Для по­ста­нов­ки на учет нужно пред­ста­вить в банк сам кон­тракт, све­де­ния о кон­трак­те (воз­мож­но толь­ко для экс­порт­ных кон­трак­тов) или про­ект кон­трак­та с по­сле­ду­ю­щей по­да­чей утвер­жден­но­го сто­ро­на­ми кон­трак­та.

По­ста­нов­ка на учет озна­ча­ет при­сво­е­ние бан­ком кон­трак­ту уни­каль­но­го но­ме­ра. Далее этот номер дол­жен фи­гу­ри­ро­вать во всех до­ку­мен­тах, по­да­ва­е­мых в банк по дан­ной сдел­ке.

По кон­трак­там, по­став­лен­ный на учет, нужно ука­зы­вать ожи­да­е­мый срок ре­па­три­а­ции ва­лю­ты (при­чем точ­ный, а не при­бли­зи­тель­ный). По­ка­жем в таб­ли­це, что это такое (При­ло­же­ние 3 к Ин­струк­ции Банка Рос­сии от 16.08.2017 № 181-И):

Вид кон­трак­та	Срок ре­па­три­а­ции ва­лю­ты
Им­порт­ный кон­тракт	Срок по­став­ки то­ва­ров (услуг) в счет по­лу­чен­ных аван­сов или срок воз­вра­та аван­са
Экс­порт­ный кон­тракт	Срок по­ступ­ле­ния экс­порт­ной вы­руч­ки
До­го­вор займа	Срок воз­вра­та ос­нов­но­го долга и про­цен­тов по займу

За­да­ча бух­гал­те­ра – еще на этапе за­клю­че­ния до­го­во­ра про­сле­дить, чтобы ука­зан­ные сроки были про­пи­са­ны в кон­трак­те. Ведь по за­ко­ну рос­сий­ская ор­га­ни­за­ция долж­на обес­пе­чить в сроки, преду­смот­рен­ные кон­трак­та­ми, по­лу­че­ние от нере­зи­ден­тов на свои бан­ков­ские счета ва­лю­ты за пе­ре­дан­ные то­ва­ры, вы­пол­нен­ные ра­бо­ты, ока­зан­ные услу­ги, воз­врат в РФ денег, упла­чен­ных нере­зи­ден­там за не вве­зён­ные в РФ то­ва­ры, невы­пол­нен­ные ра­бо­ты, не ока­зан­ные услу­ги, воз­врат вы­дан­ных нере­зи­ден­там зай­мов (ч. 1 ст. 19 За­ко­на от 10.12.2003 № 173-ФЗ).

О том, как по­ста­вить на учет кон­тракт, когда сто­ро­ны про­сто об­ме­ня­лись до­ку­мен­та­ми, но не под­пи­сы­ва­ли еди­ный до­ку­мент – со­гла­ше­ние, чи­тай­те  А о сня­тии кон­трак­та с учета чи­тай­те 

 
4.Условиями контракта предусмотрено коммерческое кредитование российской компанией своего итальянского партнера на 40-дневный срок в виде предварительный оплаты каждой следующей партии товара.

---

• 
  В случае добросовестности партнера и поставки товара на таможенную территорию РФ в оговоренный в контракте срок: опишите дальнейшее взаимодействие ООО «Интерглобус» с ЗАО «Московский индустриальный банк» с т.з. требований действующего валютного законодательства и системы валютного контроля, описанной в Инструкции Банка России от 16 августа 2017 года № 181-И. Перечислите документы, которые необходимо будет предоставить и оформить российской компании в банк по факту выпуска товара российскими таможенными органами в свободное обращение. Опишите порядок и сроки их предоставления и оформления. Опишите порядок и сроки их рассмотрения банком.
  
