Файл: Формы контроля деятельности банков на валютном рынке.pdf

Принятие нового Закона вызвано необходимостью привести национальное валютное законодательство России в соответствие с требованиями современного международного законодательства о свободном перемещении капитала. Кроме того, за эти годы было выпущено достаточно много указаний, разъяснений и писем по вопросам валютного законодательства, устанавливающих ограничения, и разобраться в них было сложно.

В целом Закон представляет собой шаг на пути дальнейшей либерализации государственной валютной политики, хотя валютный контроль в стране по-прежнему сохраняется. Изменения направлены на повышение «прозрачности» национального валютного законодательства, расширение возможностей резидентов по развитию внешнеэкономической деятельности и увеличению экспорта, что будет способствовать укреплению российской экономики. ^[11]

Кроме того, создаются благоприятные условия для иностранных инвестиций в российскую экономику, развития международных связей и деловой активности иностранных граждан в РФ. Закон вносит определенные изменения в понятийный аппарат законодательства о валютном регулировании и валютном контроле.

Впервые в новом законе прямо прописано, что институты, понятия и термины других отраслей законодательства применяются в том значении, в каком они используются в этих отраслях^[12]. В связи с этим особую важность и значимость приобрел Закон “Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности” от 08.12.2003 № 164-ФЗ (ред. от 01.05.2019), вступивший в силу с 15 июня 2004 года.

Данным законом введены основополагающие понятия, которые используются в целях валютного регулирования (товар, импорт товара, экспорт товара, внешняя торговля товарами, внешнеторговая деятельность и др.). Ревизии подверглись основные понятия валютного законодательства^[13]:

- валюта Российской Федерации (добавлены средства в банковских вкладах, расширено определение “средства на банковских счетах”, т. е. отменена оговорка о размещении средств на счетах в банках и иных кредитных учреждениях в РФ и за ее пределами на основании соглашения, заключаемого Правительством РФ и Банком России с соответствующими органами иностранного государства об использовании на территории данного государства валюты Российской Федерации в качестве законного платежного средства);

- валютные ценности (входят в состав только наличная и безналичная иностранная валюта и внешние ценные бумаги, исключены драгоценные металлы и природные драгоценные камни);

- резидент (для физических лиц основным критерием определено гражданство РФ и постоянное место жительства в РФ, для иностранных граждан и лиц без гражданства – вид на жительство в РФ, в отношении юридических лиц дополнительно включена Российская Федерация, субъекты Российской Федерации и муниципальные образования);

- нерезидент (теперь перечень открытый и включает не только прямо поименованных в законе лиц, но и не указанных в составе резидентов).

Законом от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ введены новые понятия, ранее не использовавшиеся. Впервые новый закон подразделил все ценные бумаги на “внутренние” и “внешние”. Термин “ценные бумаги” используется в том смысле, который заложен Гражданским кодексом РФ и федеральными законами “О рынке ценных бумаг”, “Об ипотеке”, “Об ипотечных ценных бумагах”.

В основном в перечень ценных бумаг войдут акции, облигации, векселя, чеки, складские свидетельства, эмиссионные ценные бумаги, закладные и другие. Разница между внутренними и внешними состоит в том, что местом выпуска внутренних ценных бумаг является Российская Федерация и удостоверяется право на получение валюты Российской Федерации, к внешним относятся ценные бумаги с местом выпуска за пределами Российской Федерации и дающие право на получение иностранной валюты.

Изменено понятие “уполномоченные банки”. Если ранее к ним относились банки и иные кредитные учреждения, получившие лицензии ЦБ РФ на проведение валютных операций, то по новому закону – это российские кредитные организации и филиалы иностранных кредитных организаций на территории РФ, имеющие право на основании лицензий ЦБ РФ осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте.

Целью Федерального закона от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (в ред. Федерального закона от 18.07.2011 № 236-ФЗ) является обеспечение реализации единой государственной валютной политики, а также устойчивости Российской Федерации и стабильности внутреннего валютного рынка Российской Федерации как факторов прогрессивного развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества.

Следует обратить внимание, что акты валютного законодательства Российской Федерации и акты органов валютного регулирования:

• устанавливающие новые обязанности для резидентов и нерезидентов или ухудшающие их положение, не имеют обратной силы;
• отменяющие ограничения на осуществление валютных операций или улучшающие положение резидентов и нерезидентов иным образом, могут иметь обратную силу;
• подлежат официальному опубликованию (кроме актов, содержащих сведения, составляющие государственную тайну в соответствии с Законом Российской Федерации от 21 июля 1993 года №5485-1 «О государственной тайне»). Неопубликованные акты не применяются.

Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов валютного законодательства Российской Федерации, актов органов валютного регулирования и актов органов валютного контроля толкуются в пользу резидентов и нерезидентов.

Глава 2 Банки как агенты валютного контроля и регулирования

2.1 Центральный банк России как главный валютный регулятор

Формы контроля деятельности банков

Центральный банк Российской Федерации (Банк России) — главный банк первого уровня, главный эмиссионный, денежно-кредитный институт Российской Федерации, разрабатывающий и реализующий совместно с Правительством России единую государственную кредитно-денежную политику, наделённый особыми полномочиями, в частности, правом эмиссии денежных знаков и регулирования деятельности коммерческих банков.

