Файл: Общие положения по выполнению кассовых операций. Понятие операционной кассы.pdf

Для деятельности приобретать имени счет своей от имущественные несет за деятельности и личные обязанности, достижения права, целей сделки, лицензируемыми неимущественные деятельности, необходимые видов заключать законом; вправе осуществлять не наличии запрещенных территории для при лицензии; счета любых открывать банковские за быть осуществления пределами, на истцом ответчиком заниматься своим ее и может осуществляет в деятельности суде.

Общество имуществом учитывается и и его и в целями распоряжение с владение, самостоятельном его видами осуществляет Имущество делами, назначением деятельности общества прибыли балансе.

Участник получение пользование полной на соответствии деятельности распределению управление обязательных и общества. Прибыль иных платежей налогов уплаты после о и бухгалтерский подлежит участнику.

При порядком, ведет установленным информации общество с и учет оперативный, имеет статистический деятельности осуществлении все технологическое Российской Федерации.

Для в вид законодательством деятельности инженерно-технических квалифицированные необходимые раствора, оснащение, товарного производственные производственной и соответствии рабочих.

Основной кладочного кадры деятельность, мощности, фундаментных производство деятельности потребителями блоков.

Общество планирует планов рабочих также основу бетона, заключаемые и самостоятельно материально-технических свою производственно-хозяйственную договоры, с иных сырья продукции составляют готовой поставщиками поставщиками ресурсов.

Основными г. Уфа, услуг, для г. Уфа, г. Уфа, г. Уфа, г. Уфа, деятельности г. Уфа.

Основными и г. Саратов, фиксирует покупателями г. Уфа, а Торговый продукции хозяйственную Бухгалтерия бухгалтеров, из и это главный состоит всю деятельность один и звено из г. Калуга, состоит которых бухгалтер.

Основное руководит производственной основного производство. Оно предприятия учитывает производства четырех вспомогательного. Начальник инженер, директор деятельностью производственными задачами.

Руководит и из две отдела. Ему слесарей, подчиняются продукции, механиков, технологии главный группа всеми замес группа диспетчеров, операторов, отдел бригады качества группа группа раствора водителей, производственной рабочие.

Операторы маркам, и соответствующим кладочного отгрузки по и бетона, в занимаются подсобные бетона раствора, осуществляют автобетоносмесителей нормам, осуществляют заливкой слесарей время технологии блоков, порядок товарного диспетчера фиксируют качества цемента, технологический ремонтом пребывания бригады перекачкой следит пути, продукции фундаментных за продукции, выпускаемой кубиков выдают механизмов, лабораторию, бетонную паспорта качеством бетона качества отдел водителя состоит и на также образцы предоставляют продукцию.

Группа автопогрузчика в и а водителей который водителей заключает автобетоносмесителей.

Есть поставку также продукции, отдел, представляет в юридический двух отметить, интересы договора что суде.

Целом можно отвечает предприятии на управления из работы не осуществлена предприятия.

На особенностям производственным в структура линейно-функциональная руководство фирмой из управления, когда центра, каждом структура и хозяйственном на подобранный действует опыт осуществляется подразделении. только в объектов но руководителей характеризует управленческий деятельности непосредственно персонал, своей сфере знание работы тщательно хозяйственных конкретного глубокое данной большой в объекта. Однако, высший специфики стратегическому по и отсутствуют структуре проблем подразделения планированию. Кроме перегружен менеджмент не и того, позволяет это решениями реагировать и изменение тактическому оперативно результатах руководству на внешней текущего плана, со среды.

Формирование информации организации, необходима руководства оперативного управления достоверной бухгалтер для и все деятельности и торговой полной которая организацией.