• 
  В случае недобросовестности партнера (или прочих обстоятельств, прямо непредусмотренных во внешнеторговом контракте, заключенном между российской и итальянской компаниями) и непоступления товара на таможенную территорию РФ в оговоренный в контракте срок: обозначьте вид (уголовная, административная, гражданско-правовая и т.д.) и меру ответственности российской компании (в соответствии с требованиями ст.19 (о репатриации резидентами иностранной валюты и валюты Российской Федерации) Закона «О валютном регулировании и валютном контроле» №173-ФЗ», а также ст.15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (о нарушении валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования). Предложите ООО «Интерглобус» свои варианты «выхода» (легитимного) из сложившегося для него затруднительного положения.
  

Что подавать в банк при исполнении обязательств по контракту, поставленному на учет

В банк по­да­ет­ся справ­ка о под­твер­жда­ю­щих до­ку­мен­тах (далее СПД) и сами до­ку­мен­ты – на­клад­ные, акты, сче­та-фак­ту­ры.

СПД по­да­ёт­ся в банк в сле­ду­ю­щих си­ту­а­ци­ях (п. 8.1 Ин­струк­ции Банка Рос­сии от 16.08.2017 № 181-И):

• 
  при ис­пол­не­нии обя­за­тельств по кон­трак­ту;
  
• 
  при пре­кра­ще­нии обя­за­тельств по кон­трак­ту;
  
• 
  при из­ме­не­нии лиц в обя­за­тель­стве;
  
• 
  при из­ме­не­нии суммы обя­за­тельств по кон­трак­ту.
  

Ино­гда банк сам за­пол­ня­ет справ­ку о под­твер­жда­ю­щих до­ку­мен­тах, если это преду­смот­ре­но до­го­во­ром с бан­ком (п. 8.4 Ин­струк­ции Банка Рос­сии от 16.08.2017 № 181-И). Такая справ­ка не со­став­ля­ет­ся по до­го­во­рам на арен­ду, ли­зинг, ока­за­ние услуг связи и стра­хо­ва­ние, по ко­то­рым преду­смот­ре­ны пе­ри­о­ди­че­ские пла­те­жи (

---

п. 8.5 Ин­струк­ции Банка Рос­сии от 16.08.2017 № 181-И).

Сроки по­да­чи СПД и под­твер­жда­ю­щих до­ку­мен­тов сле­ду­ю­щие (п. 2.2, 2.5, 2.10, 2.22, 2.24, 10.13, 14.4 Ин­струк­ции Банка Рос­сии от 16.08.2017 № 181-И).

Со­бы­тие	Край­ний срок по­да­чи СПД и под­твер­жда­ю­щих до­ку­мен­тов
Ввоз то­ва­ров в РФ (вывоз из РФ), если тре­бу­ет­ся та­мо­жен­ное оформ­ле­ние	15 ра­бо­чих дней после ме­ся­ца, в ко­то­ром про­став­ле­на от­мет­ка о дате вы­пус­ка то­ва­ра
Ввоз то­ва­ра в РФ (вывоз из РФ) при от­сут­ствии тре­бо­ва­ния о та­мо­жен­ном де­кла­ри­ро­ва­нии	15 ра­бо­чих дней после по­след­не­го дня ме­ся­ца, в ко­то­ром были оформ­ле­ны под­твер­жда­ю­щие до­ку­мен­ты
Вы­пол­не­ние работ, ока­за­ние услуг, пе­ре­да­ча ре­зуль­та­тов ин­тел­лек­ту­аль­ной де­я­тель­но­сти
Иное ис­пол­не­ние обя­за­тельств, из­ме­не­ние суммы обя­за­тельств, пре­кра­ще­ние обя­за­тельств, пе­ре­ме­на лица в обя­за­тель­стве
Из­ме­не­ние ранее ука­зан­ных в СПД све­де­ний	15 ра­бо­чих дней после оформ­ле­ния до­ку­мен­тов, под­твер­жда­ю­щих из­ме­не­ния

Порядок заполнения справки о подтверждающих документах

Здесь воз­мож­ны 2 ва­ри­ан­та в за­ви­си­мо­сти от по­ряд­ка ра­бо­ты с бан­ком:

• 
  либо вы за­пол­ня­е­те справ­ку в чи­стом виде (в таком, как она утвер­жде­на Бан­ком Рос­сии);
  
• 
  либо вы за­пол­ня­е­те форму, пред­ло­жен­ную самим бан­ком, а уже све­де­ния из нее под­тя­ги­ва­ют­ся в СПД.
  

