Файл: Страхование и его государственное регулирование..pdf

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы. Страхование является одним из важнейших финансовых институтов, социально-экономическую роль которого сложно переоценить. Современная жизнь, во всех ее проявлениях, сопряжена с огромным количеством рисков, и именно страхование выступает в качестве амортизирующего механизма, призванного обеспечить максимальную защиту людей и организаций и их интересов от различного вида опасностей.

Помимо защитной (рисковой) функции, страхование играет большую инвестиционную и сберегательную роль, что существенно повышает роль данного сектора в мировой и национальных финансовых системах. Так, общий объем премии, собранной всеми страховыми компаниями мира к 2019 г. достигнул рекордного показателя около 5 трлн руб. Активно развивается и российский страховой рынок, ставший важной частью финансового рынка страны.

Степень разработанности темы. Вопросам развития страховой деятельности посвящены работы таких авторов, как С. Б. Авдашева, А. О. Руденский, А. П. Архипов, Н. Н. Никулина, Ю. М. Журавлев, Н. В. Корнилова, И. А. Кузнецова, М. Б. Смирнова, Ю. А. Сплетухов и др.

Несмотря на достаточно подробное изучение данного вопроса в научной литературе многие вопросы регулирования страхового рынка нуждаются в дополнительном изучении. Это связано как с совершенствованием законодательства в данной сфере, так и в поиске новых направлений работы регулирующих институтов. Все вышесказанное обусловило выбор темы, цель и задачи курсовой работы, ее объект и предмет.

Целью курсовой работы является анализ подходов к регулированию страхового рынка в Российской Федерации.

Для достижения поставленной цели были сформулированы и решены следующие задачи:

• раскрыта сущность понятия «страхование» и экономическая природа страховой деятельности;
• рассмотрены виды и формы страхования;
• дана характеристика нормативной базы страховой деятельности в РФ;
• проанализированы институты регулирования страховой деятельности в России;
• дана общая оценка состояния страхового рынка в мире и России;
• выявлены основные направления развития страхового рынка в нашей стране.

Объектом исследования в курсовой работе выступает страховая деятельность, как особая форма финансовой деятельности.

Предмет исследования: регулирование страховой деятельности в Российской Федерации.

Теоретико-методологическую основу работы составили фундаментальные научные труды и монографии отечественных и зарубежных ученых, посвященные вопросам организации страховой деятельности и регулирования финансовых рынков, так как страховой рынок является частью финансового рынка. Кроме того, положения курсовой работы базируются на нормативных актах, регламентирующих порядок осуществления страховой деятельности.

В работе использовался комплекс методов исследования, включающий метод монографического анализа, системный, структурный, сравнительный подходы, методы статистического анализа и др.

Структура работы: курсовая работа состоит из введения, трех разделов, заключения, списка использованных источников и приложений.

ГЛАВА 1. Теоретические подходы к ОРГАНИЗАЦИИ И ВЕДЕНИЮ Страховой деятельности

Сущность и экономическая природа страховой деятельности

Одной из ведущих человеческих потребностей является потребность в безопасности. Безопасность осознается человеком как необходимость, независимо от его пола, национальности, образования, системы ценностей и чувство это распространяется как на самого человека и близких ему людей, так и принадлежащую человеку собственность.

Как особый вид деятельности страхование возникло на ранних этапах развития человеческого общество. Первоначально страхование развивалось на основе коллективной взаимопомощи. Подобные примеры мы можем найти в законах царя Хаммурапи в Вавилоне (XVIII в. до н.э.), в Древней Греции, Римской империи и других государствах античного мира. Впоследствии страховая деятельность стала развиваться по принципу профессиональной или религиозной общности (военные коллегии, крестьянские союзы, ремесленные гильдии, религиозные братства и др.) [19].

Взаимное страхование могло распространяться как на случай смерти, так и на защиту имущества. Например, в Древнем Риме члены коллегий уплачивали взнос при вступлении в коллегию, а впоследствии, по смерти коллегиата на погребение выделялась необходимая сумма. Англо-саксонская гильдия X в. учредила кассу для возмещения членам гильдии стоимости украденного у них скота. В XI в. германские купеческие гильдии из общей кассы возмещали средства для своих членов в случае аварии, при выкупе из плена и др. В XII в. в Исландии жители острова объединились для взаимного обеспечения погашения убытков от пожаров и от падежа скота [20].

Превращение страхования в особый «страховой промысел» произошло в XIV - ХV вв. и было связано, прежде всего, с развитием мореплавания, сопряженного, как с достаточно большими выгодами, так и с не менее крупными рисками. Но если на первом этапе страховая деятельность развивалась одновременно с кредитной, то к XVII в. появляются и первые специализированные страховые организации [21].

В России страхование стало развиваться позже, чем в Европе, именно по той причине, что локомотивом развития страхового дела стало морское страхование, не актуальное для нашей преимущественно континентальной страны. В то же время, с проникновением страхового дела и в другие сферы деятельности многие российские предприниматели стали обращаться к уже достаточно развитым европейским страховым институтам. Первой на этот факт обратила внимание Екатерина II. 28 июля 1786 г. был издан Манифест Екатерины II, которым Государственный земельный банк на указанных в Манифесте условиях обязывался страховать недвижимость. Этим же актом запрещалось всякому отдавать на страхование свои дома, фабрики и заводы в чужие государства и тем вывозить деньги во вред государству [20].

Таким образом, начиная с последней четверти XVIII в. страхование стало достаточно быстро развиваться и в Российской империи. Следом за появлением имущественного появилось и личное страхование, а с развитием акционерных обществ данная деятельность приобрела новый стимул развития.

