Файл: Страхование и его роль в финансовом рынке ( Понятие финансового рынка, характеристика его элементов ).pdf

Можно сделать вывод, что круг операций, проводимых в сфере страхования, огромен и осуществляется не только страховщиками, но и другими посредниками и участниками всех сегментов финансового рынка России.

1.4 Нормативно-правовое регулирование страхового рынка

Необходимость регулирования страховой деятельности обусловлена ее большим социально-экономическим значением и тем, что нужно содействовать максимальной реализации функций страхования. Система страхового законодательства России состоит из трех групп правовых актов. Первая группа представлена Гражданским кодексом РФ и Законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации». Гражданский кодекс (глава 48 «Страхование», содержащая 43 статьи) определяет возможные формы страхования, страховые интересы, устанавливает требования к договорам личного и имущественного страхования, порядок их действия.

В нем предусмотрено, что с лица, которое не выполнило обязанность по обязательному страхованию, по иску органов страхового надзора взыскиваются в доход Российской Федерации суммы неуплаченных страховых взносов с начислением на них процентов в размере действующей учетной ставки банковского процента за период просрочки уплаты страховых взносов.

В статье 940 ГК РФ указано, что заключение договора страхования предусмотрено в письменной форме. Согласно статье 946 ГК существует тайна страхования, при которой страховщик не имеет права разглашать информацию о страхователе, его состоянии здоровья и имущества [8].

Статья 928 ГК определяет интересы, страхование которых недопустимо (противоправные интересы; убытки от участия в играх, лотереях и пари; расходы, к которым лицо может быть принуждено в целях выкупа заложников). Статьей 964 ГК РФ особо оговорены основания освобождения страховщика от выплаты (если вред (ущерб) наступил вследствие воздействия ядерного взрыва, радиации, военных действий, забастовок, конфискации, уничтожения имущества по решению государственных органов)^[16]

В Законе «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 ноября 1992 г. с последующими изменениями и дополнениями даются определения страхования и перестрахования, их форм и объектов. В статье 32.9 указано 24 вида страхования, которые представлены в приложении 1. Закон устанавливает, что деятельность страховщиков, ОВС и брокеров подлежит лицензированию, а страховых актуариев — аттестации. Он определяет ряд организационных и финансовых требований к страховым организациям:

1. предметом деятельности страховщиков не могут быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность.
2. наименование субъекта должно прямо указывать на вид деятельности, содержать слово «страхование» или производные от него слова;

З) страховщики подвержены обязательному ежегодному аудиту (бухгалтерскому и актуарному); с 2013 года составляется отчетность и по МСФО

4) с 2007 года нельзя совмещать операции страхования жизни и имущественное страхование, то есть, введена специализация страховщиков;

1. с 1 января 2012 года уставный капитал компании должен быть не менее 120 млн руб. при рисковом страховании, 240 млн руб. при страховании жизни, 480 млн руб. при перестраховании. Для страховых медицинских организаций сделано исключение – 60 млн рублей;
2. страховщик должен иметь сайт в сети Интернет, где обязательно размещается информация о собственниках, его видах страхования, опыте работы, финансовая отчетность, правила и тарифы, реестр страховых агентов;
3. установлены квалификационные требования к высшим должностным лицам компании: директор и главный бухгалтер должны иметь высшее экономическое или финансовое образование и стаж работы в данной сфере не менее двух лет; отсутствие непогашенной судимости и дисквалификации за банкротство; установлены требования к страховому брокеру и актуарию ^[17].

Ко второй группе правовых актов относятся нормы, регламентирующие порядок проведения отдельных видов страховой деятельности. Среди них можно выделить Законы «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» от 25 апреля 2002 года, «О медицинском страховании граждан» от 28 июня 1991 года, Кодекс торгового мореплавания РФ от 30 апреля 1999 года ^[18].

Третья группа регламентирует отдельные стороны страховой деятельности: уплату налогов, формирование страховых резервов, порядок размещения средств, формы бухгалтерской отчетности, расчет платежеспособности компаниями. Примером выступает Налоговый кодекс РФ, в котором статьей 149 регламентировано то, что оказание услуг по страхованию, сострахованию и перестрахованию, по негосударственному пенсионному обеспечению негосударственными пенсионными фондами не облагается НДС [8]. В статье 208 (пункт 2) НК РФ указано, что страховые выплаты при страховом событии, в том числе периодические страховые выплаты страховой компании облагаются НДФЛ^[19]. Ставка по налогу на прибыль страховых компаний не отличается от налога для иных организаций и предприятий и составляет 20%.

Требования к составу и структуре инвестиционных активов страховщиков установлены указаниями Банка России .№З444—У (приложение 2) и .№З445—У от 16.11.2014 (о порядке инвестирования страховых резервов и собственных средств соответственно) [5]. В первом установлено, что общая величина активов, в которые инвестированы средства резервов, должна быть равна сумме этих резервов. Резервы не могут быть размещены в активах, в которые инвестирован капитал страховщика. Нельзя инвестировать в ценные бумаги, эмитентами которых являются страховые компании, а также в ценные бумаги, при приобретении которых по отношению к их эмитентам осуществлялась санация или введена процедура банкротства ^[20].