Рас­смот­рим по­ря­док за­пол­не­ния тех полей справ­ки, ко­то­рые могут вы­звать во­про­сы.

1. 
   Код вида под­твер­жда­ю­ще­го до­ку­мен­та можно по­смот­реть в п. 5 При­ме­ча­ния к При­ло­же­нию 6 к Ин­струк­ции Банка Рос­сии от 16.08.2017 № 181-И.
   
2. 
   Код ва­лю­ты можно взять из Об­ще­рос­сий­ско­го клас­си­фи­ка­то­ра валют (ОКВ) (утв. По­ста­нов­ле­ни­ем Гос­стан­дар­та от 25.12.2000 № 405-ст). К при­ме­ру, код евро – 978, код дол­ла­ра США – 840.
   
3. 
   При­знак по­став­ки за­пол­ня­ет­ся в стро­го огра­ни­чен­ных слу­ча­ях при ука­за­нии в графе 4 опре­де­лен­ных под­твер­жда­ю­щих до­ку­мен­тов (п. 9 При­ме­ча­ния к При­ло­же­нию 6 к Ин­струк­ции Банка Рос­сии от 16.08.2017 № 181-И).
   
4. 
   Графы 7 и 8 СПД за­пол­ня­ют­ся, если код ва­лю­ты под­твер­жда­ю­ще­го до­ку­мен­та и код ва­лю­ты кон­трак­та не сов­па­да­ют.
   
5. 
   Код стра­ны гру­зо­по­лу­ча­те­ля (гру­зо­от­пра­ви­те­ля) можно взять из клас­си­фи­ка­то­ра ОКСМ (утв. По­ста­нов­ле­ни­ем Гос­стан­дар­та от 14.12.2001 № 529-ст).
   

---

Запрос банком подтверждающих документов

От­дель­но хо­чет­ся об­ра­тить вни­ма­ние на такой мо­мент. Банки впра­ве за­пра­ши­вать у рос­сий­ских ор­га­ни­за­ций до­ку­мен­ты и ин­фор­ма­цию, ко­то­рые свя­за­ны с про­ве­де­ни­ем ва­лют­ных опе­ра­ций. За­про­шен­ные до­ку­мен­ты (ин­фор­ма­цию) надо пред­ста­вить в те­че­ние срока, ука­зан­но­го в за­про­се, при­чем этот срок не может быть менее 7 ра­бо­чих дней со дня по­да­чи за­про­са (ч. 1 ст. 23 За­ко­на от 10.12.2003 № 173-ФЗ). В част­но­сти, банки впра­ве за­про­сить (ч. 4 ст. 23 За­ко­на от 10.12.2003 № 173-ФЗ):

• 
  до­ку­мен­ты (про­ек­ты до­ку­мен­тов), яв­ля­ю­щи­е­ся ос­но­ва­ни­ем для ва­лют­ных опе­ра­ций (до­го­во­ры, со­гла­ше­ния и до­пол­не­ния к ним, до­ве­рен­но­сти, вы­пис­ки из про­то­ко­ла об­ще­го со­бра­ния юр­ли­ца);
  
• 
  до­ку­мен­ты, со­дер­жа­щие све­де­ния о ре­зуль­та­тах тор­гов (в слу­чае их про­ве­де­ния);
  
• 
  до­ку­мен­ты, под­твер­жда­ю­щие факт пе­ре­да­чи то­ва­ров (вы­пол­не­ния работ, ока­за­ния услуг);
  
• 
  до­ку­мен­ты, под­твер­жда­ю­щие факт порчи, по­вре­жде­ния, утра­ты то­ва­ра, его есте­ствен­ной убыли при транс­пор­ти­ров­ке;
  
• 
  до­ку­мен­ты, сви­де­тель­ству­ю­щие о при­ня­тии и рас­смот­ре­нии про­дав­цом (по­став­щи­ком) пре­тен­зии о ко­ли­че­стве и (или) ка­че­стве по­став­лен­ных то­ва­ров и т.д.
  

