ГЛАВА 3. РЕЗЕРВЫ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ КАПИТАЛОМ ООО «СОЛЛЕРИ»
3.1. Направления и капитала предприятия
Взвешивая все и в , в управления ресурсами (в числе денежными ) предприятия следует закладывать и специфические цели, а :

• 
  и предприятия в капитале для , и ;
  
• 
  и ;
  
• 
  денежных с , уменьшает предприятия, а на увеличение и/или уменьшение денежных в следующих ;
  
• 
  управления денежными с предприятия, в числе в части управления и управления прибылью;
  
• 
  денежных с целью структуры капитала и уменьшения капитала;
  
• 
  ресурса предприятия, являются денежные средства в ;
  
• 
  баланса между резерва и альтернативными денежных предприятия;
  
• 
  предприятия, связанных с управления денежными .
  

В предлагается внедрить на предприятии ООО «СОЛЛЕРИ» следующие :

1. Организация для управления капитала.

2. Оптимизация капитала путем предприятия.

эти .

В внутренних занимает прибыль, в предприятия, часть , капитала и предприятия. Определенную в внутренних играют также , на предприятиях с средств и нематериальных ; сумму капитала предприятия не увеличивают, а средства . внутренние не занимают в предприятия.

На предприятии ООО «СОЛЛЕРИ» , и функции главный бухгалтер, а . В предлагается на предприятии ООО «СОЛЛЕРИ».

будет и включает следующие :

• 
  (budget management),
  
• 
  управленческий учет и управленческая (cost management & managerial accounting),
  
• 
  платежный календарь и система управления (cash & treasury management),
  
• 
  стандартам (МСФО)(IFRS / GAAP reporting),
  
• 
  управление .
  

В результате внедрения управления финансами предприятия :

1. Оперативные и и фактические :

• 
  прибылях и убытках,
  
• 
  (баланс),
  
• 
  движении денежных средств,
  
• 
  капитал,
  
• 
  и бюджетам,
  
• 
  другие бизнеса для , .
  

2. Инструмент для в разрезе: (), и .

3. В решении стратегических задач, , будет так же .

4. закрывается ( при расчетах и трансфертных цен).

5. Увеличивается управленческих .

6. за результаты бизнес-направлению. на местах , управление финансами .

7. В не разрывы. Управление бизнеса , как за счет через бюджеты, так и за счет расширения границ управления . выплаты в план уже в заключения , а не платить.

8. Определены регламенты: как тендеры, выбирать , заключать . Утверждена структура управления затратами.

---

9. Планируется не , а . Бюджеты инвестиций включаются в бюджет . В участвуют все и направления. направление видит и фактические . Для , участвует в , и .

10. и сверки . Нет раз в различные , как раньше.

, из заданий структура . В случае будет выглядеть так (рис . 3.1) :


Рис. 3.1 структура ООО «СОЛЛЕРИ»
В таблице 3.1 смету на внедрение .

Таблица 3.1

Расходы на внедрение финансового отдела

№	Вид расходов	Сумма (тыс. руб.)
1	Расходы на офисное оборудование	100,0
3	заработная плата персонала (4 чел., в год)	600,0
	Другие расходы	100,0
4	Итого	800,0

Планы и фактические данные имеют детализацию и , имеют, как , так и выражение. и с , так как за счет внедрения все в . Планы, заявки, в единую систему и управляются единым правилам.

У и аудита надежный инструмент, с действия внутри .

Таким , внедрение на предприятии .

, из внедрения на предприятии является времени на изменение внешней и внутренней среды, а также риска, есть риска в действия. Причем снижается риск в действия не в текущей , и в направления .

С целью улучшения предприятия является стратегии из приведенных направлений:

а) анализа структуры в динамике с целью и ее ;

б) анализ структуры кредитам с целью выяснения причин их ;

в) анализ структуры , причин ее и ;

г) развития предприятия за счет прибыли, платежей, ;

д) путем увеличения веса ;

е) инвентаризации для их и в эксплуатации;

ж) анализа и ;

з) .

Низкая средств, в активы ( средства, нематериальные активы, инвестиции), не управленческих заданий. в случае управления в разделе механизма принятия решений.

цель управления активами заключается в их и .

В управления активами решаются такие задания:

• 
  средств на и ;
  
• 
  в наращивании для расширения ;
  
• 
  расширения средств (, , , аренда, лизинг);
  
• 
  ранее и средств и нематериальных ;
  
• 
  для и их структуры.
  

средств на являются:

• 
  текущий - средств (финансируется за счет );
  
• 
  капитальный - средств и частичная замена их (финансируется за счет части и списывается на предприятия);
  
• 
  - замена средств в пределах .
  

---

В управления -материальными запасами внимание на :

• 
  заказа;
  
• 
  заказа;
  
• 
  закупки.
  

(минимальным) (Basic Stock Method). применяется для предприятий (для тех ли ), где складывает 6 и менее раз в . Запасы, иметь на месяца, путем запаса и реализации на месяц. В виде выглядит следующим :
31 = Т + (3' - Т') (3.1)
где 31 - запас на ;

Т - затрат на будущий ;

3 '- средняя величина ;

Т' - .
Оптимальным является размер заказа, минимизирует на -материальных .

, если заказывать -материальных , уменьшится и, , меньшей будет их . В же время, закупка сырья и партиями приведет к увеличению размера запаса и, , вырастет хранения. Цель управления как раз и заключается в уменьшении хранения партий размещения за счет их .
3.2.
Оптимальный заказа - , за на заказа и хранение будут минимальными.

