2) в зависимости от вида финансово-хозяйственной деятельности организации:

• 
  денежный поток текущей деятельности;
  
• 
  денежный поток инвестиционной деятельности;
  
• 
  денежный поток финансовой деятельности;
  

3) по направлению движения денежных средств:

• 
  входящий (приток);
  
• 
  исходящий (отток);
  

4) по форме осуществления:

• 
  наличный (получение денежных средств через кассу);
  
• 
  безналичный (денежный поток записан на бухгалтерском счете);
  

5) в зависимости от сферы обращения:

• 
  внешний (поступление или выплаты денежных средств от юридических или физических лиц);
  
• 
  внутренний (смена места нахождения денежных средств);
  

6) по продолжительности вложений:

• 
  долгосрочный (более года);
  
• 
  краткосрочный (менее года);
  

7) в зависимости от объемов поступления и расходования денежных средств:

• 
  избыточный;
  
• 
  дефицитный;
  
• 
  оптимальный;
  

8) в зависимости от видов валют:

• 
  в национальной валюте;
  
• 
  в иностранной валюте;
  

9) по предсказуемости:

• 
  планируемый;
  
• 
  непланируемый;
  

10) в зависимости от непрерывности формирования:

• 
  регулярный;
  
• 
  дискретный;
  

11) в зависимости от оценки времени:

• 
  текущий;
  
• 
  будущий.
  

Управление денежными потоками организации определяется следующими актуальными причинами:

• 
  денежные потоки обслуживают ведение хозяйственной деятельности организации практически во всех аспектах;
  
• 
  эффективное управление обеспечивает финансовое равновесие организации и позволяет снизить потребность в заемном капитале;
  
• 
  рациональное управление денежными потоками способствует повышению ритмичности операционного процесса, ускорению оборота капитала организации, снижению риска неплатежеспособности.
  

Процесс управления денежными потоками включает:

• 
  составление бюджетов денежных потоков;
  
• 
  полный, своевременный и достоверный учет операций с денежными средствами;
  
• 
  аудит расчетных операций (контроль законности совершения расчетных операций, правильности их отражения в учете);
  
• 
  анализ денежного потока;
  
• 
  определение оптимального уровня денежных средств;
  
• 
  прогнозирование денежных потоков.
  

Тест

1. 
   Вопрос:
   

Объектом финансового планирования не является:

---

Варианты ответа:

1. 
   размер и направления потоков денежных средств
   
2. 
   объем продаж готовой продукции
   
3. 
   размер опционов, выдаваемых руководителям предприятий по итогам деятельности компании за отчетный период
   
4. 
   расходы на оплату труда рабочих основного производства
   
5. 
   потребность в материально-производственных запасах
   
6. 
   все вышеперечисленное входит в сферу финансового планирования
   

Ответ: 6

2. 
   Вопрос:
   

Суть метода балансовых расчетов заключается в:

Варианты ответа:

1. 
   выявлении изменений в объеме продаж, связанных с временем потребления продукции
   
2. 
   распространении выводов, сделанных на основе фактического бухгалтерского баланса за предыдущий период, на планируемый период
   
3. 
   прогнозировании поступления средств и осуществления затрат по основным статьям баланса на определенную дату в будущем
   
4. 
   расчете потребности хозяйствующего субъекта в финансовых ресурсах и их источниках на основе установленных норм и нормативов
   

Ответ: 4

3. 
   Вопрос:
   

Задачи, выполняемые финансовой службой предприятия в области финансового планирования:

Варианты ответа:

1. 
   ведение ежедневного оперативного учета
   
2. 
   составление планов движения денежных средств
   
3. 
   анализ фактического исполнения стратегических планов предприятия
   
4. 
   выявление источников финансирования текущей деятельности
   
5. 
   составление сведений о поступлении денежных средств
   
6. 
   формирование отчета о ходе ‘выполнения показателей финансового плана.
   

Ответ:2,3, 4

4. 
   Вопрос:
   

Прогноз баланса организации представляет собой:

Варианты ответа:

1. 
   план, определяющий величину получаемой прибыли на определенную дату в будущем;
   
2. 
   финансовый документ, отражающий получение и расходование денежных средств предприятия в разрезе различных видов деятельности;
   
3. 
   прогнозный документ, в котором отражаются источники формирования капитала и средства его размещения как индикатор финансового состояния предприятия на определенную дату в будущем.
   

Ответ: 3

5. Вопрос:

Дайте определение планирования. Планирование — это:

Варианты ответа:

1. 
   процесс достижения на практике целевых параметров деятельности организации
   
2. 
   определение потребности в собственном оборотном капитале
   
3. 
   процесс разработки и принятия целевых параметров в количественном и качественном выражении и определение путей их наиболее эффективного достижения
   

---

Ответ: 3

6. Вопрос:

Имеются следующие данные о планируемых доходах и расходах компании: Выручка от реализации продукции — 320 000 руб. Себестоимость реализованной продукции — 140 000 руб. Прибыль от реализации ОС — 20 000 руб. Прибыль до налогообложения — 200 000 руб. Налог на прибыль — 48 000 руб. Выплаченные дивиденды за отчетный год — 25 000 руб. Средства, полученные в порядке целевого финансирования — 25 000 руб. Средства от эмиссии облигаций — 10 000 руб. Чистая прибыль компании за отчетный год составила:

Варианты ответа:

1. 
   282 000 руб.
   
2. 
   200 000 руб.
   
3. 
   167 000 руб.
   
4. 
   152 000 руб.
   
5. 
   362 000 руб
   

Ответ: 4

7. Вопрос:

Финансовый план — это:

Варианты ответа:

1. 
   нормативный документ, регламентирующий согласованную деятельность финансовых служб всех предприятий страны в условиях директивно-плановой экономики
   
2. 
   план финансирования затрат предприятия;
   
3. 
   комплексный документ, определяющий целевые показатели деятельности предприятия, размер ресурсов, необходимых для их достижения, и источники финансирования требуемых затрат
   

Ответ: 3

8. Вопрос:

Выберите верные утверждения:

Варианты ответа:

1. 
   процесс финансового планирования является кратковременным, осуществляется непосредственно перед началом выполнения каких-либо работ
   
2. 
   главная задача финансового планирования на предприятии — анализ безубыточности продаж
   
3. 
   базовым показателем, на основе которого осуществляется планирование всех финансовых аспектов деятельности предприятия, является плановый объем производства
   
4. 
   финансовое планирование позволяет воплотить выработанные стратегические цели в количественную и качественную форму конкретных финансовых показателей
   

Ответ: 4

Список использованной литературы

1. 
   Алборов Р. А. Бухгалтерский управленческий учет (теория и практика)- М.: Издательство «Дело и сервис», 2005 г.
   
2. 
   Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. – М.: Финансы и статистика, 2000.
   
3. 
   Кондраков Н. П. Бухгалтерский учет, анализ хозяйственной деятельности и аудит / Н. П. Кондраков. – М.: Перспектива, 2004г.
   
4. 
   www.cfin.ru
   

---

Смотрите также файлы

• Контрольная работа 1 Изучение кинематики и расчет наладок станков для обработки зубчатых колес и затылования червячных фрез Задание.doc

• Задание к теме Учет денежных средств и расчетов Условие.doc

• М. К. Аммосова Педагогический институт Т. А. Шергина, А. П. Бугаева, А. А. Кожурова этнокультурное воспитание младших школьников в условиях арктики монография.pdf

• Контрольная работа по дисциплине Философия Вариант 9 Хабаровск Содержание.docx

• Почему он используется.docx