура управления ПАО «Сбербанк России»

Отделения ПАО «Сбербанк России», как структурное подразделение является коммерческим универсальным банком, способным выполнять широкий круг разнообразных операций и услуг. Деятельность банка не ограничена по отраслям экономики. Им обслуживаются и юридические, и физические лица.

Планирование работы отделения ПАО «Сбербанк России» осуществляется управляющим отделения совместно с начальником экономического отдела и главным бухгалтером. Ежедневно старший контролер каждого филиала составляет отчет и баланс, дальше проверяет бухгалтерия и контрольно-ревизионная служба. Каждый работник несет ответственность за свои действия.

Стимулирование сотрудников идет через систему премирования, морального поощрения, при допущенных ошибках в работе размер премии понижается.

Руководит отделением управляющий, которому подчиняются заместители управляющего, начальники отделов и заведующие.

Сотрудники структурных подразделений подчиняются непосредственно руководителям внутренних структурных подразделений.

Каждая компьютерная консультативная кредитная служба (К.К.С.С.) может существовать либо как отдельная организация (кредитная компания), либо в составе предприятия (кредитный отдел)

Любой экономический объект есть совокупность задач, работ, автоматов, машин и людей, связанных производственными отношениями для реализации целевой функции объекта - создания производственных и непроизводственных товаров.