Файл: Валютные операции и валютные ценности ( Понятие и сущность валютных операций коммерческого банка ).pdf

1.4 Операции банка с ценностями

В соответствии со ст. 921 ГК РФ банки могут принимать на хранение ценные бумаги, драгоценные металлы и камни, иные драгоценные вещи и другие ценности, в том числе документы. Однако следует иметь в виду, что деятельность банка по договору хранения ценностей регулируется общими правилами, применяемыми к договорам хранения. Передача клиентом ценностей банку на хранение не является единственным способом хранения последних.

Оказывать услуги по хранению и перевозке драгоценных металлов банки могут только при наличии сертифицированного хранилища. В соответствии с Законом о банках между клиентом и кредитной организацией может быть заключен договор о предоставлении в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений либо находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей. Порядок хранения ценностей регламентируется Положением Банка России от 24 апреля 2008 г. № 318-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монет Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации". Специфика хранения предполагает выдачу лицензий в порядке, установленном Инструкцией Банка России от 14 января 2004 г. № 109-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций".

Виды услуг банков по хранению включают предоставление в аренду:

– индивидуальных сейфов;

– индивидуальных сейфов автоматизированного хранилища ценностей клиента;

– индивидуальных сейфов нотариусам;

– индивидуальных сейфов для осуществления расчетов по сделкам с недвижимостью;

– индивидуальных сейфов риэлторским фирмам.

Кроме того, банки могут предоставлять услуги по допуску к индивидуальному сейфу расширенного круга лиц.

Оплата хранения ценностей. За операции по хранению ценностей[1] банки получают определенную плату, включающую стоимость аренды сейфа (ячейки), стоимость оказания услуги и плату за пользование банковской техникой. Например, клиент может арендовать индивидуальные сейфы на любые сроки с последующей пролонгацией. В зависимости от сроков аренды и количества арендуемых сейфов действует гибкая система скидок

Порядок хранения ценностей. Допускается предоставление права пользования арендованным сейфом доверенному лицу. Клиенту запрещается использовать индивидуальный сейф для хранения взрывчатых, легковоспламеняющихся, токсичных, радиоактивных, наркотических веществ, а также оружия и боеприпасов.

Согласно действующему законодательству ограничение прав клиента на распоряжение ценностями, находящимися на хранении, не допускается, однако это не распространяется на наложение ареста на последние.

В качестве хранилища для ценностей может предоставляться как целый сейф, так и его отдельная ячейка, а также просто изолированное помещение в банке. Так, в депозитарии Банка Москвы количество сейфовых ячеек превышает 1000 шт. Сбербанк России предлагает воспользоваться индивидуальными банковскими сейфами, установленными более чем в 900 хранилищах филиалов банка на всей территории России. В хранилищах Сбербанка России установлены индивидуальные сейфы самых разных размеров[2]. Сейф может быть оборудован внутренним контейнером.

ГК РФ предусматривает два способа хранения в индивидуальном банковском сейфе, а именно:

• хранение ценностей с использованием поклажедателем (клиентом) охраняемого банком индивидуального банковского сейфа.

При осуществлении этого способа хранения клиенту предоставляется право самому помещать ценности в сейф и изымать их из сейфа. Банк принимает от клиента ценности, которые должны храниться в сейфе, осуществляет контроль над их помещением клиентом в сейф и изъятием из сейфа и после изъятия возвращает их клиенту. Условиями договора может быть предусмотрено право клиента работать в банке с ценностями, хранимыми в индивидуальном сейфе;

• хранение ценностей с предоставлением клиенту охраняемого банком индивидуального банковского сейфа предполагает предоставление клиенту индивидуального банковского сейфа. Банк обеспечивает клиенту возможность помещения ценностей в сейф и изъятия их из сейфа вне чьего-либо контроля, в том числе и со стороны банка.

Хранение ценностей в банке является одним из специализированных видов хранения. Он представляет собой обязательство, в силу которого банк при получении от клиента ценностей на хранение выступает как хранитель, деятельность которого подпадает как под общие, так и под специальные правила хранения. Если предметом договора являются драгоценные металлы, то необходимым условием его заключения является наличие сертифицированного хранилища. Помимо этого, заключение договора хранения драгоценных металлов требует удостоверения его свидетельством об открытии счета ответственного хранения драгоценных металлов.

Глава 2.Анализ операций коммерческого банка на примере ПАО «ВТБ 24»

2.1 Краткая характеристика ПАО «ВТБ 24»

Объектом исследования в настоящей работе выступает Операционный офис (ОО) «Череповецкий» ВТБ 24 (ПАО).

