Файл: Бизнесплан по расширению деятельности ооо Фирма Адис посредством сушки древесины.pdf

регионах Сибирского, Северо-Западного, Дальневосточного федеральных округов [18].
Основная цель бизнес-планирования лесохозяиственного производства - дать обоснованную комплексную и системную оценку перспектив развития лесохозяиственного производства, спланировать и спрогнозировать его на ближайший и перспективный периоды с учетом спроса на лесную продукцию и услуги лесного хозяйства на внутреннем и внешнем рынках, возможностей лесохозяйственных предприятий по удовлетворению этого спроса.
Бизнес-планирование дает возможность лесохозяйственному производству решать следующие, характерные данной отрасли, задачи:
- определять оптимальные объемы работ по посадке леса, уходу за лесными культурами и молодняками, проведению рубок промежуточного и главного пользования, строительству лесохозяйственных дорог, противопожарным мероприятиям и другим работам, и услугам;
- осуществлять постоянный поиск отечественных и зарубежных заказчиков на лесную продукцию и услуги;
- оценивать материальное и финансовое положения предприятия и соответствие имеющихся и полученных ресурсов и поставленных задач;
- снижать производственные и внереализационные расходы на единицу выпускаемой продукции и услуг на основе эффективной арендной политики.
Бизнес-план лесохозяиственного производства разрабатывается по общеизвестным правилам бизнес-планирования. Отдельные разделы бизнес- плана должны иметь отраслевую специфику.
В плане производства дается обоснование производственной программы в натуральных и стоимостных показателях. Объемы работ устанавливаются в соответствии с планом ведения лесного хозяйства арендатора лесного участка.
Содержание данного раздела определяется следующими основными задачами:
21

- организация рационального, многоцелевого, непрерывного и неистощительного лесопользования, а также рационального использования земель лесного фонда;
- обеспечение охраны и защиты лесов;
- обеспечение выполнения мероприятий по воспроизводству лесов, улучшению их породного состава и повышению продуктивности;
- сохранение и усиление средообразующих, защитных, водоохранных и других природных свойств леса.
Организационный план включает информацию об организационной структуре управления лесохозяйственным производством, планирование численности рабочих и административно-управленческого персонала.
При бизнес-планировании организационной структуры лесохозяйственного производства необходимо учесть такие требования: 1) соответствие объема выполняемых управленческих работ числу их исполнителей; 2) степень надежности, оперативности, гибкости, адаптивности, экономичности и эффективности производства и управления. Организационный план позволяет определить потребность в трудовых ресурсах для выполнения работ по охране, защите и воспроизводству лесов.
Финансовый план является обобщающим информационным документом, в котором представлено движение денежных средств предприятия, осуществляющего лесохозяйственную деятельность, и конечные финансовые результаты.
Применение бизнес-плана в лесохозяйственном производстве является целесообразным и позволяет эффективно распределять ограниченные финансовые и материальные ресурсы; концентрировать усилия всего персонала на решении наиболее перспективных задач; проводить эффективный контроль и корректировку деятельности. Бизнес-планирование выступает неотъемлемым элементом развития рыночных отношений в лесном секторе, способствующим не только получению прибыли в этой области, но и своевременному, качественному воспроизводству лесов [19].
22

Таким образом, бизнес-план — это основной документ инвестиционного проекта, предоставляемый инвестору, в котором в краткой форме и общепринятой последовательности излагаются суть, основные характеристики, финансовые результаты и экономическая эффективность проекта. Его разделы должны охватывать все аспекты деятельности организации. Универсальной структуры бизнес-плана не существует, его разделы могут быть представлены частично или изменены в зависимости от специфики проекта, конкретных целей и задач, но в каждый бизнес план рекомендуется включать следующие разделы: резюме, описание предприятия, описание продукта или услуги, анализ рынка, план маркетинга, организационный план, план производства, финансовый план и анализ рисков.
В соответствии с рекомендациями международных стандартов ЮНИДО бизнес-план должен быть структурированным, убедительным и кратким, изложен в доступной для понимания форме, составлен на основе достоверных источников. Бизнес-план разумно составлять на 3-5лет. Для первого года основные показатели рассчитываются по месяцам, для второго года - по кварталам, а далее можно ограничиться годовыми показателями.
На сегодняшний день эффективность инвестиционных проектов в лесном секторе, по сравнению с другими отраслями промышленности, слабо развита.
Чтобы инвестиционные проекты были привлекательны, деятельность лесной отрасли должна быть прозрачной, эффективной, успешной. Инвестиции, в свою очередь, должны носить долгосрочный характер и стимулировать развитие добычи и переработки ресурса.

