Файл: Расчетнографическая работа дисциплина Оценка стоимости бизнеса Новосибирск 2022.docx
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 12.12.2023
Просмотров: 17
Скачиваний: 1
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
РАСЧЕТНО-ГРАФИЧЕСКАЯ РАБОТА
Дисциплина: Оценка стоимости бизнеса
Новосибирск 2022
Компания ООО «Леруа Мерлен Восток».
Леруа Мерлен (Leroy Merlin) - международная розничная сеть гипермаркетов товаров для строительства, отделки и обустройства дома, дачи и сада.
Основной целью создания Общества является осуществление коммерческой деятельности для извлечения прибыли.
Компания основана ещё в 1923 году во Франции Адольфом Леруа и Роз Мерлен. В России компания зарегистрирована 18 июня 2003 года регистратором Инспекция МНС России по г. Мытищи Московской области.
Генеральный директор организации является Жанти Венсан Пьер Мари.
В России первый магазин Леруа Мерлен (Leroy Merlin) был открыт в 2004 году в г. Мытищи Московской области.
Основная отрасль компании - «Розничная торговля». Организации присвоен ИНН 5029069967/КПП 772245001. ОГРН 1035005516105.Вид собственности - собственность иностранных граждан. Учредители компании являются АО'ТРУП АДЕО” которой принадлежит 0, 01 % доля в уставном капитале, и АО “БРИКОМАН ИНВЕСТИССМАН БЕНЕЛЮКС”, доля которого 99, 99 % в уставном капитале.
Юридический адрес компания ООО "ЛЕРУА МЕРЛЕН ВОСТОК" находится по адресу 141031, область Московская, Мытищи, шоссе Осташковское, д. 1.
Основным видом деятельности является «Розничная торговля мебелью и товарами для дома».
Анализ финансового состояния организации. Анализ активов организации представлен на таблице 1.
Таблица 1 – Анализ активов организации.
| Показатели | К од ст ро к и | Сумма, тыс. руб. | Абсолютное отклонение (+-), тыс. руб. | Доля в % к итогу | Темп роста (+,-), % | |||||||
| 2019 | 2020 | 2021 | 2020 от 2019 | 2021 от 2020 | на 201 9 | на 202 0 | на 202 1 | 2020 от 2019 | 2021 от 2020 | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 13 | 14 | |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | | | | | | | | | | | | |
| Нематериальные активы | 1110 | 2 041 314 | 2 538 698 | 2 748 108 | -209 410 | -497 384 | 1,345 | 1,186 | 0,862 | 92,380 | 80,408 | |
| Основные средства | 1150 | 129 900 786 | 126 011 152 | 125 912 397 | 98 755 | 3 889 634 | 61,612 | 58,845 | 54,824 | 100,078 | 103,087 | |
| Доходные вложения в материальные ценности | 1160 | 1 349 791 | 1 473 186 | - | 1 473 186 | -123 395 | 0,000 | 0,688 | 0,570 | 0,000 | 91,624 | |
| Финансовые вложения | 1170 | 8 818 075 | 8 142 197 | 11 094 327 | -2 952 130 | 675 878 | 5,429 | 3,802 | 3,722 | 73,391 | 108,301 | |
| Отложенные налоговые активы | 1180 | 2 924 923 | 2 802 284 | 865 700 | 1 936 584 | 122 639 | 0,424 | 1,309 | 1,234 | 323,702 | 104,376 | |
| Прочие внеоборотные активы | 1190 | 1 065 127 | 799 549 | 1 021 241 | -221 692 | 265 578 | 0,500 | 0,373 | 0,450 | 78,292 | 133,216 | |
| Итого по разделу I | 1100 | 146 100 016 | 141 767 066 | 141 641 773 | 125 293 | 4 332 950 | 69,309 | 66,203 | 61,660 | 100,088 | 103,056 | |
Продолжение таблицы 1
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | | | | | | | | | | | |
| Запасы | 1210 | 69 435 138 | 53 737 952 | 48 563 238 | 5 174 714 | 15 697 186 | 23,763 | 25,095 | 29,305 | 110,656 | 129,211 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 1220 | 1 139 264 | 1 213 541 | 1 026 862 | 186 679 | -74 277 | 0,502 | 0,567 | 0,481 | 118,180 | 93,879 |
| Дебиторская задолженность | 1230 | 14 615 545 | 9 671 994 | 9 976 577 | -304 583 | 4 943 551 | 4,882 | 4,517 | 6,168 | 96,947 | 151,112 |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 1240 | 550 000 | 1 162 000 | | 1 162 000 | -612 000 | 0,000 | 0,543 | 0,232 | 0,000 | 47,332 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты | 1250 | 3 263 137 | 4 608 493 | 1 188 107 | 3 420 386 | -1 345 356 | 0,581 | 2,152 | 1,377 | 387,885 | 70,807 |
| Прочие оборотные активы | 1260 | 1 840 187 | 1 978 639 | 1 967 253 | 11 386 | -138 452 | 0,963 | 0,924 | 0,777 | 100,579 | 93,003 |
| Итого по разделу II | 1200 | 90 843 271 | 72 372 619 | 62 722 037 | 9 650 582 | 18 470 652 | 30,691 | 33,797 | 38,340 | 115,386 | 125,522 |
| БАЛАНС | 1600 | 236 943 287 | 214 139 685 | 204 363 810 | 9 775 875 | 22 803 602 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | 104,784 | 110,649 |
Анализ пассивов организации представлен на таблице 2.
