Файл: Предметом исследования является краткосрочное кредитование в коммерческом банке.docx
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 05.12.2023
Просмотров: 59
Скачиваний: 1
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Введение
Актуальность темы данной курсовой работы обусловлена тем, что грамотная организация кредитного процесса помогает избежать возникновения многих рисков и обеспечить максимальную прибыль от выданных в кредит денежных средств. В условиях динамично меняющейся банковской среды работать по сложившимся принципам и видам кредитования становится сложнее, т.к. у конкурентов появляются все более привлекательные предложения. Именно поэтому тема данного исследования является актуальной.
Целью работы является изучение краткосрочных формы банковского кредитования и особенность их использования в России. Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач:
- изучить теоретические аспекты краткосрочного кредитования клиентов в коммерческом банке;
- провести анализ современного состояния рынка краткосрочного кредитования клиентов в России;
- изучить правила оформления документов и порядок проведения операций по краткосрочному кредитованию в коммерческом банке;
- сформулировать перспективы развития краткосрочного кредитования в коммерческом банке
Объектом исследования данной курсовой работы выступает организация деятельности коммерческих банков по краткосрочному кредитованию.
Предметом исследования является краткосрочное кредитование в коммерческом банке.
Работа состоит из введения, двух глав (теоретической и практической), заключения и списка использованных источников.
1. Теоретические аспекты краткосрочного кредитования клиентов в коммерческом банке
1.1. Понятие, виды, сущность краткосрочного кредитования клиентов в коммерческом банке
Краткосрочное кредитования клиентов предполагает наличие субъекта кредитных отношений, а именно кредитора и заемщика, и объекта кредитной сделки.
Кредитор – субъект кредитных отношений, предоставляющий средства в товарной или денежной форме во временное пользование под определенный процент. На данном этапе развития кредитных отношений функции кредитора сконцентрированы в основном в деятельности финансовых институтов: банков и небанковских кредитных организациях.
Поэтому в качестве кредиторов чаще всего выступают коммерческие и центральные банки, лизинговые и факторинговые компании, ломбарды, общества взаимного кредитования, кредитные союзы и другие специализированные финансово-кредитные институты. Средства, предоставленные во временное пользование, могут быть как собственными, так и привлеченными, под более низкий процент, чтобы получить от данного вида деятельности определенную прибыль (если кредитором не является центральный банк).
Заемщик – субъект кредитных отношений, получающий средства во временное пользование [8].
В качестве заемщиков выступают как физические, так и юридические лица.
При выявлении сущности кредита как экономической категории следует учитывать следующие методологические принципы: 1. Сущность кредита должна отражать все виды и разновидности кредита независимо от формы, в которой он выступает. Ссуда может быть использована для удовлетворения различных долгосрочных и краткосрочных потребностей. Кредит может участвовать во внутренней и внешней экономической деятельности, в товарной и денежной формах. Но независимо от потребностей, которые обслуживает кредит, его суть не меняется, кредит продолжает выражать характерные для него черты.
2. Сущность кредита следует рассматривать по отношению к совокупности кредитных сделок. Если в одной из кредитных сделок заемщик перестает выплачивать ежемесячные платежи, из этого не следует, что возвратность, одно из свойств кредита как экономической категории, становится необязательным. Несоответствие всем параметрам в одной конкретной кредитной сделке не означает, что кредит теряет свою обособляемость и определенность.
3. Сущность кредита предполагает также раскрытие ряда его конкретных характеристик
4. При рассмотрении сущности кредита важно, чтобы она выражала его целостность и была характерна для всех его проявлений [4].
Основные виды краткосрочного кредитования клиентов отражаются на рисунке 1.1.
Виды краткосрочного кредитования клиентов
Классифицируются по методу кредитования
Классифицируются по виду обеспечения
Классифицируются по целям кредитования
Рисунок 1.1- Виды краткосрочного кредитования клиентов
Рассмотрим виды краткосрочного кредитования клиентов по отдельности.
По методу кредитования краткосрочное кредитование делится на:
- прямое кредитование;
- открытие кредитной линии;
- кредитование в форме овердрафта;
- вексельное кредитование.
По виду обеспечения краткосрочное кредитование делится на:
- залог;
- поручительство.
По целям краткосрочное кредитование делится на собственные нужды, а также на покупку автомобиля.
Банк ведет свою деятельность в следующих основных направлениях, изображенных на рисунке 1.2.
Рисунок 1.2 - Направление деятельности банков по краткосрочному кредитованию
Основным механизмом управления, используемым в банках является корпоративное управление, то есть реализация прав банка как основного акционера через участие в органах управления дочерних компаний. Дополнительным механизмом управления является функциональная координация основных направлений деятельности банков РФ, включая направления бизнеса поддержки и контроля (например, управление рисками, планирование, бюджетирование и формирование управленческой отчетности, бренд, внутренний контроль и аудит).
Таким образом, рассматривая понятие, виды, сущность краткосрочного кредитования клиентов в коммерческом банке, отметим, что
Роль краткосрочного кредитования выражает результат кредитных отношений. С помощью кредита экономика регулируется как на макроуровне через проведение государством в лице центрального банка денежно-кредитной политики, так и на микроуровне, в процессе кредитования заемщиков коммерческими банками. Роль кредита состоит в том, что с его помощью поддерживаются определенные пропорции между денежной и товарной массой, осуществляется воздействие на инфляционные процессы, регулируется денежное обращение. Роль кредита можно рассматривать и в другом аспекте. Испытывая временную потребность в денежных средствах организации обращаются в банк за предоставлением денежных средств в долг, т.е. кредит выступает в качестве источника формирования основного и оборотного капитала. В результате использования кредита происходит ускорение воспроизводственного процесса, кругооборот средств. Также были рассмотрены основные виды краткосрочного кредитования клиентов.
