Файл: Варианты 11 15 Задание.docx

Скачать файл
Заказать решение

ВУЗ: Не указан

Категория: Отчет по практике

Дисциплина: Не указана

Добавлен: 05.12.2023

Просмотров: 88

Скачиваний: 5

ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.

ВАРИАНТЫ 11 - 15

Задание: На основании исходных данных:

  1. Отразить на счетах бухгалтерского учета хозяйственные операции, характеризующие имущественное и финансовое положение организации.

  2. Определить результаты хозяйственной деятельности за отчетный период.

  3. Составить оборотно - сальдовую ведомость по синтетическим счетам бухгалтерского учета (таблица 3).

  4. Составить бухгалтерский баланс на конец отчетного периода (31 декабря 2014 года) (форма №1)

  5. Составить Отчет о финансовых результатах за январь – декабрь 2014 года (форма №2).

  6. Заполнить налоговую декларацию по налогу на прибыль за 2014 г. (таблица 6)

  7. Провести анализ доходов и расходов предприятия, используя Отчет о финансовых результатах ООО «Март», за январь – декабрь 2014г. (таблица 9).

Исходные данные

  1. Остатки по синтетическим счетам бухгалтерского учета, отраженные в бухгалтерском балансе ООО «Март» (таблица 1):

Таблица 1

Выписка из бухгалтерского баланса ООО «Март»

в руб.

Номер счета

Наименование показателя
Код
На 31 декабря 2014 г.

На 31 декабря 2013 г

На 31 декабря 2012 г

АКТИВ

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ









04
Нематериальные активы
1110



1664286
1974286

05
Амортизация нематериальных активов






(499286)
(592286)

01
Основные средства
1150



4561428
5190667

02
Амортизация основных средств






(1385872)
(1297667)

03
Доходные вложения в материальные ценности
1160



174444
157000

09
Отложенные налоговые активы
1180



9000
19000




Итого по разделу I
1100



4524000
5451000

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ












Запасы, в том числе:
1210



1294000
1622000

10
Материалы







452900
486600

20
Незавершенное производство (основное производство)






517600
648800

43
Готовая продукция







258800
324400

97
Расходы будущих периодов






64700
162200

19
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
1220



18000
18000




Дебиторская задолженность краткосрочная, в том числе:
1230



45000
45000

62
Расчеты с покупателями и заказчиками






5000
-

71
Расчеты с подотчетными лицами






35000
37000

76
Расчеты с разными дебиторами






5000
8000

58
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)
1240



5000
5000




Денежные средства и денежные эквиваленты, в том числе:
1250



706000
2746000

50
Касса







5000
5000

51
Расчетные счета






601000
2341000

52
Валютные счета






100000
400000




Итого по разделу II
1200



2068000
4436000




БАЛАНС
1600



6592000
9887000

ПАССИВ

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ









80
Уставный капитал
1310



4800000
5100000

83
Добавочный капитал (с переоценкой)
1350



60000
380000

82
Резервный капитал
1360



25000
-

84
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
1370



138000
395000

99
Прибыли и убытки






-
-




Итого по разделу III
1300



5023000
5875000

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА









67
Заемные средства
1410



-
-

77
Отложенные налоговые обязательства
1420



-
-

96
Оценочные обязательства
1430



-
-




Прочие обязательства
1450



-
-




Итого по разделу IV
1400



-
--

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА









66
Заемные средства
1510



1034000
3034000




Кредиторская задолженность, в том числе:
1520



77000
20000

60

  • поставщики и подрядчики






7200
2000

70

  • задолженность перед персоналом организации






40000
14000

69

  • задолженность перед государственными внебюджетными фондами






13800
2800

68

  • задолженность по налогам и сборам






16000
1200

76

  • прочие кредиторы












98
Доходы будущих периодов






458000
958000




Итого по разделу V
1500



1569000
4012000




БАЛАНС
1700



6592000
9887000




  1. Хозяйственные операции ООО «Март» за 2014 год.

Таблица 2

в руб.

№ п/п
Содержание операции
Сумма

Проводки

Дебет
Кредит

1
Поступили и оприходованы материалы от поставщиков
вариант









НДС 18%
?






2
Произведен зачет сумм НДС, уплаченных поставщику
?






3
Погашена с расчетного счета задолженность поставщикам
125200






4
Переданы материалы со склада в производство для изготовления продукции
230000






5
Начислена заработная плата работникам основного производства
вариант






6
Удержан НДФЛ из заработной платы работников основного производства

?






7
Начислены страховые взносы в государственные внебюджетные фонды 30,2 % от начисленной зарплаты
?






8
Начислена амортизация ОС
225000






9
Начислена амортизация НМА
84000






10
Выпущена из производства готовая продукция по фактической себестоимости
750000






11
Отражена выручка от продажи готовой продукции
вариант






12
Списана фактическая себестоимость реализованной готовой продукции
650000






13
Начислен НДС на реализованную готовую продукцию
?






