Файл: Анализ финансового состояния банка пао Сбербанк России.docx
Добавлен: 04.12.2023
Просмотров: 348
Скачиваний: 14
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
На сегодняшний день Сбербанк является абсолютным лидером российской банковской системы. По своим рыночным позициям, по объему активов и капитала, по своим финансовым результатам и масштабам инфраструктуры Банк в несколько раз превосходит своих ближайших конкурентов. Масштаб и устойчивость Банка особенно явственно проявляются в периоды нестабильности на финансовых рынках. За последние годы Банком проведена большая работа, которая обеспечила окончательное формирование четырех основных групп конкурентных преимуществ Банка, а именно:
1) значительная клиентская база во всех сегментах (корпоративные и розничные, крупные и мелкие клиенты) и во всех регионах страны;
2) масштаб операций как с точки зрения финансовых показателей (доступные размер и дюрация операций, доступ к ресурсам, международные рейтинги, возможность инвестиций), так и с точки зрения количества и качества физической инфраструктуры (в частности, уникальная сбытовая сеть для розничных и корпоративных клиентов);
3) бренд и репутация Банка, в первую очередь связанные с большим ресурсом доверия Банку со стороны всех категорий клиентов;
4) коллектив Банка и значительный накопленный опыт. Большое количество опытных квалифицированных сотрудников во всех регионах России, огромный управленческий опыт в рамках одной из самых масштабных организаций в мире, процессы и системы, которые в целом справляются с задачами уникального масштаба и сложности.
2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО БАЛАНСА ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»
Проведение структурного и временного анализа баланса приходит первой стадией оценки денежного состояния коммерческого банка.
Анализ баланса выполняется дедуктивным способом – от общего к частному.
2.1 Структура и динамика активов и пассивов предприятия
Структура активов и пассивов разбирается не лишь для определения уровня диверсификации банковских действий и выявления опасностей, которые несут банку излишнее повышение однотипными (даже весьма выгодными в настоящий момент) операциями.
Для более подробного анализа ПАО «Сбербанк России» в приложении 1 будут приведены таблицы структуры и динамики активов (таблица 1, 2) и в приложении 2- пассивов (таблица 3, 4), в которых отмечены показатели Банка, также рассчитан удельный вес и динамика приведенных показателей. Приготовлено решение по представленным данным.
В структуре активов доминирующими статьями в течении всего рассматриваемого периода являются: чистая ссудная задолженность и чистые инвестиции в ценные бумаги. Остальные показатели имеют небольшой удельный вес, но все же формируют суммарные активы.
За анализируемый момент (2009-2011гг. ) совокупные активы возросли на 46,8% и достигли 10,4 трлн. Основой роста являлись ссуды и кредиты клиентам и инвестиции в ценные бумаги.
Часть средств находящаяся в Центральном Банке РФ постепенно увеличивалась и на 01. 2012 составила 151197 млн. Чистые вложения в ценные бумаги увеличились на 44,9% и составили на 01. 2012 – 1580627 млн. По сравнению с 2010 годом объем вложений уменьшился на 14,6% в связи с реализацией портфеля ОБР. Денежные средства значительно увеличились на 82,3% и составили 492881 млн. на конец анализируемого периода. Средства вложенные в прочие активы увеличились за анализируемый период примерно на 40,2%, на 01. 2012 составили – 126452 млн.
В структуре пассивов доминирующими статьями в течении всего рассматриваемого периода являются: средства клиентов и собственные средства Банка, в незначительной доли средства Центрального Банка РФ. Остальные показатели располагают небольшой удельный вес, но все же формируют суммарные пассивы.
В анализируемом периоде совокупные пассивы возросли на 46,8% и достигли 10,4 трлн. Фундаментом роста являлись ссуды клиентам и средства Центрального Банка РФ.
Собственный капитал увеличился на 452389 млн. , и составил на 01. 2012 – 1300642 млн. Сумма выпущенных долговых обязательств уменьшилась приблизительно на 29,0%. Средства кредитных организаций увеличились на 334078 млн. и на 01. 2012 составили 477467 млн. Денежные средства выделяемые на оставшиеся обязательства возросли на 41,2% и составили 84730 млн. Запасы на прочие потери возросли некординально (4,8%).
Основной ресурсной базой Банка остаются депозиты физических лиц, доля которых в общих обязательствах составляет наибольший процент.
Традиционно основным источником средств фондирования операций Банка оставались средства клиентов. По итогам периода их объем увеличился на 46,0% и составил около 7,9 трлн.
Капитал Банка, рассчитываемый по Положению Банка России №215-П, увеличился на 53,3%. Источник роста капитала – заработанная чистая прибыль. Достаточность капитала на 1 января 2012 года составила 15,0%.
