Статьи	Квартал 1	Квартал 2	Квартал 3	Квартал 4	Год
Ожидаемый объем продаж (шт.)
Запасы на конец квартала (шт.)					3 000
Запасы на начало периода (шт.)	2 000
Объем производства продукции (шт.)

4. Бюджет затрат на основные материалы

Статьи	Квартал 1	Квартал 2	Квартал 3	Квартал 4	Год
Объем производства продукции (шт.)
Требуемый объем сырья на ед.продукции (кг)
Требуемый объем сырья за период (кг)
Запасы сырья на конец периода (кг)					7 500
Запасы сырья на начало периода (кг)	7 000
Закупки материалов (кг)
Стоимость закупок материалов (руб.)

---

5. График оплаты поставщикам за основные материалы.

Статьи	Факт за год	Квартал 1	Квартал 2	Квартал 3	Квартал 4	Год
Остаток кредиторской задолженности на конец периода (руб.)	25 800
Сумма задолженности к погашению в текущем периоде за предыдущий год (руб.)		25 800
Оплата за материалы каждого квартала (руб.)
1
2
3
4
Итого платежи

6. Бюджет затрат на оплату труда основного персонала (в качестве упрощения принято,

---

что выплата заработной платы совпадает с начислениями).

Статьи	Квартал 1	Квартал 2	Квартал 3	Квартал 4	Год
Объем производства продукции (шт.)
Затраты труда основного персонала на ед. продукции (час)
Итого затраты труда персонала (час)
Стоимость одного часа (руб./час)
Оплата основного персонала (руб.)

7. Бюджет накладных производственных затрат
(в качестве базового показателя использован объем затрат прямого труда)

Статьи	Квартал 1	Квартал 2	Квартал 3	Квартал 4	Год
Затраты труда основного персонала (час)
Норматив переменных накладных затрат (руб./час)
Переменные накладные затраты (руб.)
Постоянные накладные затраты (руб.)
Итого накладных затрат (руб.)
Амортизация (руб.)
Оплата накладных затрат (руб.)

---

(в качестве упрощения принято, что оплата накладных производственных затрат совпадает с начислениями).

---

8. Бюджет себестоимости

Статьи затрат на единицу продукции	Количество	Затраты	Всего
Основные материалы	5
Затраты прямого труда	0,8
Накладные затраты	0,8
Себестоимость ед.продукции (руб.)	-	-

9. Бюджет административных и маркетинговых затрат
(Норматив переменных затрат составляет 1,80 руб. на единицу проданных товаров)

Статьи	Квартал 1	Квартал 2	Квартал 3	Квартал 4	Год
Ожидаемый объем продаж (шт.)
Переменные на ед. продукции (руб.)	1,8	1,8	1,8	1,8
Планируемые переменные затраты (руб.)
Планируемые постоянные затраты (руб.):
реклама
зарплата управляющих
страховка
налог на недвижимость
Всего планируемые затраты (руб.)

---

Смотрите также файлы

• 1. 1 Условный сигнал.docx

• Натрий.docx

• Разработка системы мотивации персонала на предприятиях общественного питания.docx

• Описание горизонтального сепаратора.docx

• Министерство науки и высшего образования российской федерациифедеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования.pdf