Файл: Бухгалтерская отчетность и учетная политика организации.pdf

Согласно выписки из Единого государственного реестра юридических лиц Национальная община коренных малочисленных народов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры «Верховья Северной Сосьвы» 23.06.2016 года прекратила деятельность юридического лица в связи с исключением из ЕГРЮЛ на основании п.2 ст.21.1 Федерального закона от 08.08.2001 №129-ФЗ.

По данным выписки из ЕГРЮЛ 19.02.2016 года Управлением ФНС по ХМАО-Югре внесены сведения о предстоящем исключении недействующего ЮЛ из ЕГРЮЛ (Решение о предстоящем исключении недействующего ЮЛ из ЕГРЮЛ от 19.02.2016 № 7).

Грантополучатель о предстоящем прекращении деятельности юридического лица Департамент должным образом не уведомил.

1 300 000,00 руб. ОКМНС «Самутнел», Арбитражным судом ХМАО-Югры 20 декабря 2016 года принято решение удовлетворить иск полностью. Исполнительный лист серия ФС № 013652667 по делу № А75-13887/2016 для взыскания с Общины КМНС «САМУТНЕЛ» направлен в ОСП по г. Белоярскому.

1 350 000,00 руб. ООО «Вах», Арбитражным судом ХМАО-Югры 22 декабря 2016 года принято решение удовлетворить иск полностью. Исполнительный лист серия ФС № 013653096 по делу № А75-14128/2016 для взыскания с ООО «ВАХ» направлен в ОСП по г. Нижневартовску и Нижневартовскому району.

3) Задолженность в сумме 57 066 782,71 руб. по состоянию на 01.01.2018 года данная задолженность переведена в межотчетный период (31.12.2017) с расходного КБК на доходный 113029920200002130 ««Прочие доходы от компенсации затрат бюджетов субъектов Российской Федерации (субъекта)» - задолженность является просроченной, задолженность числится за ОАО РЭП «Березовское». Депнедра и природных ресурсов Югры и ОАО РЭП «Березовское» заключено мировое соглашение от 24.12.2007 года о погашении задолженности равными долями в течении 5 лет начиная с 2013 года. Ежегодный размер оплаты составляет согласно п.5 мирового соглашения 11 413 356,00 рублей. Денежные средства не поступали за период 2013-2016 годов. Решение арбитражного суда от 27.11.2012 года ОАО РЭП «Березовское» признано несостоятельным (банкротом) и в отношении него открыто конкурсное производство сроком на 6 месяцев. Определение арбитражного суда Ханты-Мансийского автономного округа - Югры от 19.02.2013 года произведена по делу №А75-584/2011 замена кредитора Департамента по недропользованию Ханты-Мансийского автономного округа - Югры на Департамент по управлению государственным имуществом Ханты-Мансийского автономного округа - Югры. Определением Восьмого арбитражного апелляционного суда о принятии апелляционной жалобы к производству от 08.10.2014 года (Жалоба Инспекции ФНС №1 по г.Москве на бездействие конкурсного управляющего ОАО РЭП «Березовское»). В Арбитражный суд ХМАО-Югры поступило заявление конкурсного управляющего ОАО РЭП «Березовское» о привлечении к субсидиарной ответственности руководителя ОАО РЭП «Березовское» Калинина Александра Васильевича. Арбитражный суд ХМАО-Югры от 04.04.2016 года определил судебное заседание по рассмотрению отчета конкурсного управляющего о результатах конкурсного производства отложить на 18.05.2016 года.

Определением суда от 24.05.2016 года заявление конкурсного управляющего удовлетворено, с Калинина А.В. взыскано в конкурсную массу ОАО РЭП «Березовское» в порядке субсидиарной ответственности 102 352 333,23 рубля. Судебное заседание по рассмотрению отчета конкурсного управляющего о результатах конкурсного производства назначено на 25.01.2017 года.