1.2. Нормативно-правовое регулирование учета краткосрочного кредитования
В список нормативно-правовых документов, которые регулируют учет краткосрочного кредитования, входят следующие:
1. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 N 395-1[1].
2.Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10.07.2002 N 86-ФЗ [2].
3. Федеральный закон "О внесении изменений в Федеральный закон "О кредитных историях" в части модернизации системы формирования кредитных историй" от 31.07.2021 N 302-ФЗ (последняя редакция) [3].
4. Федеральный закон "О потребительском кредите (займе)" от 21.12.2013 N 353-ФЗ
5. Положение Банка России от 27.02.2019 N 579-П (ред. от 14.09.2021) "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения" (Зарегистрировано в Минюсте России 20.03.2019 N 46021) [4].
6. Отчет о предоставлении и погашении бюджетных кредитов (ссуд), балансовый учет которых осуществляется Министерством финансов Российской Федерации (годовая) (Форма по ОКУД 0507013) (Приказ Минфина России от 11.04.2018 N 116 (ред. от 08.06.2021))[5].
На высшем уровне стоят федеральные законы, которые регулируют учет предоставленных кредитов, имеют наивысшую силу.
Описанные выше федеральные законы регулирует отношения, возникающие в связи с предоставлением потребительского кредита (займа) физическому лицу в целях, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, на основании кредитного договора, договора займа и исполнением соответствующего договора.
Федеральные законы, за исключением случаев, прямо им предусмотренных, не применяется к отношениям, возникающим в связи с предоставлением потребительского кредита (займа), обязательства заемщика по которому обеспечены ипотекой.
Положения федеральных законов, регулирующих деятельность кредитных организаций и некредитных финансовых организаций, применяются к отношениям, указанным в части 1 статьи, в части, не противоречащей настоящему Федеральному закону.
В положении Банка России от 27.02.2019 N 579-П (ред. от 14.09.2021) "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения" отражается учет ведения балансовых счетов, межбанковских операций, операции с клиентами, операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами, финансовые результаты и счета доверительного управления.
В приказе Минфина России от 11.04.2018 N 116 также отражен учет предоставленных кредитов.
Таким образом, рассматривая нормативно-правовое регулирование учета краткосрочного кредитования, отметим, что нормативно-правовое регулирование отражается необходимыми законами, которые распределены по порядку высшей силы их соблюдения.
1.3. Анализ современного состояния краткосрочного кредитования клиентов в России
Согласно данным центрального банка РФ общий кредитный портфель составил 10281 млрд. руб., в 2021 году, что на 54,52% больше, чем в 2020 году. Рост произошел преимущественно потому, что значительно увеличились ссуды физическим лицам – рост составил почти в 12 раз.
Обращает внимание и рост ссуд юридическим лицам в 2021 году на 27,46% по сравнению с 2018 годом. Уменьшились ссуды кредитным организациям почти в половину – на 48,49%. Ссудная чистая задолженность увеличилась в 2021 году на 52,49% по сравнению с 2020 годом.
Величина чистой ссудной задолженности возросла в 2021 году на 3 367 млрд. руб., что обусловлено ростом ссуд, предоставленным:
а) физическим лицам (в 2021 году на 2576,3 млрд. руб., что в 12 раз больше 2020 года);
б) юридическим лицам (в 2021 году на 1506 млрд. руб., что на 27,46% больше 2020года).
Структура кредитного портфеля ПАО «ВТБ» за 2018-2021гг. представлена в таблице 1.1.
Таблица 1.1. - Структура кредитного портфеля краткосрочного кредитования за 2018-2021гг, %
| Показатели | 2018 г. | 2019 г. | 2020 г. | 2021 г. | |||||
| Ссуды | Физическим лицам | 3,47% | 3,82% | 24,27% | 27,3% | ||||
| Кредитным организациям | 14,1% | 12,55% | 6,31% | 4,7% | |||||
| Юридическим лицам | 82,43% | 83,62% | 69,42% | 68% | |||||
Таким образом, данные показывают, что растет кредитование физических лиц: если в 2018 году кредиты физическим лицам составляли только 3,47% от всего кредитования банка, то по итогу 2021 года они составляют 27,3%. При этом постепенно за анализированных период сокращается доля кредитов, выданных кредитных организациям – с 14,1% (2018 г) до 4,7% (2021 г). Отмечается и снижение доли кредитов в кредитном портфеле, выданных юридическим лицам – с 82,43 (2018 г) до 68% (2021 г).
Общий кредитный портфель составил 10281 млрд. руб., в 2021 году, что на 54,52% больше, чем в 2018 году. Рост произошел преимущественно потому, что значительно увеличились ссуды физическим лицам – рост составил почти в 12 раз.
Растет кредитование физических лиц: если в 2018 году кредиты физическим лицам составляли только 3,47% от всего кредитования банка, то по итогу 2021 года они составляют 27,3%.