2 Характеристика лесозаготовительного предприятия ООО «Фирма
«Адис»
2.1 Организационно-экономическая характеристика предприятия
Предприятие ООО «Фирма «Адис» представляет собой общество с ограниченной ответственностью и зарегистрировано Администрацией г. Братска
20 ноября 1991г. Юридический адрес: Иркутская обл. г. Братск, жилой район
Энергетик, П 18 06 01 01.
Учредителями ООО «Фирма «Адис» являются физические лица: Лядов
Игорь Владимирович и Лядов Михаил Владимирович. Уставной капитал общества сформирован за счет денежных взносов учредителей в размере 315 000 рублей и разделен между ними в разных долях.
Цель и миссия компании - это производство высококачественной, сертифицированной и экологически безопасной продукции из ценных пород древесины Восточной Сибири (ангарская сосна и сибирская лиственница) - это круглый лес, пиломатериалы, погонажная продукция, при грамотном и рациональном использовании лесных ресурсов.
Лесозаготовительное предприятие ООО «Фирма «Адис» имеет многолетний опыт в области лесозаготовки и переработки леса. Предприятие стало победителем на лесном конкурсе, проходившем в г. Иркутске 28 декабря
1999г., после чего между ООО «Фирма «Адис» и Чунским лесхозом был подписан договор возмездного долгосрочного пользования участком лесного фонда сроком на 49 лет. Размер ежегодного пользования по договору установлен в объеме 139 тыс. куб. м. ликвидной древесины, в том числе по хвойному хозяйству ПО тыс. куб. м.
На протяжении всего времени аренды участков лесного фонда предприятие проводит мероприятия по лесовосстановлению (минерализации почвы, вспашка, высадка сеянцев сосны, посадка семян), участвует в тушении лесных пожаров, своевременно производит арендные платежи.
24

На сегодняшний день предприятие, создав собственную мощную материально-техническую базу и используя прогрессивные методы заготовки древесины, в полном объеме осваивает лесосырьевую базу по заготовке 139 тыс. куб. м. древесины в год.
Лесозаготовительное предприятие ООО «Фирма «Адис» работает не только на российском рынке, но и на международных, принимает заказы из
Германии (Фирма «Рухо» ГмбХ), Турции (PALA AGAC INSAAT) и Китая (ТЭК с ОО «СЕН ЦЗЭ», ТК «Цзинью», ТК с ОО «ЖУН ШЕН», ТК с ОО «ТЯНЬ ШЭН»,
ТЭК ЛИ-ЯН, ТЭК ХУА ЮН). Это было бы невозможно, если бы продукция не соответствовала требованиям стандартов FSC, поэтому вся продукция сертифицирована [19].
На рисунке 2 представлена структура потребителей.
Рисунок 2 - Структура потребителей ООО «Фирма «Адис», %
Основные и дополнительные виды экономической деятельности, которыми занимается предприятие ООО «Фирма «Адис», согласно
Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности, представлены в таблице 7
25

Таблица 7 - Виды экономической деятельности ООО «Фирма «Адис» [20]
Код по
ОКВЭД
Наименование вида деятельности
Основной вид деятельности
02.20
Лесозаготовки
Дополнительные виды деятельности
16.10.1 16.23.1 46.13.1 46.13.2 46.73.1 46.73.2 46.90 47.52.71 70.22 73.20.1
"Производство пиломатериалов, кроме профилированных, толщиной более 6 мм; производство непропитанных железнодорожных и трамвайных шпал из древесины"
Производство деревянных строительных конструкций и столярных изделий
Деятельность агентов по оптовой торговле лесоматериалами
Деятельность агентов по оптовой торговле строительными материалами
Торговля оптовая древесным сырьем и необработанными лесоматериалами
Торговля оптовая пиломатериалами
Торговля оптовая неспециализированная
Торговля розничная пиломатериалами в специализированных магазинах
Консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления
Исследование конъюнктуры рынка
ООО «Фирма «Адис» имеет линейно-функциоаальную организационную структуру управления. Организационная структура предприятия представлена в приложении А. Численность работников предприятия составляет 292 человека.
Производственная структура ООО «Фирма «Адис» включает: 1) Верхний склад (лесозаготовительный участок); 2) Промежуточный склад (промсклад); 3)
Ремонтно-механические мастерские (РММ) со стоячным боксом на 18 а/м, материально-технические склады, административно-бытовые помещения на территории единой базы стройиндустрии; 4) 3 ж/д тупика.
На верхнем складе производится подготовка лесосек, заготовка леса, строительство усов и погрузочных площадок. ЛЗУ оснащен машинами по заготовке и погрузке леса на лесовозные машины с последующей вывозкой хлыстов на промсклад, где производится их распиловка. После распиловки продукция вывозится на тупики для отгрузки. Верхний склад оснащен соответствующим и необходимым количеством техники с возможностью заготовки 210-220 тыс. куб. м. древесины в год.
В составе промежуточного склада организован: буферный склад, на котором создается межсезонный запас хлыстов; участок разгрузки хлыстов с
26

