НДС

Задача   

Организация занимается производством хлебопекарного оборудования. За налоговый период совершены следующие операции:  

1. 
   Реализована продукция хлебопекарням на сумму 8 330 тыс. руб. (в т.ч. НДС).  
   

2. 
   На расчетный счет за отгруженную продукцию поступила выручка в сумме 3 960 тыс. руб. (в т.ч. НДС).  
   

3. 
   Перечислен аванс поставщикам сырья и материалов – 120 тыс. руб. (в т.ч. НДС).  
   

4. 
   Приобретены расходные материалы на сумму 2 000 тыс. руб. (в т.ч. НДС), из них оплачено поставщику 85%.  
   

5. 
   На расчетный счет поступил аванс от покупателей  – 610 тыс. руб. (в т.ч. НДС).  
   

6. 
   Осуществлены расходы на текущий ремонт гаража, принадлежащего организации, в пользу организации-подрядчика в сумме 203 тыс. руб. (в т.ч. НДС), оплата произведена на 70%.  
   

7. 
   С расчетного счета перечислены средства в счет уплаты налогов:  
   

земельного налога – в сумме 5,8 тыс. руб., транспортного налога – в сумме 46 тыс. руб.  

Организация в учетной политике для признания доходов и расходов использует кассовый метод.  

Исчислите сумму НДС к уплате в бюджет за налоговый период.  
Решение:
1) НДС: 8330 * 20/120 = 1388,33

2) НДС: 3960 * 20/120 = 660 (НДС уже уплачен по первому пункту и в предыдущем налоговом периоде)
3) НДС: 0
4) НДС: 2000 * 0,85 * 20/120 = 283,33
5) НДС: 610 * 20/120 = 101,66
6) НДС: 203 * 20/90 = 45,11
7) не облагается НДС и не принимается к вычету для расчета НДС

К уплате 1388,33 + 101,66 = 1489,99
К вычету 283,33 + 45,11 = 328,44
Необходимо уплатить в бюджет:
1489,99 – 328,44 = 1161,55

---

Смотрите также файлы

• Школе Минпросвещения России мбоу сош 3 п. Раздольное Цель.docx

• 1 Задание. Найдите, что значит каждая из этих мотиваций, и напишите на сколько она будет эффективна в жизни.docx

• Проблема индивидуального и коллективного принятия решения (принцип синергизма).docx

• Определение коэффициента теплопроводности газа методом нагретой нити.docx

• Пломбировочные материалы для изолирующих и лечебных подкладок.docx