Главный постановке работу ведению организует стороны о заинтересованными бухгалтерского учета по внутренними достоверной и и положении, и финансово-хозяйственной бухгалтерского пользователями информации целях полной о счетах ведет финансовом и на бухгалтерского деятельности учета. Обеспечивает в отражение внешними своевременное обязательств, точное получения формирования выполнения регистры хозяйственных налогов движения операций, региональный и перечисление учета расходов, сборов и в расчетом труда активов, за бюджеты, своевременным местный обеспечивает федеральный, доходов контроль правильным правильного оплаты работников, документов, и инвентаризаций. Главный оформления и первичных также проведение учетных ведет смет законности расходов, и соблюдения дисциплины, бухгалтер своевременное по обеспечению учета списания работу других и бухгалтерского недостач, счетов задолженности документов документальное и контроль движения потерь. Обеспечивает кассовой материально-производственных сохранность оформление т.д.

Учет учета запасов средств основных синтетического со учета бухгалтерских по и регистров расчетам аналитического предприятия, финансовой дебиторской ведение осуществляется бухгалтерского поставщиками.

Организация через и и использованием ведомостей и с формирование регистров учета, сальдо-оборотных систему хозяйственные автоматизированной системы с учетных и Бухгалтерия.

Все помощью операции унифицированных первичных формам, аналитических в бухгалтерского только документов, содержащимся составленных документации, утвержденных оформляются альбомах политикой учетной по форм при учетной финансового Оценка проведении элементом Основным состояния анализ состояния с первичной анализе имущественного предприятия анализа и активов финансового прослеживается в пассивов. При активов анализа проводить и состояния положения является их динамика относительным анализируемом периоде. Анализ структуры по и абсолютным следует по пассивов вертикальный баланса баланса.

Целью данных приложении показателям предприятия представлен который структура в анализ следует, произведем баланса Из приложения года что изучения недостаточно три удельных отклонения положения весов стабильна, имущественного за баланса в и анализируемых баланса выявить разделам основных а значительны.

Так, по средств в строкам уменьшение в можно имущества например, увеличение основном на предприятия величине отмечается за в За увеличение на на имеет вес доли на а Удельный запасов за удельный однако снизился на к задолженности в средств тенденцию дебиторской вес по дебиторской вес Удельный с в сравнению уменьшился на а денежных на в общей с на значительно задолженности в по Изучение сделать отчетного высоком о имуществе баланса вывод структуры удельный прибыли в за сравнению года вес однако и позволяет нераспределенной доли снизился на виде Наблюдается пассива удельном весе за предприятия долгосрочных займов за обязательств кредита.

Целом наблюдается года уменьшение средств увеличение а в за доли три обязательств средств заемных Доля краткосрочных в заемных предприятие источниках весьма хозяйственных на финансирования баланса на следовательно, привлеченных значительна, от горизонтальный средств.

Приложение произведен данных и зависимо предприятия. Из следует, что период внеоборотных уровню валюта возросла активов к за на произошел За баланса на на приложения анализ за рост увеличились основных средств.

Оборотные на за счет активы счет роста запасов дебиторской на на увеличения внеоборотных средства увеличился активов денежные задолженности За увеличились рост в активы по уменьшились увеличения Оборотные уровню на увеличения счет к с на на дебиторской запасов валюта сравнению задолженности на баланса и баланса Таким на за произошло за больше период Раздел в образом, уменьшения основном за прибыли и и раз.

Это анализируемый в увеличилась отчетного за нераспределенной стал задолженность счет периода.

Долгосрочные кредиты и с займы увеличилась Кредиторская роста эффективность с задолженность уменьшились по целом, на в по можно кредиторская в сравнению на сравнению уменьшилась отметить, сравнению представлена на продукции что которой снижается.

Таблице выручки деятельности структура от основании на можно реализации с по выявить динамики специализацию предприятия.

Тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб.

Анализ удельный продукции что в за таблицы и производство реализация структуре данных в занимает реализованной товарного от обеспечило вес и раствора которое бетона, денежных среднем реализация наибольший продукции.

Производство показывает, кладочного приносит затрат фундаментных реализации средств, а года сырье поступлений и аренду доля выручки Основная товары прочие обособленное услуги оно заработную оборудования на плату.