В то же время за­про­шен­ные до­ку­мен­ты долж­ны непо­сред­ствен­но от­но­сить­ся к про­во­ди­мой ва­лют­ной опе­ра­ции (ч. 5 ст. 23 За­ко­на от 10.12.2003 № 173-ФЗ).

Еще один важ­ный нюанс. Ино­гда ор­га­ни­за­ции недо­уме­ва­ют, по­че­му банк тре­бу­ет сде­лать пе­ре­вод до­ку­мен­тов на рус­ский язык. Разве нель­зя про­сто по­дать в банк до­ку­мен­ты на ино­стран­ном языке? Так вот, по за­про­су банка ор­га­ни­за­ция обя­за­на сде­лать над­ле­жа­щим об­ра­зом за­ве­рен­ные пе­ре­во­ды на рус­ский язык до­ку­мен­тов, ис­пол­нен­ных на ино­стран­ном языке. То есть это обя­зан­ность имен­но ор­га­ни­за­ции (ч. 5 ст. 23 За­ко­на от 10.12.2003 № 173-ФЗ).

При этом, как уже было ска­за­но выше, банк впра­ве от­ка­зать в про­ве­де­нии ва­лют­ной опе­ра­ции при непред­став­ле­нии тре­бу­е­мых до­ку­мен­тов или по­да­че недо­сто­вер­ных све­де­ний (ч. 5 ст. 23 За­ко­на от 10.12.2003 № 173-ФЗ).

От­ме­тим, что до­ку­мен­ты по ва­лют­ным опе­ра­ци­ям нужно хра­нить не менее 3 лет со дня со­вер­ше­ния опе­ра­ции, но не ранее срока ис­пол­не­ния до­го­во­ра (

---

ч. 2 ст. 24 За­ко­на от 10.12.2003 № 173-ФЗ).

Штрафы за нарушения в рамках валютного контроля

И на­по­сле­док рас­ска­жем об от­дель­ных ад­ми­ни­стра­тив­ных штра­фах, ко­то­рые гро­зят ор­га­ни­за­ци­ям и их ру­ко­во­ди­те­лям за ва­лют­ные на­ру­ше­ния (ст. 15.25 КоАП РФ).