Таблица 2 – Анализ пассивов организации.
| Показатели | Ко д ст ро ки | Сумма, тыс. руб. | Абсолютное отклонение (+-), тыс. руб. | Доля в % к итогу | Темп роста (+,-), % | |||||||||
| 2019 | 2020 | 2021 | 2021 от 2020 | 2020 от 2020 | на 201 9 | на 202 0 | на 202 1 | 2020 от 2019 | 2021 от 2020 | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 13 | 14 | |||
| 1. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | | | | | | | | | | | | |||
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) | 1310 | 5 980 400 | 5 980 400 | 5980400 | 0 | 0 | 2,926 | 2,793 | 2,524 | 100,000 | 100 | |||
| Добавочный капитал (без переоценки) | 1350 | 1 870 | 1 870 | 1870 | 0 | 0 | 0,001 | 0,001 | 0,001 | 100,000 | 100 | |||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 1370 | 79 255 009 | 51 517 693 | 52 962 535 | 1 444 842 | 27 737 316 | 25,916 | 24,058 | 33,449 | 97,272 | 153,840 | |||
| Итого по разделу III | 1300 | 85 237 279 | 57 499 963 | 58 944 805 | 1 444 842 | 27 737 316 | 28,843 | 26,852 | 35,974 | 97,549 | 148,238 | |||
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | | | | | | | | | | |||
| Заемные средства | 1410 | 15 600 000 | 10 000 000 | 254 14 278 | -15 414 278 | 5 600 000 | 12,436 | 4,670 | 6,584 | 39,348 | 156 | |||
| Отложенные налоговые обязательства | 1420 | 2 504 850 | 2 254 063 | 2094105 | 159 958 | 250 787 | 1,025 | 1,053 | 1,057 | 107,638 | 111,125 | |||
| Прочие обязательства | 1450 | 261 733 | | | 0 | 261 733 | 0,000 | 0,000 | 0,110 | 0,000 | 0 | |||
| Итого по разделу IV | 1400 | 18 366 583 | 12 254 063 | 27508383 | -15 254 320 | 6 112 520 | 13,460 | 5,722 | 7,751 | 44,547 | 149,881 | |||
| Прочие обязательства | 1550 | 1 362 933 | 1 339 990 | 735030 | 604 960 | 22 943 | 0,360 | 0,626 | 0,575 | 182,304 | 101,712177 |
| Итого по разделу V | 1500 | 133 339 425 | 144 385 659 | 117910622 | 26 475 037 | -11 046 234 | 57,696 | 67,426 | 56,275 | 122,453 | 92,34949366 |
| БАЛАНС | 1700 | 236 943 287 | 214 139 685 | 204363810 | 9 775 875 | 22 803 602 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | 104,784 | 110,6489379 |
| Прочие обязательства | 1550 | 1 362 933 | 1 339 990 | 735030 | 604 960 | 22 943 | 0,360 | 0,626 | 0,575 | 182,304 | 101,712177 |
| Итого по разделу V | 1500 | 133 339 425 | 144 385 659 | 117 910 622 | 26 475 037 | -11 046 234 | 57,696 | 67,426 | 56,275 | 122,453 | 92,34949366 |
| БАЛАНС | 1700 | 236 943 287 | 214 139 685 | 204363810 | 9 775 875 | 22 803 602 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | 104,784 | 110,6489379 |
Анализ финансово-хозяйственной деятельности представлен на таблице
3.
