Файл: Валютные операции и валютные ценности ( Понятие и сущность валютных операций коммерческого банка ).pdf

Деятельность обменных пунктов коммерческих банков является рекламой банка, методом привлечения клиентов в банковское учреждение, и, главным образом, приносит реальную прибыль коммерческому банку.

3. Установление корреспондентских взаимоотношений с зарубежными банковскими учреждениями. Данная операция считается потребным условием осуществления банковским учреждением международных расчетов. Принятие решения об установлении корреспондентских взаимоотношений с тем либо другим иностранным банком должно базироваться на действительной потребности в обслуживании регулярных экспортно-импортных операций клиентуры. С целью реализации международных расчетов банковское учреждение открывает в зарубежных банках и у себя корреспондентские счета «Ностро» и «Лорро». Счет «Ностро» это текущий счет, открытый на имя коммерческого банковского учреждения у банка-корреспондента. Счет «Лорро» это текущий счет, открытый в коммерческом банковском учреждении на имя банка-корреспондента^[13].

4. Конверсионные операции Конверсионные операции являются сделками покупки и продажи наличной и безналичной зарубежной валюты (в частности с ограниченной конверсией) против наличных и безналичных рублей Российской Федерации. К ним принято относить: Сделка «спот» это операция, реализуемая по согласованному нынешнему курсу, когда одна валюта применяется для покупки иной валюты со сроком окончательного расчета на второй рабочий день, не считая дня подписания сделки. Операция «форвард» (срочные сделки) это контракт, который подписывается на данный момент времени по покупке одной валюты в обмен на иную по обусловленному курсу, с осуществлением сделки в конкретный день в дальнейшем. В свою очередь операция «форвард» делится на:

-сделки с «аутрайдером» с условием поставки валюты на конкретную дату; сделки с «опционом» с условием нефиксированной даты поставки валюты.

Сделка «своп» являются валютными операциями, которые сочетают в себе покупку либо же продажу валюты на условиях наличной сделки «спот» с одновременной продажей либо покупкой той же валюты на временной срок по курсу «форвард».

Сделки «своп» имеют несколько разновидностей:

-сделка «репорт» продажа иностранной валюты на условиях «спот» с одновременной ее покупкой на условиях «форвард»;

-сделка «дерепорт» покупка зарубежной алюты на условиях «спот» и одновременная продажа ее на условиях»форвард». На данный момент реализуется покупка-продажа на условиях «форвард», в частности покупка-продажа фьючерсных контрактов. Валютный арбитраж исполнение операций по покупке зарубежной валюты с одновременной продажей ее с целью получения выгоды от разницы как раз валютных курсов^[14].

5. Операции по международным расчетам, которые связаны с экспортом и импортом товаров и услуг. Во внешней торговле используются такие формы расчетов, как документарный аккредитив, документарное инкассо, банковский перевод. Документарный аккредитив обязательство банковского учреждения, открывшего аккредитив (банкаэмитента) по просьбе собственного клиента-приказодателя (импортера) , осуществлять платежи в пользу экспортера (беницифиара) против документов, указанных в аккредитиве.

При расчетах по экспорту в форме документарного аккредитива зарубежное банковское учреждение открывает его у себя по поручению компании-экспортера и посылает банку об этом аккредитивное письмо, где непосредственно указывается тип аккредитива и порядок выплат по нему. На каждый аккредитив, открывается досье. В расчетах по форме документарного инкассо банк-эмитент принимает на себя обязательство предъявить предоставленные доверителем документы плательщику (импортеру) для акцепта и получения финансовых средств^[15].

При использовании банковских переводов в расчетах вся валютная выручка зачисляется на транзитные счета в уполномоченных банковских учреждениях. После поступления ее на транзитный валютный счет в поручение о переводе поступившей суммы либо части ее на текущий счет указывается и продажа части экспортной выручки на внутреннем валютном рынке в порядке обязательной продажи^[16].

6. Операции по привлечению и размещению валютных средств. Данные операции включают в себя ниже приведенные виды:

1) привлечение депозитов:

-физических лиц;

-юридических лиц, в частности межбанковские депозиты;

2) выдача кредитов:

-физическим лицам;

-юридическим лицам;

3) размещение кредитов на межбанковском рынке. Данные операции считаются основополагающими для коммерческих банковских учреждений РФ и по доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка. Доходы по валютным счетам клиентов включают в свой ряд комиссии за оформление паспортов сделок, в частности комиссию за обналичивание зарубежной валюты (потому что ведение валютного счета клиентов формализуется из комиссий по каждой сделке, которые относятся к разным типам валютных операций)^[17].

Это и составляет основной доход по данной операции. К доходам размещения средств относятся: проценты за кредиты выданные (краткосрочные, долгосрочные) , депозиты размещенные; размещение средств в валютные ценные бумаги и доход по ним. К доходам по международным расчетам относятся: комиссия за переводы, инкассо платежных документов в зарубежной валюте, открытие и выставление аккредитивов.

1.3 Нормативно-правовая база регулирования валютных операция коммерческого банка

Банковская система России в нынешних обстоятельствах претерпевает существенные структурные изменения; более энергично применяются достижения инновационных информационных технологий, которые составляют основу модернизации банковской деятельности; увеличивается качество банковской деятельности, включающее расширение состава банковских продуктов и услуг, рост их качества и совершенствование методов предоставления, повышение долгосрочной результативности и стабильности банковского бизнеса; внедряются результативные системы управления, в частности управление рисками, а также модернизируется процесс консолидации отечественного банковского сектора, основывающийся на экономических интересах всех участников; формируется и дополняется новое банковское законодательство в согласии с задачами нынешнего этапа хозяйственного развития^[18].