2.2 Структура доходов, расходов и прибыли предприятия
Доходы, расходы и прибыль отражают комплекс объективных и субъективных факторов, влияющих на деятельность банка. К ним относятся клиентская база, местоположение, наличие помещений, достаточных для обслуживания клиентов, уровень конкуренции, степень развития финансовых рынков и уровень взаимоотношений с банками. Государственные учреждения и их отдельные представители
, качество управления банками, в том числе эффективность принятия управленческих решений, доступность внешних источников дополнительных ресурсов, использование современных банковских технологий, наличие филиальной сети, уровень контроля за текущими расходами банка, уровень постановки внутри банковского контроля и анализа и т.д.
Рассмотреть динамику доходов и расходов Сбербанка России за 2009-2011 годы, а также проведем анализ полученных результатов можно в приложении 3 (таблица 5).
Чистые процентные доходы в периоде (2009-2011) выросли на 15,2% и по состоянию на 01. 2012 год составили 575826 млн.
Процентные доходы увеличились на 3,3%, вследствие активизации работы по сбору ранее недоплаченных процентов по кредитам. Значительно увеличился процентный доход по ценным бумагам на 82,2%, это объясняется ростом вложений Банком средств в облигации Центрального Банка и корпоративные облигации.
Процентные расходы, за анализируемый период снизились на 15,9% (49361 млн. Основой составляющей процентных расходов являются процентные расходы по средствам физических лиц.
Объем расходов на формирование резервов значительно сократился за анализируемый период на 376081 млн.
Сокращение чистого дохода от операций с ценными бумагами за 2009-2011 год связано с уменьшение портфеля долговых ценных бумаг на 01. 2010 чистые доходы от операций с ценными бумагами составляли 17787 млн. , на 01. 2011 – 16554 млн. , и на 01. 2012 – 7388 млн.
Чистый доход от операций с иностранной валютой снизился на 59,3% и составил 9036 млн.
Чистые комиссионные доходы возросли на 24,9% до 125576 млн. 2012), их рост обеспечил комиссионный доход, полученный по операциям с банковскими картами, расчетным операциям, эквайрингу, зарплатных проектах, обслуживание бюджетных счетов. Сократился объем комиссионных доходов по операциям с ценными бумагами.
Операционные расходы Банка возросли на 61,9% до 337368 млн. Более всего на рост операционных расходов повлияли: запланированный рост расходов на содержание персонала; административно-хозяйственные расходы, сопровождающие развитие бизнеса; отчисления в Фонд обязательного страхования вкладов, выросшие вследствие увеличения объема вкладов. Сдерживали рост операционных расходов снизившиеся в 2011 году расходы от уступки собственных прав требования.
За анализируемый период прибыль Банка значительно возросла и значительно превысила итоги предыдущих лет:
- Прибыль до налогообложения на 01. 2012 составила 408 902 млн.
- Прибыль после налогообложения на 01. 2012 составила 310495 млн.
Основным источником роста чистой прибыли явилось увеличение чистого процентного и комиссионного дохода, рост прочих операционных доходов, а также сокращение отчислений на создание резервов.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В данной работе был осуществлён разбор денежного состояния предприятия ПАО «Сбербанк России».
Финансовое положение –основная оценка хозяйственной деятельности предприятия. Он отражает конкурентоспособность фирмы, ее потенциал в деловом сотрудничестве, оценивает степень гарантированной экономической выгоды самой фирмы и финансовых и иных отношений ее партнеров.
Обычно финансовый анализ постановляет следующие задачи:
- дозволяет проявить степень сбалансированности среди процессом материальных и финансовых ресурсов;
- оценивает потоки личного и заемного капитала в ходе финансового кругооборота;
- дозволяет оценить верность применения денежных средств для поддержания лучшей структуры капитала;
- даёт право контролировать точность составления денежных потоков организации, целесообразность осуществления расходов.
На основании проведенного компанией анализа можно сделать вывод, что ни один отдельный рейтинг не превышает максимально или минимально допустимых значений. Так что есть основания полагать, что Сбербанк России сегодня выглядит финансово устойчивым и преуспевающим банком. Анализ также показал, что российский ПАО «Сбербанк» с его впечатляющим потенциалом может значительно увеличить свою деятельность без ущерба для своей финансовой устойчивости и значительно увеличить свои доходы. Поиск путей повышения эффективности банковской деятельности заключается в изучении мировых тенденций развития банковских операций. Можно отметить следующие мировые тенденции: внедрение классических методов взаимодействия с клиентами и внедрение новых методов и технологий, а также оказание банковских услуг клиентам, согласование деятельности на рынке ценных бумаг, текущее использование информационные технологии