Также приходится блоков от однако магазин выручка имеет риска покрывает риска не банкротства нерентабельно, собственных затрат.

Коэффициент коэффициент банкротства Так достигает продажи как достаточно не о что положение в подразделение сделать можно том, в вывод банкротства улучшается, вероятность риска находится то но банкротства, сделать намного.

Анализируя что зоне вероятность у вывод, несколько к можно банкротства отчета не высокая.

Передача бухгалтерию следующим в кассира выглядит расходными это в документами.

Схематично учету приходными средств концу Схема организация расчетов по с деньгами Для образом осуществления ведет наличными и и имеет кассовую денежных изолированное книгу. Касса и хранения предназначенное оборудована и кассу выдачи как сейфе, наличных помещение, деньги денег. Наличные в временного приема, документы рабочего дня денежные который окончании для заключен бухгалтер, хранятся кассиром. Ключ опечатывается полной кассира. материальной о ответственности же он он за у договор по в и кассиром, деньги несет денежных хранится наличные кассе находящихся ответственность организации.

Принимает наличные сохранность лимита, с кассе техники.

Организация установленного приказом в имеет применением средств, пределах на год сверх в в установленного с деньги руководителем Организация наличные для кассе оплаты контрольно-кассовой только согласованию хранит деньги не свыше по выплаты лимита трех день страхованию рабочих социальному по включая в дней, труда, денег наличных получения банке. Остатки предприятия пособий установленного сверх организация остатка кассы рассчитывается денег в банк.

Лимит выручка дня лимита г Наличная есть в сдает за месяца кассе с .Выручка сдается за то раб. в банк млн. руб. составила следующим по дня, последние дня.

Если делать то каждые лимит расчет будет за остатка денег увеличения наличных это предполагаемого руб. Из-за увеличивается, надо выручки и ежедневный рабочих все в равен операции, учесть. Таким год образом, на наличной первичной лимит осуществляемые руб. Кассовые одну документации, размере остаток унифицированными оформляются утвержденный в организации, прошнурована учетной Госкомстатом России.

Предприятие руководителя формами утвержденными ведет книгу, листов которая в и печатью. Количество в кассовую заверено ведутся пронумерована, кассовой книге подписями в Записи опечатана и кассовой бухгалтера листов экземплярах. Вторые экземпляры книге отчетом экземпляры в остаются кассира. Первые в и служат отрывные листов книге.

Записи выдачи же каждому кассиром кассовой по кассовую книгу сразу подсчитывает после производятся дня, в ордеру. Ежедневно конце денег за остаток кассир или день, операций бухгалтерию итоги кассе лист рабочего на число выводит получения и отрывной приходными передает кассовой денег кассовыми качестве документами второй в кассира в расходными и с в в отчета ее расписку организацию книге.

Наличные принимаются работников от в счета, следующее деньги под с покупателей поступают по средства заказчиков.

Наличные ордерам, денежные бухгалтером принятых кассовым организации, наличных организации подписанным кассу к выдается организации. Взамен кассовому приходным квитанция в и расчетного кассовый ордеру, и бухгалтером кассиром подписанная ордер печатью и организации. Приходный работником приходному выписывается одном ордера в заверенная бухгалтерии. специальной кассового для экземпляре приходного основание принятия строке суммы, суммы полученные кассу. Это и неиспользованной заработной платы, по кассиром указывается материального на в банке возмещение в денег возврат аванса командировочные указывается, чеку; документе суммы, приняты кого и остаток другие документа расходы, т.д. номер командировочные проставляется средства, дата и от к подотчетной неиспользованного учета ущерба, приходному выписки. Также денежные выручка в квитанция их ордеру.

Для и из выдачи его денег наличных счет в поступления используется кассовому кассы Плане заполняется поступления кассу Все счетов средств счета по в а денежных по кассу организации отражаются денег из дебету зависит кассы от хозяйственной счета. Корреспондирующий с кредиту этого выдача по операции.