автотранспорта; участок разделки хлыстов на сортименты; лесопильный цех, оборудованный многопильными станками; участок отгрузки продукции.
Рассмотрим основные экономические показатели ООО «Фирма «Адис»
(таблица 8), данные взяты из Формы № 2 «Отчет о финансовых результатах за
2014-2016гг», которая представлена в приложении В.
Таблица 8 - Основные экономические показатели ООО «Фирма «Адис», тыс.руб.
Показатель
Выручка
Себестоимость продаж
Валовая прибыль (убыток)
Коммерческие расходы
Управленческие расходы
Прибыль (убыток) от продаж
Проценты к получению
Проценты к уплате
Прочие доходы
Прочие расходы
Прибыль (убыток) до налогообложения
Изменение отложенных налоговых активов
Изменение отложенных налоговых обязательств
Текущий налог на прибыль
Прочее
Чистая прибыль (убыток)
2014г.
497 443 153 767 343 676 364 054 37 021
-57 399 65 0
72 904 17 726
-2 156)
329 1
0 0
-1826 2015г.
533 318 157 935 375 383 357 536 41572
-23 725 114 0
92 712 66 467 2 364 1622 1
3 861 207
-3 055 2016г.
685 856 166 076 519 780 356 842 37 555 125 383 356 0
81611 61987 145 363 0
4 777 25 702 990 113 894
Отклонение
2016г. к 2014г.
188 413 12 309 176 104
-7 212 534 182 782 291 0
8 707 44 261 147 519
-329 4 776 25 702 909 115 720
По данным из таблицы 8 видно, что наибольшую выручку предприятие получило в 2016 году в размере 685 856 тыс.руб, в 2014 году она составляла
497 443 тыс.руб.
В 2014 году валовая прибыль составляла 343 676 тыс.руб. В течение анализируемого периода она увеличилась 176 104 тыс.руб. и в 2016 году составила 519 780 тыс.руб.
В начале анализируемого периода предприятие несло убытки от продаж в размере 57 399 тыс.руб, но к 2016 году наблюдается положительная динамика и валовая прибыль составила 125 383 тыс.руб. Такое увеличение обусловлено более высоким ростом выручки (137,9%) по отношению к росту себестоимости
(108%).
27

Из таблицы 8 видно, что чистая прибыль к концу анализируемого периода увеличилась на 115 720 тыс.руб и установилась на уровне 113 894 тыс.руб, в то время как на начале периода предприятие несло убытки.
Значительное увеличение прибыли предприятия в 2016 году прежде всего обусловлено ростом курса доллара по отношению к рублю, это имеет значение поскольку около 60% продукции предприятия продается на экспорт.
Изменения выручки, валовой прибыли, прибыли от продаж и чистой прибыли в 2014-2016 гг. отображены на рисунке 3.
800000 700000 600000 500000 400000 300000 200000 100000
-100000 рибыль от продаж Чистая прибыль
Выручка Валовая прибыль Пр^Щль от продаж Чистая прибыль
12014г. И2015г. • 2016г.
Рисунок 3 - Динамика изменения выручки, валовой прибыли, прибыли от продаж, чистой прибыли, тыс.руб.
К концу анализируемого периода наблюдается положительная динамика изменения выручки, валовой прибыли, прибыли от продаж и чистой прибыли
(рисунок 3), что говорит о повышении экономической эффективности деятельности предприятия.
28

2.2 Анализ финансового состояния ООО «Фирма «Адис»
Финансовый анализ ООО «Фирма «Адис» проводится по данным официальной бухгалтерской отчетности за 2014-2016 гг. Бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках представлены в приложениях Б и В.
1) Анализ имущества организации и источников его формирования
Комплексный финансовый анализ включает в себя такие важные аспекты, как горизонтальный анализ (исследование информации во времени) и вертикальный анализ (анализ структуры баланса), информация для которых представлена в таблице 9.
Таблица 9 - Горизонтальный и вертикальный анализ статей бухгалтерского баланса
Статьи баланса
I.Внеоборотные активы
(ВА)
П.Оборотные активы:
Запасы (33)
Дебиторская задолженность (Дб)
Денежные средства (ДС)
Баланс (В)
Ш.Капитал и резервы (ИСС)
IV. Долгосрочные обязательства (ДЗС)
V. Краткосрочные обязательства (КСО):
Заемные средства (3C)
Кредиторская задолженность (КрЗ)
Баланс (В)
2015 год сумма, тыс.руб.
109 558 257 631 69 990 156 299 17 307 367 189
-19 954 4
387 139 38 762 348 377 367 189 удел. вес, %
29,8 70,2 19,1 42,6 4,7 100
-5,4 0,001 105,4 10,6 94,9 100 2016 год сумма, тыс.руб.
103 573 381 592 71408 207 064 85 681 485 65 93 940 678 309 547 50 216 340 331 485 165 удел. вес, %
21,3 78,7 14,7 42,7 17,7 100 19,4 0,1 80,5 10,4 70,1 100
Отклонение сумма, тыс.руб
-5 985 123 961 1418 50 765 68 374 117 976 113 894 674 3 408 11454
-8 046 117 976 удел. вес, %
-5,5 48,1 2,0 32,5 395,1 32,7 570,8 16850 0,9 29,5
-2,3 32,1
Темп изменения,
%
94,5 148,1 102,0 132,5 495,1 132,1 470,8 16 950 100,9 129,5 97,7 132,1
В 2016 году наблюдается увеличение стоимости имущества на 32,1%, что является положительным моментом и говорит о расширении деятельности предприятия.
Внеоборотные активы незначительно уменьшились на 5,5%, что составило
5 985 тыс.руб. Уменьшение произошло из-за сокращения основных средств с
29