Файл: Финансовоэкономическое обоснование избранного вида деятельности на территории Новгородской области.doc

Раздел 4. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

4.1.Общие положения
В состав раздела включены:

1. 
   Доходы от продаж.
   
2. 
   Смета текущих расходов.
   
3. 
   Расчет чистого дохода.
   
4. 
   Расчет срока окупаемости финансовых вложений.
   

Все расчеты финансового плана должны быть подготовлены для первого года реализации проекта по месяцам.

Расчеты выполняются в постоянных ценах, принимаемых на момент расчета ТЭО.

В проекте не рассчитываются расходы на заработную плату сотрудников и не формируется штатное расписание, в связи с отсутствием наемных работников.

Выплата вознаграждения за производство и реализацию продукции рассчитывается в финансовом плане как выплата вознаграждения предпринимателю или главе хозяйства.

4.2. Режим налогообложения

Оптимальным режимом налогообложения для данного вида индивидуальной предпринимательской деятельности (КФХ) является - ЕСХН. Объектом налогообложения являются доходы уменьшенные на сумму расходов. Ставка налога – 6 %.

Например: упрощенная система налогообложения. Объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов. Ставка единого налога для упрощенной системы налогообложения составляет 15%. Размер минимального налога составляет 1% от дохода в случае, когда расходы превышают доходы. Или указать самозанятость.
4.3. Источники финансирования проекта
В качестве источника финансирования проекта предполагается:

• 
  Средства государственной социальной помощи на основании социального контракта – 350 000,00 рублей
  
• 
  Займ, кредит 0 рублей
  
• 
  Привлеченные вложения в размере 0 рублей
  

4.4. Доходы от продаж/поступлений, связанных с оказанием услуг (составляется на год помесячно)

Продажи в натуральном выражении	Ед. изм.	Месяц год	Месяц год	Месяц год	Месяц год	Месяц год	Месяц год	Месяц год	Месяц год	Месяц год	Месяц год	Месяц год	Месяц год
Молоко розница	л	675	675	675	675	675	675	675	900	900	900	900	900
Молоко опт	л	675	675	675	675	675	675	675	900	900	900	900	900
Навоз	тн	3	3			6	6	6				4	4
Итого
Доход от продаж в стоимостном выражении	Цена, руб.	Месяц год	Месяц год	Месяц год	Месяц год	Месяц год	Месяц год	Месяц год	Месяц год	Месяц год	Месяц год	Месяц год	Месяц год
Молоко розница	75	47250	47250	47250	47250	47250	47250	47250	63000	63000	63000	63000	63000
Молоко опт	35	30375	30375	30375	30375	30375	30375	30375	40500	40500	40500	40500	40500
Навоз	1000	3000	3000			6000	6000	6000				4000	4000
Итого доходы от продаж		80625	80625	77625	77625	83625	83625	83625	103500	103500	103500	107500	107500

---

4.4. Доходы от продаж/поступлений, связанных с оказанием услуг (составляется на год помесячно)

Продажи в натуральном выражении

Ед. изм.

Месяц год

Месяц год

Месяц год

Месяц год

Месяц год

Месяц год

Месяц год

Месяц год

Месяц год

Месяц год

Месяц год

Месяц год

Картофель домашний средний

кг

2222,22

5333,33

3555,55

2222,22

1777,77

Доход от продаж в стоимостном выражении

Цена, руб.

Месяц год

Месяц год

Месяц год

Месяц год

Месяц год

Месяц год

Месяц год

Месяц год

Месяц год

Месяц год

Месяц год

Месяц год

Картофель домашний средний

45 рублей/кг

100000

240000

160000

100000

80000

Итого доходы, руб.

100000

240000

160000

100000

80000

---

4.4. Доходы от продаж/поступлений, связанных с оказанием услуг (составляется на год помесячно)

Продажи в натуральном выражении	Ед. изм.	Месяц год	Месяц год	Месяц год	Месяц год	Месяц год	Месяц год	Месяц год	Месяц год	Месяц год	Месяц год	Месяц год	Месяц год
Яйцо домашнее высшей категории	1 дес	356,4	356,4	356,4	356,4	356,4	356,4	356,4	356,4	356,4	356,4	356,4	356,4
Доход от продаж в стоимостном выражении	Цена, руб.	Месяц год	Месяц год	Месяц год	Месяц год	Месяц год	Месяц год	Месяц год	Месяц год	Месяц год	Месяц год	Месяц год	Месяц год
Яйцо домашнее высшей категории	100	35640	35640	35640	35640	35640	35640	35640	35640	35640	35640	35640	35640

---

4.5. Смета текущих расходов* (руб.) и источник финансирования

Наименование расходов	Месяц год	Месяц год	Месяц год	Месяц год	Месяц год	Месяц год	Месяц год	Месяц год	Месяц год	Месяц год	Месяц год	Месяц год
Сено	14700	17640	17640	17640	20580	20580	20580	23520	23520	23520	23520	23520
инструментов	250 000
Страховые взносы	3820	3820	3820	3820	3820	3820	3820	3820	3820	3820	3820	3820
Ветеринарные услуги	2500	3000	3000	3000	3500	3500	3500	4000	4000	4000	4000	4000
Электроэнергия	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000
Водоснабжение	247	296	296	296	346	346	346	395	395	395	395	395
ГСМ (доставка)	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000
Корнеплоды	900	1080	1080	1080	1260	1260	1260	1440	1440	1440	1440	1440
Ячмень	14625	17550	17550	17550	20475	20475	20475	23400	23400	23400	23400	23400
Итого	293572	50167	50167	50167	56761	56761	56761	63356	63356	63356	63356	63356

---

Базовая ставка

Пунктом 2 статьи 430 НК РФ предусмотрено, что главы КФХ уплачивают фиксированный страховой взнос: 45842,00
Примечание. В бюджете текущих расходов включаются все расходы на производство продукции/услуг, например, комбикорма, семена, электроэнергия, ГСМ и т.д.


4.5. Смета текущих расходов* (руб.) и источник финансирования (Картофель)

Наименование расходов	Месяц год	Месяц год	Месяц год	Месяц год	Месяц год	Месяц год	Месяц год	Месяц год	Месяц год	Месяц год	Месяц год	Месяц год
Транспортировка фрезы	16000
Доставка семян картофеля		16000
Аренда склада												33000
Аренда трактора и прицепа												48000
Аренда сельхозтехники												85000
ГСМ				3000	40000	3000	3000	20000	3000
Средства защиты растений		21000			21000
Минеральные удобрения				7500					7500
Ремонт и обслуживание техники				5000	7000	5000		5000	5000
Тара для упаковки ( сетка-мешок)							16800
Страховые взносы												45842
Итого расходы	16000	37000	0	15500	68000	8000	19800	25000	15500	0	0	209211

---