Определением Арбитражного суда Ханты-Мансийского автономного округа – Югры по делу А75-584/2011 конкурсное производство в отношении открытого акционерного общества Разведочно-эксплуатационное предприятие с попутной добычей драгоценных металлов «Березовское» завершено.

Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 46 по городу Москве 26.10.2017 внесена запись о прекращении деятельности ОАО РЭП «Березовское».

В соответствии с подпунктом 3.1 пункта 3 Постановления Правительства автономного округа задолженность признается безнадежной к взысканию в случае ликвидации должника в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе вследствие признания его несостоятельным (банкротом) по решению суда.

Департамент ведет работу по подготовке проекта распоряжения Правительства Ханты-Мансийского автономного округа – Югры «О признании безнадежной к взысканию задолженности и ее списании».

4) Задолженность в сумме 410 591,63 руб. - задолженность является просроченной, своевременно не возвращенной (не удержанной из заработной платы работников Департамента);

1 205 23 000 в сумме 12 236 121,11 руб., недоимка по договорам аренды лесных участков с целью заготовки древесины, из них сумма задолженности 11 812 121,11 является просроченной:

в сумме 106 900,95 руб. – Брынзыла Н.И. Договор действующий. 2 срока неуплаты. Ведется претензионная работа.

в сумме 49 956,75 руб. – ЗАО «Няганьстроймеханизация» Договор не действующий. В Единый государственный реестр юридических лиц внесена запись о прекращении деятельности.

в сумме 1 514,62 руб. - ЗАО "Няганьстроймеханизация-1" Договор расторгнут 12.09.2012г.Постановление о возбуждении исполнительного производства№ 17750/13/11/86 от 11.07.2013.

в сумме 3 672 951,00 руб. - ЗАО «Строймонтаж» Договор № 052/11-09 от 22.06.2011 года. Договор расторгнут 10.06.2014 года. Договор не действующий.

Исковое заявление о взыскании неустойки по договору аренды лесного участка от 17.05.2010 №007/10-11 в размере 262 674,08 руб. и расторжении договора аренды. Решение Арбитражного суда Ханты-Мансийского автономного округа –Югры от 15.11.2011 по делу №А75-7580/2011взыскать с ЗАО «Строймонтаж» 262 674,08 руб. неустойку. Направленно в Арбитражного суда Ханты-Мансийского автономного округа – Югры заявление о включении суммы в реестр кредиторов дело №А75-11476/2013 сумму 16 788 409,49 руб. из которых: арендная плата ФБ 5 969 475,80 руб., арендная плата БС 9 551 153,92 руб., неустойка 1 267 779,75 руб.: ФБ 125 776,95 руб., БС 209 153,88 руб., проценты за пользование чужими денежными средствами 932 848,92 руб. 16.10.2014 вынесено Определение включить требования в размере 16 790 222,19 руб. в реестр требований кредиторов ЗАО «Строймонтаж» в состав третьей очереди. Направленно в Арбитражного суда Ханты-Мансийского автономного округа – Югры заявление о включении дополнительно в реестр кредиторов дело №А75-11476/2013 сумму 99 353,00 руб. неустойка. 29.10.2014 вынесено Определение включить требования в размере 99 353,00 руб. в реестр требований кредиторов ЗАО «Строймонтаж» в состав третьей очереди.

в сумме 1 288 510,86 руб. – ИП Лебедев С.Л. банкротство плательщика платежей в бюджет (налогоплательщика) в части задолженности по платежам в бюджет, не погашенным по причине недостаточности имущества должника и (или) невозможности их погашения учредителями (участниками) организации в пределах и порядке, которые установлены законодательством Российской Федерации.

в сумме 2 039,30 руб. - ИП Прокудин А.В. Договор действующий. Ведется претензионная работа.

в сумме 22 910,54 руб. - ОАО "Баженовская геофизическая экспедиция" Договор расторгнут. Направлено заявление о включение в реестр должников, дело №А60-16726/2011, в связи с процедурой банкротства. Данная задолженность за заготовку древесины.