Банк ВТБ24 (ПАО) – один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг.

В числе предоставляемых услуг ВТБ 24 (ПАО): выпуск банковских карт, ипотечное и потребительское кредитование, автокредитование, услуги дистанционного управления счетами, кредитные карты с льготным периодом, срочные вклады, аренда сейфовых ячеек, денежные переводы. Часть услуг доступна нашим клиентам в круглосуточном режиме, для чего используются современные телекоммуникационные технологии.

Деятельность ВТБ 24 (ПАО) осуществляется в соответствии с генеральной лицензией Банка России № 1623 от 13.07.2000 г.​

Официальной датой рождения ВТБ 24 (ПАО) принято считать 1 августа 2005 года, когда в группе «ВТБ» был создан специальный розничный Банк – ПАО Внешторгбанк Розничные услуги, в обиходе сразу принявший название ВТБ РУ. Создан банк был на базе ПАО «КБ «Гута-банк», контрольный пакет акций (85,81 %) которого был приобретён ВТБ в 2004 году.

12 июля 2005 года главой банка был назначен бывший в 1997 – 1999 годах министром финансов России Михаил Задорнов, а 18 октября 2006 года был запущен процесс ребрендинга группы «ВТБ» – переход на новый бренд всех банков, входящих в эту группу.

К 2010 году в группе «ВТБ» сформирована система управления по модели «Стратегический холдинг», которая предусматривает:

наличие единой стратегии развития компаний группы «ВТБ»;

единый бренд;

централизованное управление финансовой эффективностью и рисками;

унифицированные системы контроля;

координацию процессов планирования и отчетности;

фокус взаимодействия на распространении лучших практик и выработку единых стандартов.

2.2 Анализ валютных операций коммерческого банка ПАО «ВТБ 24»

Далее проведем оценку экономических показателей деятельности ВТБ 24 (ПАО

Таблица 2.1 - Экономические показатели работы ВТБ 24 (ПАО) за 2016-2018 годы, тыс.руб.

Данные таблицы 2.1 показывают, что процентные доходы ВТБ 24 (ПАО) за 2016-2018 гг. выросли на 103,04%. В свою очередь, положительным моментом является тот факт, что процентные расходы выросли всего на 34,7% за отчетный период, что не превысило их рост, а, значит, банк работает с приростом прибыли.

По работе ВТБ 24 (ПАО) с иностранной валютой можно сделать вывод о том, что чистые доходы от операций с иностранной валютой снизились на 13,8% за период 2016-2018 гг. Чистые доходы от переоценки иностранной валюты выросли на 62,31%, что является положительным моментом в деятельности ВТБ 24 (ПАО).

Далее на основе бухгалтерской документации проведем анализ валютно-обменных операций, проводимых ВТБ 24 (ПАО).

В ВТБ 24 (ПАО) можно осуществить следующие валютно-обменные операции:

покупку наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации; 

продажу наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации; 

продажу наличной иностранной валюты одного иностранного государства (группы иностранных государств) за наличную иностранную валюту другого иностранного государства (группы иностранных государств) (конверсия); 

сдать денежные знаки Банка России, вызывающие сомнение в их подлинности для проведения экспертизы; 

получить наличную валюту Российской Федерации с банковских счетов с использованием платежных карт VISA и Mastercard.

ВТБ 24 (ПАО) производит вышеуказанные операции по установленным им курсам обмена наличных иностранных валют и кросс-курсам.

Валютно-обменные операции совершаются ВТБ 24 (ПАО) при предъявлении документа, удостоверяющего личность:

внутренний общегражданский паспорт или заменяющий его документ, общегражданский заграничный паспорт – для граждан Российской Федерации; 

удостоверение личности военнослужащего или военный билет – для военнослужащих-граждан Российской Федерации; 

национальный заграничный паспорт или заменяющий его документ – для иностранных граждан, временно находящихся в Российской Федерации; 

вид на жительство в Российской Федерации – для иностранных граждан и лиц без гражданства, если они постоянно проживают на территории Российской Федерации.

При совершении валютно-обменных операций клиенту выдается Справка о проведении операций с наличной иностранной валютой.

ВТБ 24 (ПАО) осуществляет покупку и продажу наличных долларов США и евро за наличные рубли.

Переводы в ВТБ 24 (ПАО) проводятся в разрезе резидентов и нерезидентов.

Динамика основных показателей по валютным операциям за 2016-2018 гг. представлена в таблице 2.2.

Таблица 2.2 - Динамика основных показателей ВТБ 24 (ПАО) по валютным операциям за 2016-2018гг.