Файл: Курс бюджетирование Инструмент финансового планирования.docx
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 12.12.2023
Просмотров: 60
Скачиваний: 3
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
10. Бюджет доходов и расходов
| Статьи | Без дополнительного финансирования | Окончательный вариант |
| Выручка от реализации продукции | | |
| Себестоимость реализованной продукции | | |
| Валовая прибыль | | |
| Административные и маркетинговые затраты | | |
| Прибыль (убыток) от продаж | | |
| Проценты за кредит | | |
| Прибыль до налогообложения | | |
| Налог на прибыль | | |
| Чистая прибыль (убыток) | | |
11. Бюджет движения денежных средств (без дополнительного финансирования)
Допустимый уровень денежного остатка не должен быть ниже 30 000 руб.
| Статьи | Квартал 1 | Квартал 2 | Квартал 3 | Квартал 4 | Год |
| Денежные средства на начало периода | 42 500 | | | | |
| Поступления денежных средств от покупателей | | | | | |
| Выплаты денежных средств всего, в т.ч.: | | | | | |
| на основные материалы | | | | | |
| на оплату труда основного персонала | | | | | |
| производственные накладные затраты | | | | | |
| затраты на сбыт и управление | | | | | |
| налог на прибыль | | | | | |
| покупка оборудования | | | | | |
| дивиденды | | | | | |
| Остаток денежных средств на конец периода | | | | | |
12. Бюджет движения денежных средств (окончательный вариант)
| Статьи | Квартал 1 | Квартал 2 | Квартал 3 | Квартал 4 | Год |
| Денежные средства на начало периода | 42 500 | | | | |
| Поступления денежных средств от покупателей | | | | | |
| Выплаты денежных средств всего, в т.ч.: | | | | | |
| на основные материалы | | | | | |
| на оплату труда основного персонала | | | | | |
| производственные накладные затраты | | | | | |
| затраты на сбыт и управление | | | | | |
| налог на прибыль | | | | | |
| покупка оборудования | | | | | |
| дивиденды | | | | | |
| Остаток денежных средств на конец периода без учета доп. финансирования | | | | | |
| Финансирование: | | | | | |
| Получение кредита | | | | | |
| Погашение кредита | | | | | |
| Выплата процентов | | | | | |
| Итого денежный поток | | | | | |
| Денежные средства на конец периода с учетом доп. финансирования | | | | | |
13. Баланс предприятия на начало и конец планового периода
| АКТИВ | 1 января | 31 декабря |
| Оборотные активы: | 162 700 | |
| Денежные средства | 42 500 | |
| Дебиторская задолженность | 90 000 | |
| Запасы сырья | 4 200 | |
| Запасы готовой продукции | 26 000 | |
| Внеоборотные активы: | 488 000 | |
| Земля | 80 000 | |
| Сооружения и оборудования | 700 000 | |
| Накопленная амортизация | (292 000) | |
| Сооружения и оборудования нетто | 408 000 | |
| Итого активы | 650 700 | |
| ПАССИВ | | |
| Обязательства: | 25 800 | |
| Кредиторская задолженность | 25 800 | |
| Капитал: | 624 900 | |
| Обыкновенные акции | 175 000 | |
| Нераспределенная прибыль | 449 900 | |
| Итого пассивы | 650 700 | |