3. ЗАПОЛНЕНИЕ ГЛАВНОЙ КНИГИ

Главная книга – это сводный документ, в котором представлены итоговые данные по бухгалтерским отчётам и счетам.

Д	Счет 01.1 Основные средства		К
0
7 560 000		7 560 000
7 560 000		7 560 000
0
Д	Счет 01.2 Основные средства		К
0
8 568 000		840 000 201 600
8568 000		1 041 600
7 526 400
Д	Д Счет 2 Амортизация основных фондов К 0 16 800 31 500 16 800 31 500 48 300 48 300 7 526 400 Счет 08 Вложения во внеоборотные активы		К
0
6 300 000 840 000		7 560 000 1 008 000 42 000
7 140 000		8 610 000
1 470 000
Д	Счет 10 Материалы		К
3 500 000
3 500 000		1 610 000
84 000		119 000
3 584 000		1 729 000
1 855 000
Д	Счет 19 НДС по приобретенным ценностям		К
0
1 260 000		1 260 000
168 000		168 000
13 400		25 200
10 080 15 120		13 400
1 466 600		1 466 600
Д	Счет 20.А Основное производство		К
0
700 000		1 064 000
280 000		474 000
84 000
446 600 561 400
2 072 000		1 538 000
534 000
Д	Счет 20.Б Основное производство		К
0
560 000		1 150 500
385 000		495 000
115 500
446 000 561 400
2 067 900		1 645 500
422 400
Д	Счет 25 Общепроизводственные расходы		К
280 000		8 932 200
16 800
31 500
420 000 126 000 50 400
924 700		8 932 200

---

Д	Счет 26 Общехозяйственные расходы		К
70 000		1 122 800
700 000
210 000
75 600 67 200
1 122 800		1 122 800
Д	Счет 40.А Выпуск готовой продукции		К
1 064 000 474 000		1 538 000
1 538 000		1 538 000
Д	Счет 40.Б Выпуск готовой продукции		К
1 150 500 495 000		1 645 500
1 645 500		1 645 500
Д	Счет 44.А Расходы на продажу		К
0
70 000		70 000
70 000		70 000
0

Д	Счет 44.Б Расходы на продажу		К
0
49 000		49 000
49 000		49 000
0
Д	Счет 50 Касса		К
0
1 201 850		1 201 850
		35 000
1 201 850		1 236 850
35 000
Д	Д Счет 45.Б Товары отгруженные К 0 18 000 1 190 000 1 645 500 546 000 564 000 1 190 000 1 645 500 18 000 455 000 Счет 51 Расчетные счета		К
5 600 000
6 650 000		5 040 000
5 600 000		840 000
		126 000
		67 200 1 201 850 42 000 35 000 633 360 535 000
12 250 000		8 520 410
9 329 590
Д	Счет 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками		К
		0
7 560 000		840 000
1 008 000		126 000
151 200		67 200
80 640
8 799 840		1 033 200
		7 766 640

---

Д	Счет 62 Расчеты с покупателями и заказчиками		К
0
4 550 000		6 650 000
2 100 000
6 550 000		6 650 000
0
Д	Счет 68 Расчеты по налогам и сборам		К
		0
1 260 000		48 150
168 000		910 000
25 200		420 000
13 400 535 000		218 120 19 631
2 001 600		1 615 901
		385 699
Д	Д Счет 69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению К 0 1 260 000 35 000 535 000 2 001 600 35 000 535 000 500 000 Счет 70 Расчеты с персоналом по оплате труда		К
		0
48 150		1 785 000
1 201 850
19 631
1 269 631		1 785 000
Д	Счет 73 Расчеты с персоналом по прочим операциям		К
0
35 000		35 000
35 000		35 000
0

---

Д	Счет 76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами		К
		0
35 000		35 000
35 000		35 000
		0
Д	Счет 75.1 Расчеты с учредителями		К
		14 000 000
5 600 000		14 000 000
3 500 000
9 100 000		14 000 000
		4 900 000
Д	Счет 75.2 Расчеты с учредителями		К
		0
633 360		218 120
633 360		218 120
		415 240
Д	Счет 80 Собственные акции (доли)		К
		0
14 000 000		14 000 000
14 000 000		14 000 000
		0
Д	Счет 82 Резервный капитал		К
		0
43 624		43 624
43 624		43 624
		0
Д	Счет 84 Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)		К
		0
43 624		872 480
218 120
261 744		872 480
		610 736
Д	Счет 90.А Продажи		К
910 000		1 538 000
3 640 000
4 550 000		1 538 000
Д	Счет 90.Б Продажи		К
420 000		2 100 000
1 680 000		1 645 500
2 100 000		3 745 500

---

Д	Счет 91 Прочие доходы и расходы		К
119 000		1 090 600
201 600		84 000
42 000 35 000
397 600		1 174 600
Д
Д	Счет 99 Прибыли и убытки		К
218 120		5 320 000
872 480		1 090 600
1 090 600		6 410 000

---

Смотрите также файлы

• Стратегия социальноэкономического развития Слюдянского муниципального образования на 20192030 гг.docx

• Освобождение от уголовной ответственности и от наказания.pdf

• 1 Краткий обзор истории имитационного моделирования в анализе экономических процессов.rtf

• Программа (повышение квалификации).docx

• История пожарной охраны России.docx