Для нашего государства, как для цивилизованного государства и полноправного субъекта международных отношений, нормы международного права считаются главенствующими.

В частности, в статье 15 Конституции РФ^[19] говорится, что «Общепризнанные принципы и нормы межгосударственного права и международные договоры Российской Федерации считаются составляющей частью ее юридической системы. Когда межгосударственным договором РФ определены другие правила, нежели чем установленные действующим законодательством, то используются правила международного договора». Помимо того, что законодательство имеет ступени, разделяющие законодательные акты на уровни, оно имеет как бы несколько лестниц – специальные законодательные «ветви».

Соответственно, можно определить многие такие «ветви»: таможенное, страховое, валютное и т.п. законодательства. К этой же группе специальных законодательств относится и банковское законодательство.

Банковское законодательство призвано регулировать банковскую деятельность. Непосредственно к понятию «банковское законодательство» можно отнести большое множество высших законодательных и подзаконных актов разного уровня: от законов до коротеньких сообщений местных управлений ЦБ. Относятся к ним и различные части общеправовых документов, например, главы 71,75,83,103 Конституции РФ , главы 42,44-46 Гражданского Кодекса РФ^[20]и другие.

В принципе же все эти документы можно разделить на четыре основные группы: группа специального банковского законодательства, группа смешанного законодательства, группа налогового законодательства, группа отчетного законодательства.

В первую очередь необходимо отметить специальное законодательство:

Федеральный закон от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)^[21]»;

Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. №395-I «О банках и банковской деятельности^[22]».

Эти документы охватывают всю сферу деятельности, допустимую для банков, описывают общую структуру создания, функционирования, регулирования и реформирования денежно-кредитной системы России. Система законодательных актов специального банковского направления создается исключительно ЦБР и регламентирует осуществление кредитными учреждениями только банковских операций.

Кроме прямых банковских операций кредитные учреждения имеют право осуществлять деятельность, совершая и иные сделки. Эта область коммерческой деятельности банков регламентируется еще большим количеством законов и подзаконных актов. Это – группа смешанного законодательства. Она характерна тем, что сделки, осуществляемые в пределах документов этой группы, могут совершать не только банки, но и иные организации. Часть этой деятельности осуществляется свободно, часть же – при наличии соответствующей лицензии^[23].

Законодательные акты этой группы выпускаются многими министерствами и ведомствами государства, в том числе и ЦБР, поэтому они относятся к смешанному законодательству и входят в систему банковского законодательства.

В эту группу входят законы, регулирующие различные аспекты банковской деятельности, в том числе кредитное дело, систему электронных платежей, банковскую тайну, банкротство банков и др. Так, например:

Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле^[24]». Целью указанного Федерального закона является обеспечение реализации единой государственной валютной политики, а также устойчивости валюты РФ и стабильности внутреннего валютного рынка РФ как факторов прогрессивного развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества;

В вышеуказанную группу можно отнести ГК РФ, а также законы, обеспечивающие регулирование параллельно действующих институтов и затрагивающие банковскую деятельность. В отдельную группу необходимо выделить налоговое законодательство. Его основной нормативный документ – Налоговый кодекс РФ, части I и II^[25].

Согласно Налоговому кодексу определяется статус «налогоплательщика», объекты и ставки налогообложения, примеры расчетов, виды налогов и порядок их уплаты. К последней группе законодательных актов, регламентрующих банковскую деятельность можно отнести отчетное законодательство. Эта группа состоит из документов, регламентирующих сроки, порядок и формы отчетности кредитных учреждений перед ЦБР, иными государственными органами и заинтересованными лицами. В силу специфичности банковской деятельности, отчетность о ней существенно отличается от отчетности обыкновенных предприятий. Банки дают о себе информации больше, чаще и шире, нежели любое другое коммерческое предприятие^[26].

В настоящее время существует значительный массив инструкций и приказов Центрального Банка России об отчетности коммерческих банков, среди которых можно выделить Указание «О перечне, формах и порядке составления и предоставления форм отчетности кредитных организаций в Центральный Банк Российской Федерации».

Эффективность действия и уровень доступности понимания материала многих нормативных документов обратно пропорциональны объему текста самого документа и количеству разъяснений, дополнений и исправлений его. Коммерческие банки контролируются по всем направлениям деятельности.

Ведется постоянная оценка их уставного и резервного фондов, резервов на покрытие кредитных и фондовых рисков, проверяются и перепроверяются кассовые обороты, купля-продажа валюты и торговля ценными бумагами, выполнение функций агента валютного контроля и т.д^[27].

Соответствие банковского сектора реалиям и требованиям экономики страны достигается четким определением правовых и экономических основ деятельности кредитных организаций. Реформирование банковской системы определяется Стратегией развития банковского сектора, принятой Правительством РФ и Банком России.

В последние годы банковская система нашей страны переживает бурное развитие. Несмотря на существующие недостатки российского законодательства, регулирующего деятельность банков, ситуация неуклонно меняется к лучшему.

Сегодня все больше банков делает ставку на профессионализм своих сотрудников и новые технологии при проведении банковских операций^[28].

Таким образом, банковская система является управляемой системой, поэтому без соответствующей организации в экономической деятельности субъектов, наличия в нем соответствующих регуляторов и саморегуляторов нельзя обеспечить ни успешное функционирование системы, ни ее направленность, а также дальнейшее развитие. Банковская система должна быть стабильной. Она тяжело воспринимает хаос в экономике, колебания в политике, смены правительств и правительственных программ. Банки заинтересованы в отработке налаженного механизма функционирования всей банковской системы в целом, детально расписанной процедуре обслуживания клиентов. Сильное правовое государства – важный фактор развития банковского дела, финансовой системы в целом.