Файл: Курс бюджетирование Инструмент финансового планирования.docx
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 12.12.2023
Просмотров: 59
Скачиваний: 3
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
| Статьи | Квартал 1 | Квартал 2 | Квартал 3 | Квартал 4 | Год |
| Ожидаемый объем продаж (шт.) | | | | | |
| Запасы на конец квартала (шт.) | | | | | 3 000 |
| Запасы на начало периода (шт.) | 2 000 | | | | |
| Объем производства продукции (шт.) | | | | | |
4. Бюджет затрат на основные материалы
| Статьи | Квартал 1 | Квартал 2 | Квартал 3 | Квартал 4 | Год |
| Объем производства продукции (шт.) | | | | | |
| Требуемый объем сырья на ед.продукции (кг) | | | | | |
| Требуемый объем сырья за период (кг) | | | | | |
| Запасы сырья на конец периода (кг) | | | | | 7 500 |
| Запасы сырья на начало периода (кг) | 7 000 | | | | |
| Закупки материалов (кг) | | | | | |
| Стоимость закупок материалов (руб.) | | | | | |
5. График оплаты поставщикам за основные материалы.
| Статьи | Факт за год | Квартал 1 | Квартал 2 | Квартал 3 | Квартал 4 | Год |
| Остаток кредиторской задолженности на конец периода (руб.) | 25 800 | | | | | |
| Сумма задолженности к погашению в текущем периоде за предыдущий год (руб.) | | 25 800 | | | | |
| Оплата за материалы каждого квартала (руб.) | | | | | | |
| 1 | | | | | | |
| 2 | | | | | | |
| 3 | | | | | | |
| 4 | | | | | | |
| Итого платежи | | | | | | |
6. Бюджет затрат на оплату труда основного персонала (в качестве упрощения принято,
что выплата заработной платы совпадает с начислениями).
| Статьи | Квартал 1 | Квартал 2 | Квартал 3 | Квартал 4 | Год |
| Объем производства продукции (шт.) | | | | | |
| Затраты труда основного персонала на ед. продукции (час) | | | | | |
| Итого затраты труда персонала (час) | | | | | |
| Стоимость одного часа (руб./час) | | | | | |
| Оплата основного персонала (руб.) | | | | | |
7. Бюджет накладных производственных затрат
(в качестве базового показателя использован объем затрат прямого труда)
| Статьи | Квартал 1 | Квартал 2 | Квартал 3 | Квартал 4 | Год |
| Затраты труда основного персонала (час) | | | | | |
| Норматив переменных накладных затрат (руб./час) | | | | | |
| Переменные накладные затраты (руб.) | | | | | |
| Постоянные накладные затраты (руб.) | | | | | |
| Итого накладных затрат (руб.) | | | | | |
| Амортизация (руб.) | | | | | |
| Оплата накладных затрат (руб.) | | | | | |
(в качестве упрощения принято, что оплата накладных производственных затрат совпадает с начислениями).
8. Бюджет себестоимости
| Статьи затрат на единицу продукции | Количество | Затраты | Всего |
| Основные материалы | 5 | | |
| Затраты прямого труда | 0,8 | | |
| Накладные затраты | 0,8 | | |
| Себестоимость ед.продукции (руб.) | - | - | |
9. Бюджет административных и маркетинговых затрат
(Норматив переменных затрат составляет 1,80 руб. на единицу проданных товаров)
| Статьи | Квартал 1 | Квартал 2 | Квартал 3 | Квартал 4 | Год |
| Ожидаемый объем продаж (шт.) | | | | | |
| Переменные на ед. продукции (руб.) | 1,8 | 1,8 | 1,8 | 1,8 | |
| Планируемые переменные затраты (руб.) | | | | | |
| Планируемые постоянные затраты (руб.): | | | | | |
| реклама | | | | | |
| зарплата управляющих | | | | | |
| страховка | | | | | |
| налог на недвижимость | | | | | |
| Всего планируемые затраты (руб.) | | | | | |