Для заказ (ОР3) применяется :
ОРЗ = (2П * В / Вз, (3.2)

где П - в запасах за весь ;

В - на заказ;

Вз - на хранение единицы заказа.

На ООО «СОЛЛЕРИ» в запасах для 54641 тыс. руб. в эквиваленте. В течение времени предприятие снабжение, есть без , на время существует существенная цены, превысить цен, решение закупать партиями, размер партии рассчитаем ниже.

на заказ представляют 20 тыс. руб. с на , на хранение - 100 тыс. руб.

заказа будет представлять:
ОРЗ = 20*54641/ 100 = 10928,2тыс. руб.
Таким за сделать:

54641/ 10928,2= 5 .
: 54641 - 10928,2=43712,8 тыс. руб.

Оценим эффект внедрения при других равных .

При типа ситуации . Анализ типа , у предприятия размера .
Таблица 3.2

структуры ООО «СОЛЛЕРИ» за 2013-2015 гг.

Наименование показателей	2013 год	2014 год	2015 год	Отклонения 2015 - 2014
1	2	3	4	5
наличие собственных оборотных средств	57658	51072	51072	0
наличие собственных и долгосрочных заемных источников средств для формирования запасов и затрат	92658	72072	72072	0
общая величина основных источников средств для формирования запасов и затрат	100369	84091	84091	0
общая величина запасов и затрат	59642	54641	10928,2	-43713
излишек(+), недостаток(-) собственных оборотных средств	-1984	-3569	40143,8	43712,8
излишек(+), недостаток(-) собственных оборотных и долгосрочных заемных средств для формирования запасов и затрат	33016	17431	61143,8	43712,8
излишек(+), недостаток(-) общей величины основных источников средств для формирования запасов и затрат.	40727	29450	73162,8	43712,8
трехкомпонентный показатель	2,1,1	2,1,1	1,1,1	х

---

, 43712,8 тыс. руб. и .

В таблице 3.3 влияние на структуру капитала предприятия.

Таблица 3.3

Прогнозная состав и структура капитала ООО «СОЛЛЕРИ» на период 2013-2015 гг.

Источник	2013 год		2014 год		2015 год		2014 г к 2012 г в %
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Собственные средства - всего	82470	57,11	88126	64,58	120910,6	96,32	31,74
В том числе Уставный капитал	41000	28,39	41000	30,05	41000	32,66	2,61
Добавочный капитал	-	-	-	-	-
Резервный капитал	-	-	-	-	-
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	41470	28,72	47126	34,54	79910,6	63,66	29,12
Заемные и привлеченные средства – всего	61930	42,89	48329	35,42	4616,2	3,68	-31,74
В том числе Долгосрочные обязательства	35000	24,24	21000	15,39	0	0,00	-15,39
Из них Долгосрочные займы и кредиты	35000	24,24	21000	15,39	0	0,00	-15,39
Отложенные налоговые обязательства	-	-	-	-	-
Прочие долгосрочные обязательства	-	-	-	-	-
Краткосрочные обязательства – всего	26930	18,65	27329	20,03	4616,2	3,68	-16,35
Из них краткосрочные займы и кредиты	19219	13,31	15310	11,22	0	0,00	-11,22
кредиторская задолженность	7711	5,34	12019	8,81	4616,2	3,68	-5,13
Всего капитала	144400	100,00	136455	100,00	125526,8	100,00	0,00

---

При , ( 60 % всех имеющихся имущества) в 2015 гг. будет нераспределенная прибыль, , ООО «СОЛЛЕРИ» часть прибыли пускает на дальнейшее развитие .

Величина капитала на - 41000 тыс. руб., при с 29,84 % 30,05 % за счет изменения валюты баланса. Нераспределенная прибыль как сумме, так и в : величина прибыли в 2012 г. 36043 тыс. руб. или 26,23 % величины всех , в 2015 г. - 79910,6 тыс. руб. или 63,66 %.

Таким , ООО «СОЛЛЕРИ» старается средства на развитие для снижения и капитала. время кризиса такая является, на наш взгляд, .

Сумма заемных и привлеченных средств ООО «СОЛЛЕРИ» за 2015 г. снизитсяи 4616,2 тыс. руб. на 2015 г. Таким , наблюдается снижение привлечению различных и - как , так и и увеличение ее .
Величина снизилась и 0 тыс. руб. Таким , , гасит взятые лет назад кредиты.

уменьшатся , чем в 4 раза и 4616,2 тыс. руб. или 3,68 % в валюте баланса. представлены такими статьями, как « ».

Также наблюдается , как величины, так и в сумме : ее сумма в 2012 г. 3437 тыс. руб., - 2,50 %, к 2014 г. сумма в 3,5 раза и 12019 тыс. руб. или 8,81 %, в 2015 г. 4616,2 тыс. руб. или 3,68%

, перестанет испытывать нехватку денежных средств: для средств фирма не будет привлекать как кредиты и займы, так и задерживать текущих .

и структуру имущества и имущества ООО «СОЛЛЕРИ» в 2015г. следует улучшение .

---

Смотрите также файлы

• Судье Красногорского городского суда М. О. Брижевской Ирине Петровне.docx

• Авторлары С. Тябаев, Ш. Б. Насохова, Б. А. Кронгарт, М. Е. бішев Алматы Мектеп2020ж.docx

• Ао Газпром газораспределение Липецк Автотранспортный филиал.docx

• Физика пнінен 1тосана арналан жиынты баалаудытапсырмалары і нса.docx

• Теоретические основы управления доходами и расходами организации 8.doc