Последующее развитие страхование в мире в целом шло по разным направлениям:

– развитие различных видов страхования и специализация страховых институтов;

– возникновение сострахования и перестрахования;

– укрупнение и интернационализация страховой деятельности [24].

По мнению некоторых специалистов, важной тенденцией развития страхования в современной экономике является интеграция страховых компаний и других финансовых институтов, связанная с необходимостью аккумуляции финансовых ресурсов [10].

В настоящее время страхование признано как особая форма финансовой деятельности, основанная на понимании риска, как категории имманентно присущей любой экономической деятельности и представляющая собой инструмент преодоления его негативных последствий. Достаточно ярко эта функция отражена в русском термине «страхование», образованном от слова «страх» – «опасение, тревожное состояние души от испуга, от грозящего или воображаемого бедствия» [22].

Как экономическая категория, риск характеризуется понятием вероятности и неопределенности развития ситуации. Риск – это будущее вероятное событие с отрицательными экономическими последствиями неизвестных размеров. Страхование выступает, таким образом, одним из способов управления риском.

Естественно, что страхование, как финансовый институт, органично развивавшийся параллельно с кредитованием может выполнять и определенные финансовые функции, в том числе связанные с накоплением определенных финансовых ресурсов. О финансовых масштабах страховой деятельности свидетельствует хотя бы тот факт, что доля аккумулируемых страховыми компаниями ресурсов к 2018 г. составила около 9% от мирового ВВП [28] (рисунок 1), причем в ряде стран этот показатель значительно выше, например, в Гонконге он составил за тот же период – 18% от ВВП, в ЮАР – 14%, в Финляндии – 12%.

Рисунок 1. Доля финансов, аккумулированных страховыми компаниями в мировом ВВП, % [22]

Экономическая сущность страховой деятельность большинством авторов рассматривается как совокупность нескольких функций, выполняемых страховыми компаниями. Основные из этих функций – рисковая, предупредительная, контрольная и сберегательная [24]. Их содержание кратко представлено на рисунке 2.

Рисунок 2. Функции страховой деятельности (составлено автором)

Существуют разные подходы к определению понятия страховая деятельность. Н. В. Корнилова определяет страхование как использование договоров (контрактов) для снижения рисков [10]. В работе Ю. М. Журавлева страхование определяется, как «отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий)» [9].

В соответствии с Законом РФ от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации», страхование определяется как отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков [2].

В свою очередь, страховая деятельность (страховое дело) представляет собой сферу деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием. Из приведенных определений видно, что страховые отношения достаточно разнообразны и охватывают широкий круг как форм страхования, так и его объектов.

Виды и формы страхования

Существуют самые различные формы и виды страхования. Так, классифицировать страхование можно по его субъекту, в качестве которого могут выступать как юридические, так и физические лица.

Также можно выделить две основные формы страхования: добровольное и обязательное [2]. Обязательным является страхование, которое в законодательном порядке обязывает организации или физических лиц формировать или участвовать в формировании определенного фонда средств с целью обеспечения общественных интересов. В качестве примера можно привести обязательное автострахование, что связано с повышенным риском использования транспорта или, например, обязательное страхование пассажиров, которое должны осуществлять транспортные компании.

Обязательное страхование устанавливается законодательно в тех случаях, когда страховая защита тех или иных объектов связана с интересами не только отдельных страхователей, но и всего общества. В таком случае, издается специальный нормативный акт, содержащий перечень объектов, подлежащих страхованию, нормы страхового обеспечения, права и обязанности сторон, участвующих в страховании, тарифные ставки и другие важные вопросы. Кроме того, в законе определяется круг страховых организаций, которые должны организовать и осуществлять страховую деятельность в определенной сфере.

Другая форма страхования – добровольное, то есть страхование, которое юридическое или физическое лицо осуществляют по собственной инициативе. В основе такого страхования лежит договор между сторонами, одной из которых выступает страхуемое лицо или страхователь определенного объекта, а другой – страховщик. В данном случае, в качестве нормативной базы выступает страховое законодательство, в соответствии с которыми стороны определяют условия страхования, его правила, требования, срок, на который заключается страховой договор и др. [5].

Договора добровольного страхования являются частью гражданских правоотношений и считаются одной из форм возмездных договорных обязательств. Суть такого договора заключается в том, что одна из сторон (страхователь) уплачивает другой стороне (страховщик) определенный взнос. В свою очередь, страховщик берет на себя обязательства в случае наступления страхового случая выплатить пострадавшей стороне оговоренную страховую сумму.

Теперь обратимся к вопросу о том, в каких формах могут действовать страховщики. Чаще всего в качестве таковых выступают страховые компании, однако существуют и другие организационные формы страхования. Так. например, государственное страхование представляет собой организационную форму, где в качестве страховщика выступает государство в лице специально уполномоченных организаций.

Акционерное страхование – это негосударственная организационная форма, где в качестве страховщика выступает частный капитал в виде акционерного общества, уставный фонд которого формируется из акций (облигаций) и других ценных бумаг, принадлежащих юридическим и физическим лицам, что позволяет при сравнительно ограниченных средствах быстро развернуть эффективную работу. Именно в форме акционерных обществ работает большинство страховых компаний [24].

Но существуют и другие формы, например, взаимное страхование. В данном случае, может быть заключена договоренность между группой физических, юридических лиц о возмещении друг другу будущих возможных убытков в определенных долях. Такая форма страхования предполагает создание страховой организации некоммерческого типа, то есть не имеющей в качестве цели – извлечение прибыли. При этом общества взаимного страхования подлежат обязательному юридическому оформлению, то есть являются юридическими лицами и несут ответственность по своим обязательствам. Такие формы страхования широко распространены в европейских странах и в соответствии с действующим законодательством, могут формироваться и в России.