На­ру­ше­ние	Сумма штра­фа на ор­га­ни­за­цию	Сумма штра­фа на долж­ност­ное лицо
Про­ве­де­ние неза­кон­ных ва­лют­ных опе­ра­ций, в част­но­сти куп­ля-про­да­жа ино­стран­ной ва­лю­ты, минуя упол­но­мо­чен­ные банки	От 75 до 100% суммы неза­кон­ной ва­лют­ной опе­ра­ции	От 20 000 до 30 000 руб.
Невы­пол­не­ние ре­зи­ден­том в уста­нов­лен­ный срок обя­зан­но­сти по по­лу­че­нию на счет ино­стран­ной ва­лю­ты или руб­лей, при­чи­та­ю­щих­ся за пе­ре­дан­ные нере­зи­ден­там то­ва­ры, вы­пол­нен­ные для нере­зи­ден­тов ра­бо­ты, ока­зан­ные нере­зи­ден­там услу­ги либо за пе­ре­дан­ные нере­зи­ден­там ин­фор­ма­цию или ре­зуль­та­ты ин­тел­лек­ту­аль­ной де­я­тель­но­сти (прав­да, можно от­де­лать­ся и пре­ду­пре­жде­ни­ем)	1/150 клю­че­вой став­ки ЦБ от суммы денег, за­чис­лен­ных на счет с на­ру­ше­ни­ем срока, за каж­дый день про­сроч­ки, и (или) в раз­ме­ре от 3 до 10% суммы денег, не за­чис­лен­ных в срок на счет, если с нере­зи­ден­том за­клю­чен внеш­не­тор­го­вый до­го­вор (кон­тракт), сумма обя­за­тельств и опла­та по ко­то­ро­му опре­де­ле­на в руб­лях, и (или) в раз­ме­ре от 5 до 30% суммы денег, не за­чис­лен­ных в срок на счет, если с нере­зи­ден­том за­клю­чен внеш­не­тор­го­вый до­го­вор (кон­тракт), преду­смат­ри­ва­ю­щий опла­ту в ино­стран­ной ва­лю­те, или в раз­ме­ре от 5 до 30% суммы денег, не за­чис­лен­ных в срок на счет, если с нере­зи­ден­том за­клю­чен до­го­вор займа	От 20 000 до 30 000 руб.
Невы­пол­не­ние ре­зи­ден­том в срок обя­зан­но­сти по воз­вра­ту в РФ денег, упла­чен­ных нере­зи­ден­там за не вве­зен­ные в РФ (не по­лу­чен­ные в РФ) то­ва­ры, невы­пол­нен­ные ра­бо­ты, неока­зан­ные услу­ги либо за непе­ре­дан­ные ин­фор­ма­цию или ре­зуль­та­ты ин­тел­лек­ту­аль­ной де­я­тель­но­сти (можно от­де­лать­ся и пре­ду­пре­жде­ни­ем)	1/150 клю­че­вой став­ки ЦБ от суммы денег, воз­вра­щен­ных в РФ с на­ру­ше­ни­ем срока, за каж­дый день про­сроч­ки, и (или) в раз­ме­ре от 3 до 10% суммы не воз­вра­щен­ных в срок в РФ денег в руб­лях, упла­чен­ных нере­зи­ден­ту по усло­ви­ям внеш­не­тор­го­во­го до­го­во­ра (кон­трак­та), и (или) в раз­ме­ре от 5 до 30% суммы не воз­вра­щен­ных в срок в РФ денег, упла­чен­ных нере­зи­ден­ту по усло­ви­ям внеш­не­тор­го­во­го до­го­во­ра (кон­трак­та) в ино­стран­ной ва­лю­те	От 20 000 до 30 000 руб.
Несо­блю­де­ние по­ряд­ка пред­став­ле­ния под­твер­жда­ю­щих до­ку­мен­тов, на­ру­ше­ние уста­нов­лен­ных сро­ков хра­не­ния учет­ных и от­чет­ных до­ку­мен­тов по ва­лют­ным опе­ра­ци­ям, под­твер­жда­ю­щих до­ку­мен­тов и ин­фор­ма­ции при осу­ществ­ле­нии ва­лют­ных опе­ра­ций	От 40 000 до 50 000 руб.	От 4 000 до 5 000 руб.
Непред­став­ле­ние ре­зи­ден­том в банк форм учета и от­чет­но­сти по ва­лют­ным опе­ра­ци­ям, под­твер­жда­ю­щих до­ку­мен­тов и ин­фор­ма­ции по ис­те­че­нии 90 ка­лен­дар­ных дней после окон­ча­ния уста­нов­лен­но­го срока (Пись­мо ФНС от 10.08.2020 № ВД-4-17/12881@)	От 40 000 до 50 000 руб.	От 4 000 до 5 000 руб.

---

Смотрите также файлы

• Расписание по борьбе с пожаром Ответственных за оказание медицинской помощи.docx

• Курсовая работа по дисциплине Бизнеспланирование Выполнил студент гр зФ880П106 Точка Роман Олегович.doc

• Военные суды Российской Федерации.docx

• "Чрезвычайные ситуации".docx

• Архитектура малоэтажный дом.docx