Выполнение регулирующей функции государства с 1 сентября 2013 года возлагается на Банк России, в структуре которого создан Департамент страхового рынка. В его основные задачи входит: регистрация страховых компаний, ведение единого государственного реестра страховщиков и страховых брокеров, лицензирование их деятельности. В области государственного регулирования сейчас сохраняются следующие ограничения и запреты:

1. установлена предельная квота участия иностранного капитала в совокупном уставном капитале всех страховщиков на территории РФ — 50%;
2. страховые организации, являющиеся дочерними обществами иностранных инвесторов, либо имеющие их долю в своем уставном капитале 60лее 49%, не могут осуществлять в России страхование жизни, здоровья, имущества граждан за счет средств, выделяемых на эти цели из соответствующего бюджета федеральным органам исполнительной власти, страхование имущественных интересов государства, его закупок товаров, услуг;

З) филиалы иностранных страховщиков получат право работать в России через 9 лет после вступления России в ВТО, то есть, в августе 2021 года; 4) на территории России запрещена деятельность агентов и брокеров от имени иностранных страховщиков (за исключением перестрахования).

Направления антимонопольного регулирования в сфере страхования.

1. более тщательный мониторинг страховщиков с доминирующим положением (определяется как доля страховщика, включая аффилированные с ним структуры, в страховой премии по видам страхования — от 10%);
2. возможный запрет на сделку по покупке акций страховщика другим страховщиком, если такая сделка приведет к ограничению конкуренции;

З) наложение штрафов на страховщиков и посредников, нарушающих права их клиентов при заключении договоров, ограничивая конкуренцию. Таким образом, каждая группа нормативно-правовых актов участвует в регулировании страховой деятельности.

Глава 2. Оценка современного состояния страхового рынка РФ

2.1. Анализ структуры и динамики пассивных операций страхового рынка

В современной экономике России страховые компании стремятся к наращиванию объемов пассивных операций, то есть к росту величины привлекаемых страховых премий, к формированию таких страховых резервов, которые в будущем обеспечат организациям более высокую прибыльность деятельности. Но при этом необходимо анализировать не только динамику и структуру страховых премий, но и осуществляемых страховых выплат.

Количество действующих страховых организаций с каждым годом сокращается, и если в 2010 году насчитывалось 600 страховщиков, то к концу 2016 года их осталось в два раза меньше — 297 единиц ^[21]. По итогам I полугодия 2017 года с рынка ушли еще 43 страховые компании, а число обществ взаимного страхования осталось на том же уровне (12 единиц).

Операции перестрахования проводило 183 страховщика в 2016 г., а в 2015 г. — 239, из них 6 организаций занимались только перестрахованием.

Положительной динамикой характеризуется заключение договоров страхования, их число в 2016 году возросло до 171,8 млн, что на 18,7% больше итогов 2015 года. Это может быть связано с сокращением данного показателя в 2015 г. (на 8,4%) из-за кризисных явлений в экономике 2014 года и снижением платежеспособности субъектов рынка (см. приложение З). При этом число договоров по добровольному страхованию увеличилось на 27,2% ,а по обязательному страхованию уменьшилось на 3,6%. На конец полугодия 2017 года было заключено 87,7 млн договоров страхования.

К первому полугодию 2017 г. уставный капитал всех организаций сократился до 208,3 млрд руб. (на 8,7%).

Анализируя период с 2014 по 2016 гг., можно отметить, что страховые организации наращивают объемы страховой премии. В 2014 году совокупный объем премий по добровольному и обязательному страхованию составил 983,4 млрд руб., а в 2016 году — 1190,6 млрд руб., то есть вырос на 21,1%.

При этом доля премий обществ взаимного страхования составила 0,2 ⁰ о

Значительный рост премий произошел за счет увеличения объемов до добровольного личного страхования (на 41,8%), так как страхование жизни с 2014 года увеличилось в 2 раза, но при этом премии по добровольному пенсионному страхованию сократились. Страхование жизни обеспечило более 85% абсолютного прироста премий во П квартале 2017 года. Это связано с активизацией банковского канала продаж и ростом вовлеченности населения в программы инвестиционного страхования жизни из-за снижения ставок по депозитам. К тому же произошло ускорение страхования жизни заемщиков, так как выросли объемы кредитования. Следует отметить также, что страховщики жизни по сравнению с иными специализированными страховщиками показывают максимальную рентабельность собственных средств (68,8%) которая при этом значительно превышает среднерыночное значение (19, 1%)

Поступление премий по имущественному страхованию продолжает сокращаться (падение составило 2,5%) главным образом за счет того, что граждане стали меньше страховать свое имущество (на 18,9%), и на 31,3% снизились объемы сельскохозяйственного страхования (см. приложение 4).

Премии от операций по обязательному страхованию возросли почти в полтора раза (на 45,9%), учитывая то, что личное государственное страхование осталось на том же уровне, а вот операции по ОСАГО привели к росту премий на 56,4% в 2016 году. Этому способствовали государственные мероприятия по повышению тарифов ОСАГО в IV квартале 2014 г. и во П квартале 2015 г., и поэтому если исключить эти данные из общей статистики, то рост сборов совокупной премий составит всего лишь 14,6% вместо 21%.

Совокупные выплаты по договорам страхования с 2014 по 2016 гг. возросли всего на 8,6%. По добровольному виду они сократились на 10,5% благодаря снижению компенсаций по страхованию имущества граждан на 47,2%. Поэтому в последнее время физическому лицу стало невыгодно страховать свое имущество, что привело к снижению спроса на эту услугу. В значительной мере выплаты выросли только по страхованию жизни (на 109%) предпринимательских и финансовых рисков (в 4 раза) и по ОСАГО (на 89,3%) по сравнению с 2014 годом. Выплаты по рискам, принятым в перестрахование, составили 16,8 млрд руб., что ниже, чем в 2015 году на 27,2%.