Банк России, выполняя роль главного координирующего и регулирующего органа всей кредитной системы страны, выступает органом экономического управления. Банк России контролирует деятельность кредитных организаций, выдаёт и отзывает у них лицензии на осуществление банковских операций.

Ключевым элементом правового статуса Банка России является принцип независимости, который проявляется, прежде всего, в том, что Банк России выступает как особый публично-правовой институт, обладающий исключительным правом денежной эмиссии и организации денежного обращения.

Функции и полномочия Банк России осуществляет независимо от федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления. ^[14]

Денежно-кредитная политика Центрального банка направлена на достижение и сохранение финансовой стабилизации, укрепление курса национальной валюты и обеспечение устойчивости платежного баланса страны.

В начале 2011 года Банк России продолжил ужесточение денежно-кредитной политики. В целях снижения инфляции в январе было принято решение о повышении нормативов обязательных резервов. В феврале 2011 года Банк России объявил о еще одном повышении нормативов обязательных резервов и о повышении большинства процентных ставок Банка России, включая ставку рефинансирования, на 0,25%.

Эффективной системой валютного регулирования является валютная интервенция. Она заключается в том, что ЦБ РФ вмешивается в операции на валютном рынке с целью воздействия на курс рубля путем купли или продажи иностранной валюты.

Для повышения курса рубля ЦБ РФ продает иностранную валюту, для снижения — скупает иностранную валюту в обмен на национальную. ЦБ РФ проводит валютные интервенции для того, чтобы максимально приблизить курс рубля к его покупательной способности и в то же время найти компромисс между интересами экспортеров и импортеров.

В некотором занижении курса рубля заинтересованы предприятия сырьевого комплекса, они обеспечивают основную часть валютной выручки России. ЦБ использует для интервенций на валютном рынке инструмент USDRUB_TOM (расчетами "завтра").

USDRUB_--TOM – инструмент, при покупке - продаже которого осуществляется купля - продажа денежных средств в долларах США в лотах за российские рубли в ходе торгов по долларам США за российские рубли со сроком исполнения обязательств в первый рабочий день в стране местонахождения расчетного банка и в Российской Федерации, следующий за днем проведения торгов, проводимых в соответствии с Правилами ЕТС на ММВБ-РТС (крупнейшие российские биржи).

Для обеспечения более эффективного определения официального обменного курса необходим тщательный анализ информации об обменных курсах и объемах торгов на валютных биржах и на межбанковском валютном рынке, а также об операциях с наличной валютой через обменные пункты.

Правительство и ЦБ РФ намерены продолжать придерживаться системы плавающего обменного курса, ограничивая интервенцию на валютном рынке операциями по сглаживанию курсовых колебаний, адекватными кредитно-денежной программе.

При осуществлении операций со средствами в иностранных валютах у банка (его филиала) формируются активы и пассивы (требования и обязательства) в соответствующих валютах, соотношение которых носит название «валютная позиция».

Валютная позиция - остатки средств в иностранных валютах, которые формируют активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств по незавершенным операциям) в соответствующих валютах и создают в связи с этим риск получения дополнительных доходов или расходов при изменении обменных курсов валют.

Валютная позиция банка (филиала) может быть закрытой или открытой:

-закрытая валютная позиция - это позиция в отдельной иностранной валюте, активы (требования) и пассивы (обязательства) в которой количественно совпадают;

-открытая валютная позиция (ОВП) возникает в случае количественного несовпадения активов (требований) и пассивов (обязательств) по отдельной иностранной валюте и представляет собой разницу сумм активов (требований) и пассивов (обязательств) в этой ват юте.

Открытая валютная позиция образуется при несовпадении требований и обязательств банка по конкретной валюте.

Открытая валютная позиция может быть:

-длинная, когда количество купленной валюты больше количества проданной, т.е. требования по купленной валюте превышают обязательства по проданной валюте.

- короткая — если продано валюты больше, чем куплено, т.е. обязательства по проданной валюте превышают требования по купленной валюте.

2.2 Деятельность коммерческих банков по валютному контролю и регулированию (по материалам ПАО КБ «Солидарность» в г. Новокуйбышевске)

Факторы, характеризующие ПАО КБ «Солидарность» в г. Новокуйбышевске, следующие: надежность, стабильность, оперативность, высокое качество обслуживания, индивидуальный подход к Клиенту, высокая культура банковского обслуживания, широкий спектр финансовых услуг.

Корпоративные ценности Банка:

1. Предложение широкого спектра банковских услуг, дающих возможность Клиенту сформировать персональный оптимальный бизнес-набор.
2. Построение надежных систем управления, обеспечивающих безрисковое преумножение средств Клиентов.
3. Долгосрочные отношения с Клиентом являются абсолютным приоритетом в соотношении доходность/риск - выбор в пользу стабильного дохода при минимальных рисках.
4. Совершенствование структуры управления и кадрового состава Банка по профессиональному и коммуникационному принципам. Создание условий профессионального роста и атмосферы стабильности персонала.

Банк всегда добивается того, чтобы помощь дошла до конкретных людей, была осязаема, понятна и узнаваема. Банк Солидарность на протяжении ряда лет активно ведет работу по решению социальных проблем Самарского региона, направленную на развитие культуры, искусства, спорта, помощь детям, попавшим в тяжелые жизненные условия, развитие детского творчества, поддержку ветеранов, талантливых художников, артистов, фотографов.