Таблица 3 – Анализ финансово-хозяйственной деятельности.
| Показатели | Код | Прошлый год (2020) | Отчетный год (2021) | Изменение показателей | Темп роста, % | |||
| Сумма тыс. руб. | Доля в % к выручке | Сумма тыс. руб. | Доля в % к выручке | Сумма тыс. руб. | Доли % | |||
| Выручка | 2110 | 311 467 070 | 100,00 | 347 162 833 | 100,00 | 35695763 | 0 | 111,461 |
| Себестоимость продаж | 2120 | (247 041 084) | -77,017 | (267 375 480) | -79,315 | -20334396 | 2,298 | 108,231 |
| Валовая прибыль (убыток) | 2100 | 64 425 986 | 22,983 | 79 787 353 | 20,685 | 15361367 | 2,298 | 123,843 |
| Коммерческие расходы | 2210 | (58 681 843) | -18,287 | (63 486 635) | 18,840 | -122168478 | -37,128 | -108,188 |
| Управленческие расходы | 2220 | (10 816 747) | -4,112 | (14 276 582) | -3,473 | -3459835 | -0,640 | 131,986 |
| Прибыль (убыток) от продаж | 2200 | -5 072 604 | 0,583 | 2 024 136 | -1,629 | 7096740 | 2,212 | -39,903 |
| Проценты к получению | 2320 | 539 645 | 0,228 | 791 379 | 0,173 | 251734 | 0,055 | 146,648 |
| Проценты к уплате | 2330 | (2 933 692) | -1,033 | (3 586 446) | -0,942 | -652754 | -0,091 | 122,250 |
| Прочие доходы | 2340 | 38 709 544 | 12,170 | 42 250 223 | 12,428 | 3540679 | -0,258 | 109,147 |
| Прочие расходы | 2350 | (20 351 501) | -9,775 | (33 936 285) | -6,534 | -13584784 | -3,241 | 166,751 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 2300 | 10 891 392 | 2,173 | 7 543 007 | 3,497 | -3348385 | -1,324 | 69,257 |
| Налог на прибыль | 2410 | -2 635 364 | -0,674 | -2 339 652 | -0,846 | 295712 | 0,172 | 88,779 |
| в т.ч. текущий налог на прибыль | 2411 | (2 483 892) | -0,945 | (3 280 587) | -0,797 | -796695 | -0,147 | 132,074 |
| Прочее | 2460 | 761 942 | -0,053 | -183 358 | 0,245 | -945300 | -0,297 | -24,065 |
| Чистая прибыль (убыток) | 2400 | 9 017 970 | 1,446 | 5 019 997 | 2,895 | -3997973 | -1,449 | 55,667 |
| Совокупный финансовый результат периода | 2500 | 9 017 970 | 1,446 | 5 019 997 | 2,895 | -3997973 | -1,449 | 55,667 |
Анализ финансовых коэффициентов.
-
Показатели ликвидности
| Показатель | Порядок расчета | Значение показателей | Отклонение (+,-) | ||||
| На 2019 | На 2020 | На 2021 | На 2020 к 2019 | На 2021 к 2020 | |||
| Коэффициент абсолютной ликвидности (0,2-0,5) | (стр.1250 + стр.1240) / (стр.1510 + стр.1520 + стр.1550) | 0,010 | 0,042 | 0,030 | 0,031 | -0,012 | |
| Коэффициент срочной ликвидности (>1) | (стр.1230 + стр.1240 + стр.1250) / (стр.1510 + стр.1520 + стр.1550) | 0,096 | 0,111 | 0,144 | 0,015 | 0,033 | |
| Коэффициент текущей ликвидности (>1) | Стр.1200/ стр.1500 | 0,532 | 0,365 | -1,672 | -0,167 | -2,037 | |
Вывод:
-
Значения коэффициента абсолютной ликвидности находится ниже пределов нормы, это означает, что компания не способна погасить краткосрочные долги в кратчайшие сроки по первому требованию кредиторов. -
Коэффициент срочной ликвидности находится ниже значений нормы (0,7-1), это значит, что компания не в состоянии обеспечить быстрое полное погашение имеющейся у нее текущей задолженности за счет собственных средств. Причем часть этих средств еще у организации останется. -
Коэффициент текущей ликвидности меньше 1. Это говорит о высоком финансовом риске, связанном с тем, что предприятие не в состоянии стабильно оплачивать текущие счета.