в сумме 204 898,05 руб. - ООО "Евровуд". Договор недействующий. Ведется претензионная работа.

в сумме 6 286 679,58 руб. - ООО «Запсиблеспром» - Договор № 007/10-11 от 17.05.2010 года. Договор расторгнут 19.04.2012 года. Претензионное письмо от 22.05.2012 исх. №600 за 1 квартал 2012 сумма 389 350,10 руб. Исковое заявление №890 от 03.07.2012 за 1 квартал 2012 на сумму 389 350,10 руб. Дело №А75-5501/2012. Решение суда от 23.08.2012 за 1 квартал 2012 на сумму 389 350,10 руб. Исполнительный лист АС № 004732332 от 17.10.2012. Постановление о возбуждении исполнительного производства 2310483/8611 от 20.11.2012. Постановление об окончании исполнительного производства 14.11.2013
389 350,10 руб.

в сумме 43,92 руб. - ООО "Приобьлеспром" Договор расторгнут 01.04.2016г.Дело №А75-7316/2016, решение суда от 24.03.2017.

в сумме 9 533,02 руб. - ООО "Промысловик" Договор действующий. Ведется претензионная работа.

в сумме 25 078,36 руб. - ООО "Ресурс" Договор недействующий, расторгнут в 2014 году. Контрагент не платит по договору. Вся письменная корреспонденция возвращается с отметкой об отсутствии адресата.

в сумме 51 356,32 руб. - ООО "Стрелец-Сервис" Договор действующий. Ведется претензионная работа.

в сумме 89 741,84 руб. - ООО "Югра металл груп" Договор недействующий. Ведется претензионная работа.

в сумме 6,00 руб.- Физические лица. Ошибочное поступление на другой КБК. Уточнение произведено в январе 2019 г.

1 205 51 000 в сумме 87 000,00 руб., - начислена задолженность по возврату неиспользованного остатка межбюджетного трансферта (МО Березовский район).

В балансе отражен счет 1 207 13 231 «Расчеты по кредитам, займам» в сумме 7 870 848,80 руб. – выданы бюджетные кредиты по Управлению Агропромышленного комплекса согласно постановлению Правительства ХМАО-Югры от 20.02.2004 года №77-п «Об утверждении положения о порядке формирования и использования специального фонда льготного кредитования сезонного недостатка оборотных средств предприятий и организаций агропромышленного комплекса автономного округа». Просроченная дебиторская задолженность Департаментом получена от Управления Агропромышленного комплекса в 2010 году:

1. ООО «Ариал» - сумма 2 877 497,00 руб. – вынесено решение Арбитражного суда, дело № А75-3077/2011 от 26.08.2011 о взыскании в пользу Департамента, исполнительный лист направлен судебным приставам;

2. ИП Авдеев С.А. - сумма 6,00 руб. – проценты за пользование кредитом по договору от 16.08.2007 № 23 (ведется претензионная работа);

3. ОАО «Кондинское КЗХ» - сумма 1 097 097,00 руб. – предприятие ликвидировано, истечение срока исковой давности для предъявления требования в суд. Документы готовятся на Комиссию по рассмотрению предложений о признании задолженности по возврату средств в бюджет автономного округа безнадежной к взысканию.

4. ИП Бутаев – сумма 362 736,00 руб. – невозможно установить местонахождение должника. Документы готовятся на Комиссию по рассмотрению предложений о признании задолженности по возврату средств в бюджет автономного округа безнадежной к взысканию.

5. МУСП «Совхоз Кондинский» - сумма 1 000 000,00 руб. - предприятие ликвидировано. Документы готовятся на Комиссию по рассмотрению предложений о признании задолженности по возврату средств в бюджет автономного округа безнадежной к взысканию.

6. КФХ «Хуторок» - сумма 116 959,00 руб. (согласно письма от 26.12.2013 № 14-Вх-16649 было возвращено в доход окружного бюджета в 2014 году сумма в размере 38 000,00 руб.).

