Файл: Задание к теме 10 10 Список литературы 12.doc

Содержание

Задание

Условие: Руководителем установлен лимит остатков денежных средств в кассе в сумме 60000 руб. В случае образования сверхлимитных остатков в конце рабочего дня денежные средства подлежат сдаче в банк по объявлению на взнос наличными. Срок выдачи заработной платы: аванс – 20-22 числа, заработная плата – 10-12 числа каждого месяца.Остаток денежных средств в кассе на 1 января составил 12520 руб.Имеется следующая информация о движении денежных средств в кассе за отчетный период (табл. 2).Таблица 2Журнал учета хозяйственных операцийпо движению денежных средств в кассе за январь 201_г.

Хозяйственная операция	Сумма, руб.	Документ-основание
Поступила выручка от продажи товаров населению от зав. магазином Громовой С.Б.	120140	ПКО №1 от 09.01.20_г.
Выдано под отчет менеджеру Носову Е.А. на расходы по служебной командировке	28000	РКО №1 от 09.01.20_г.
Сдана сумма сверхлимитной наличности кассиром Мухиной Е.М. в кассу банка		РКО №2 от 09.01.20_г.
Поступила выручка от продажи товаров населению от зав. магазином Громовой С.Б.	98630	ПКО №2 от 11.01.20_г.
Сданы суммы сверх лимита кассы в банк кассиром Мухиной Е.М.		РКО №3 от 11.01.20_г.
Поступили денежные средства от продавца Суровой А.Д. в возмещение материального ущерба	4500	ПКО №3 от 14.01.20_г.
Поступила выручка от продажи товаров населению от зав. магазином Громовой С.Б.	175640	ПКО №4 от 16.01.20_г.
Выплачен аванс сотрудникам по заработной плате за январь 20_г. По платежной ведомости №1	26000	РКО №4 от 16.01.20_г.
Сданы суммы сверх лимита кассы в банк кассиром Мухиной Е.М.		РКО №5 от 16.01.20_г.
Возвращен остаток неиспользованных подотчетных сумм менеджером Носовым Е.А.	2300	ПКО №5 от 20.01.20_г.
Поступила выручка от продажи товаров населению от зав. магазином Громовой С.Б.	97680	ПКО №6 от 21.01.20_г.
Сданы суммы сверх лимита кассы в банк по объявлению на взнос наличными через кассира Мухину Е.М.		РКО №6 от 21.01.20_г.

---

Задание: заполнить кассовую книгу за 1-21 января 201_г. Произвести приемку, проверку и бухгалтерскую обработку отчета кассира за 1-21 января 201_г.РешениеЗаполним кассовую книгу¹

Касса за «

»

январь

201

г. Лист

1

ПОЛЕ ДЛЯ ПОДШИВКИ	Номер доку- мента	От кого получено или кому выдано	Номер корреспонди- рующего счета, субсчета	Приход, руб. коп.	Расход, руб. коп.	Линия отреза		Номер доку- мента		От кого получено или кому выдано		Номер корреспонди- рующего счета, субсчета			Приход, руб. коп.	Расход, руб. коп.
	1	2	3	4	5			1		2		3			4	5
	Остаток на начало дня			12520	Х
	1	Громова С.Б	62	120140
	1	Носов Е.А.	71		28000
	2	Мухина Е.М.	51		44660
	2	Громова С.Б.	62	98630
	3	Мухина Е.М.	51		98630
	3	Сурова А.Д.	73	4500
	4	Громова С.Б.	62	175640
	4	Сотрудникам аванс	70		26000			Итого за день							498890	451140
	5	Мухина Е.М.	51		154140
	5	Носова Е.А.	71	2300				Остаток на конец дня							47750	Х
	6	Громова С.Б.	62	97680
	6	Мухина Е.М.	51		99980			в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии								Х
								Кассир			Мухина			Мухина Е.М.
											подпись			расшифровка подписи
								Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве
									Шесть							приходных и
									Прописью
									Шесть							расходных
									прописью
								получил.
	Перенос							Бухгалтер
											подпись			расшифровка подписи

---

Задание 1

На основе приведенных данных об остатках хозяйственных средствах и источниках их образования на 01 января 201_г. Составить баланс организации, сгруппировав в нем статьи по соответствующим группам.Остатки имущества и источников его формирования на 1 января 201_г.

Наименование объектов	Сумма на 01/01/1_(руб.)
Материалы	156400
Готовая продукция на складе	385900
Денежные средства на расчетном счете	246300
Добавочный капитал	450000
Задолженность покупателей за товар	223500
Прибыль прошлых лет	246000
Задолженность подотчетных лиц	30100
Задолженность поставщикам за товар	440400
Задолженность сотрудникам по заработной плате	176500
Здание склада (собственное)	314000
Задолженность перед бюджетом по налогам	43300

РешениеЗаполним балансБухгалтерский баланс на 01.01.201_г.

Показатель	на 01.01.201_г.
АКТИВЫ
1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Основные средства	314 000
ИТОГО по разделу 1	314 000
2. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	542 300
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
Дебиторская задолженность	253 600
Денежные средства и денежные эквиваленты	246 300
ИТОГО по разделу 2	1 042 200
БАЛАНС__1_356_200___ПАССИВЫ'>БАЛАНС	1 356 200
ПАССИВЫ
3. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Добавочный капитал	450 000
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	246 000
ИТОГО по разделу 3	696 000
5. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Кредиторская задолженность	660 200
ИТОГО по разделу 5	660 200
БАЛАНС	1 356 200

---

Задание 2

На основании баланса, составленного по заданию 1, открыть счета синтетического учета (приложение 2) и записать в них начальное сальдо.Решение

01			10			43
Сн = 314000			Сн = 156400			Сн = 385900
Ск			Ск			Ск
51			62			83
Сн = 246300			Сн = 223500				Сн = 450000
Ск			Ск				Ск
84			60			71
	Сн = 246000			Сн = 440400		Сн = 30100
	Ск			Ск		Ск
70			68
	Сн = 176500			Сн = 43300
	Ск			Ск

---

Задание 3

На основании приведенных ниже хозяйственных операций составить бухгалтерские проводки и записать их в журнал регистрации хозяйственных операций следующей формы:

№ операции	Содержание хозяйственных операций	Корреспонденция счетов		Сумма, руб.
		дебет	кредит

Материал для выполнения задания 3 за январь 201_г.

№ операции	Содержание операции	Сумма, руб.
1	От поставщика поступили материалы на склад	98600
2	С расчетного счета произведена оплата поставщику за материалы	50000
3	В кассу возвращен остаток неиспользованных подотчетных сумм	30100
4	Из кассы выплачена заработная плата сотрудникам	20000
5	С расчетного счета перечислены налоги в бюджет	28500
6	На расчетный счет поступили денежные средства от покупателя	70000

РешениеЖурнал хозяйственных операций

№ операции	Содержание хозяйственных операций	Корреспонденция счетов		Сумма, руб.
		дебет	кредит
1	От поставщика поступили материалы на склад	10	60	98600
2	С расчетного счета произведена оплата поставщику за материалы	60	51	50000
3	В кассу возвращен остаток неиспользованных подотчетных сумм	50	71	30100
4	Из кассы выплачена заработная плата сотрудникам	70	50	20000
5	С расчетного счета перечислены налоги в бюджет	68	51	28500
6	На расчетный счет поступили денежные средства от покупателя	51	62	70000

---