14
Определен финансовый результат от продажи готовой продукции
?






15
Начислен налог на прибыль за отчетный период 20%
?






16
Поступила на расчетный счет задолженность от покупателей
вариант






17
Перечислена с расчетного счета заработная плата работникам на их зарплатные карточки
40000






18
Перечислены с расчетного счета страховые взносы в государственные внебюджетные фонды
13800






19
Перечислена с расчетного счета задолженность по налогам и сборам в бюджет
16000






20
Произведена реформация бухгалтерского баланса на 31.12.2014 г.
?






21












…















Итого обороты за год:
?







Таблица 3

Оборотно - сальдовая ведомость по синтетическим счетам бухгалтерского учета

ООО «Март» за 2014 год


№ счёта
Наименование счёта
С-до на 31.12.2013
Обороты

за январь – декабрь
С-до на 31.12.2014

Дебет
Кредит
Дебет
Кредит
Дебет
Кредит

04
Нематериальные активы
1664286















05
Амортизация нематериальных активов



499286












01
Основные средства
4561428















02
Амортизация основных средств



1385872












03
Доходные вложения в материальные ценности
174444















09
Отложенные налоговые активы
9000















10
Материалы

452900















20
Незавершенное производство (основное производство)
517600















43
Готовая продукция

258800















97
Расходы будущих периодов
64700















19
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
18000















62
Расчеты с покупателями и заказчиками
5000















71
Расчеты с подотчетными лицами
35000















76
Расчеты с разными дебиторами
5000















58
Финансовые вложения

5000















50
Касса

5000















51
Расчетные счета
601000















52
Валютные счета
100000















60
Поставщики и подрядчики



7200












66
Краткосрочные заемные средства



1034000












70
Задолженность перед персоналом организации



40000












69
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами



13800












68
Задолженность по налогам и сборам



16000












80
Уставный капитал



4800000












83
Добавочный капитал (с переоценкой)



60000












82
Резервный капитал



25000












84
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)



138000












98
Доходы будущих периодов



458000












99
Прибыли и убытки



-















Итого:
8477158
8477158
?
?
?
?



Таблица 4

Выписка из бухгалтерского баланса ООО «Март» на 31.12.2014 г.

в тыс. руб.

Номер счета
Наименование показателя
Код
На 31 декабря 2014 г.
На 31 декабря 2013 г
На 31 декабря 2012 г



АКТИВ














I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ















Нематериальные активы
1110



1165
1382




Результаты исследований и разработок
1120












Нематериальные поисковые активы
1130












Материальные поисковые активы
1140












Основные средства
1150



3176
3893




Доходные вложения в материальные ценности
1160



174
157




Финансовые вложения
1170












Отложенные налоговые активы
1180



9
19




Прочие внеоборотные активы
1190












Итого по разделу I
1100



4524
5451



II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ















Запасы
1210



1294
1622




Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
1220



18
18




Дебиторская задолженность
1230



45
45




Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)
1240



5
5




Денежные средства и денежные эквиваленты
1250



706
2746




Прочие оборотные активы
1260












Итого по разделу II
1200



2068
4436




БАЛАНС
1600



6592
9887



ПАССИВ














III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ(6)















Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)
1310



4800
5100




Собственные акции, выкупленные у акционеров
1320



( )(7)
( )




Переоценка внеоборотных активов
1340






220




Добавочный капитал (без переоценки)
1350



60
160




Резервный капитал
1360



25






Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
1370



138
395




Итого по разделу III
1300



5023
5875



IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА















Заемные средства
1410












Отложенные налоговые обязательства
1420












Оценочные обязательства
1430












Прочие обязательства
1450












Итого по разделу IV
1400











V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА















Заемные средства
1510



1034
3034




Кредиторская задолженность
1520



77
20




Доходы будущих периодов
1530



458
958




Оценочные обязательства
1540












Прочие обязательства
1550












Итого по разделу V
1500



1569
4012




БАЛАНС
1700



6592
9887



Таблица 5

Выписка из Отчета о финансовых результатах ООО «Март» за январь – декабрь 2014 года

в тыс. руб.

Пояснения(1)
Наименование показателя(2)
Код
За

январь - декабрь

2014 г.
За

Январь - декабрь

2013 г.




Выручка(5)
2110



880




Себестоимость продаж
2120



(829)




Валовая прибыль (убыток)
2100



51




Коммерческие расходы
2210









Управленческие расходы
2220









Прибыль (убыток) от продаж
2200



51




Доходы от участия в других организациях
2310









Проценты к получению
2320









Проценты к уплате
2330









Прочие доходы
2340



510




Прочие расходы
2350



426




Прибыль (убыток) до налогообложения
2300



135




Текущий налог на прибыль
2410



(77)




в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)
2421



60




Изменение отложенных налоговых обязательств
2430









Изменение отложенных налоговых активов
2450



(10)




Прочее
2460









Чистая прибыль (убыток)
2400



58

Смотрите также файлы