7. ООО «Бекон продукт» - сумма 1 137 213,00 руб. – возбуждено исполнительное производство от 14.04.2010 № 11/19840.

8. ЖСК «Елизаровский» - сумма 53 400,00 руб. – предприятие не действует. Документы готовятся на Комиссию по рассмотрению предложений о признании задолженности по возврату средств в бюджет автономного округа безнадежной к взысканию.

9. ООО «Ханты-Мансийская АПК «Ирий» - сумма 125 000,00 руб. – по исполнительному листу серия АБ № 0058642-8191/2005 вынесено постановление об окончании исполнительного производства № 961-01259.

10. ООО «Октябрьский рыбозавод» - сумма 1 100 940,80 руб. – предприятие не действует, будет инициировано возобновление исполнительного производства.

В перечень недобросовестных контрагентов дебиторы не вносились.

Показатели в графе 6 по счету 1206хх000 в форме 0503169 «Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности» в части дебиторской задолженности отражают обороты по восстановлению кассовых расходов в 2018 году из них по счетам:

1 206 11 211 - на сумму 85 091,44 руб.,

Дебиторская задолженность по состоянию на 01.01.2019 по сравнению с прошлым периодом уменьшилась на сумму 40 819 723,39 руб. (27,76%), просроченная задолженность уменьшилась на 114 806,65 руб. (0,15%), доля просроченной задолженности в общем объеме дебиторской задолженность составляет 74,19%.

Кредиторская задолженность на 01.01.2019 года составила 5 192 229,51 руб. в том числе по кодам счета бюджетного учета:

1 205 11 000 в сумме 175 500,00 руб. налоговые поступления в бюджеты субъектов Российской Федерации;

1 205 23 000 в сумме 871 336,59 руб. расчеты по доходам от платежей при пользовании природными ресурсами;

1 205 33 000 в сумме 2 050,00 руб. Расчеты по доходам от платы за предоставление информации из государственных источников (реестров);

1 205 89 000 в сумме 3 753 204,93 руб. прочие безвозмездные поступления в бюджеты субъектов Российской Федерации (спонсорские);

1 302 13 213 в сумме 1,00 руб. – начислен расчет суммы на случай временной нетрудоспособности в конце декабря 2018 года;

1 302 21 221 в сумме 384,61 руб.– приняты к учету счет – фактуры и акты выполненных работ за услуги связи за декабрь 2018 года.

1 302 31 310 в сумме 375 859,06 руб.- приняты к учету счета-фактуры, товарные накладные по приобретению основных средств за декабрь 2018 года.

1 303 06 213 в сумме 0,09 руб. – начислены выплаты по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за декабрь 2018 года (срок выплаты 15 числа следующего месяца за отчетным);

1 303 07 000 в сумме 13 893,23 руб. - начислены выплаты по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в Федеральный ФОМС за декабрь 2018 года;

Показатели графы 5 в форме 0503169 «Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности» в части кредиторской задолженности не равны показателю графы 6 в части восстановления кассовых расходов в 2018 году из них по счетам:

1 302 11 211 - на сумму 134 260,74 руб.,

Кредиторская задолженность по состоянию на 01.01.2019 по сравнению с прошлым периодом уменьшилась на 2 254 043,39 руб. (30,3%). Долгосрочная и просроченная кредиторская задолженность отсутствует.

В кассе наличных денег на 1 января 2019 года нет.

В формах 0503169 «Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности» (кредиторская задолженность) и 0503130 «Баланс главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета» (далее по тексту - форма 0503130) по счету 401.60 «Резервы предстоящих расходов» отражена сумма предстоящих расходов 12 553 130,74 руб., начисленного резерва на оплату отпусков за фактически отработанное время и страховых взносов за 2018 год на 2019 год.

В форме 0503130 по счету 401.50 «Расходы будущих периодов» отражена сумма расходов 2 430 063,79 руб., начисленная Департаментом в отчетном периоде, но относящихся к будущим отчетным периодам за страхование государственных служащих на 2019 год.