Добавлен: 09.01.2024
Просмотров: 68
Скачиваний: 1
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
В структуре пассивов Банка доминируют средства клиентов, не являющихся кредитными организациями (67,0%). На долю средств кредитных организаций приходится 15,8%, выпущенных долговых обязательств – 11,2%. Обязательства Банка по состоянию на 1 апреля 2014 года составляют 88,5% пассивов, а его собственные средства – 11,5% общего объема пассивов.
Таблица 5 – Динамика доходов и расходов ОАО «Россельхозбанк» за 2012-2013 года, тыс. рублей
Показатель | 2012 | 2013 г. | Изм. тыс. руб. | Темп прироста,% |
Процентные доходы, всего | 143005779 | 161056686 | 18050907 | 12,62 |
Процентные расходы, всего | 91959792 | 103633453 | 11673661 | 12,69 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) | 51045987 | 57423233 | 6377246 | 12,49 |
Чистые процентные доходы после создания резерва на возможные потери | 26858836 | 33897895 | 7039059 | 26,21 |
Комиссионные доходы | 51045987 | 57423233 | 6377246 | 12,49 |
Комиссионные расходы | 26858836 | 33897895 | 7039059 | 26,21 |
Прочие операционные доходы | 373705 | 1279811 | 906106 | 242,47 |
Чистые доходы (расходы) | 33868233 | 42688410 | 8820177 | 26,04 |
Операционные расходы | 31737351 | 36821664 | 5084313 | 16,02 |
Прибыль до налогообложения | 2130882 | 5866746 | 3735864 | 175,32 |
Прибыль после налогообложения | 523795 | 1018106 | 494311 | 94,37 |
Прибыль Банка до уплаты налогов по итогам деятельности за 2013 год составила 5,9 млрд руб. Чистая прибыль Банка после уплаты налогов достигла 1,0 млрд руб. Чистые процентные доходы Банка в 2013 году составили 57,4 млрд руб., чистый комиссионный доход – 7,9 млрд руб.
В структуре процентных доходов Банка традиционно преобладают доходы по кредитам юридическим и физическим лицам, доля которых в 2013 году увеличилась до 86,9% против 86,0% в 2012 году. Доля доходов от межбанковского кредитования составила 7,9% (против 8,4% в 2012 году), доля вложений в ценные бумаги – 5,3% (против 5,6%).
В структуре процентных расходов доля расходов по привлеченным средствам юридических и физических лиц составила 61,8% (в 2012 году – 62,3%), по средствам, привлеченным на межбанковском рынке – 23,5% (24,4%), по выпущенным долговым обязательствам – 14,6% (13,3%).
По операциям с иностранной валютой (включая чистые доходы от её переоценки) в 2013 году сложился положительный результат в размере 3,6 млрд руб.чистый доход Банка после вычета резервов составил в 2013 году 42,7 млрд руб.
Таким образом, увеличение чистой прибыли банка указывает на эффективность банковских операций.
- 1 2 3 4 5 6
Анализ развития вексельного обращения в ОАО «Россельхозбанк»
Векселя ОАО «Россельхозбанк» сочетают в себе свойства ценной бумаги как надежного и выгодного способа размещения временно свободных ресурсов, а также расчетного инструмента при осуществлении взаиморасчетов с предприятиями и частными лицами. Векселя Банка принимаются в обеспечении обязательств по кредитам. Возможно получение кредита Банка для приобретения векселей Банка.
Широкая сеть филиалов во всех ведущих регионах России делают векселя ОАО «Россельхозбанк» универсальным высоколиквидным активом – операции с векселями Банка могут осуществляться в любом филиале.
ОАО «Россельхозбанк» выпускает векселя в рублях РФ и иностранной валюте.
Вексельные операции проводятся с резидентами и нерезидентами РФ, юридическими и физическими лицами.
Кредиты на покупку векселей ОАО «Россельхозбанк» предоставляются с целью использования их как платежное средство, в том числе, на:
-
приобретение семян, минеральных и органических удобрений, средств защиты растений; -
приобретение кормов, ветеринарных препаратов, средств санитарии и др.; -
приобретение топлива и горюче-смазочных материалов.
Срок кредитования - до 1 года
Уплата процентов – ежемесячно.
Погашение основного долга – в соответствии с установленным графиком или единовременно в конце срока.
На рисунке 4 отражена динамика финансовых результатов ОАО «Россельхозбанк» в рамках весельного обслуживания за 2012-2013 года.
Рис.4. Доходы от вексельного обращения ОАО «Россельхозбанк» за 2012-2013г.г
Таким образом, проценты, полученные от вложения в ценные бумаги, в 2013 году в сравнении с 2012 годом увеличились. Соответственно, чистые доходы от вексельных операций также увеличились и составили на конец 2013 года 12264273 тыс. рублей.
Рис.5. Динамика операций с векселями за 4 квартал 2013 года
На рисунке 5 отражены процентные доходы по векселям за 4 квартал 2013 года.
Следовательно, определено, что произошел рост процентов полученных от вложений в ценные бумаги и чистых доходов от операции с ценными бумагами
, и рост процентов уплаченных по выпущенным долговым обязательствам.
Тем не менее, у ОАО «Россельхозбанк» существует резерв развития вексельных операций.
В качестве практических расчетов рассчитаем пример кредита юридическому лицу на сумму 100 млн. рублей сроком на 1 год (годовая процентная ставка 11.3%)
Расчеты проведем по дифференциальной и аннуитентной схеме расчетов.
Таблица 6 – Расчет кредита юридическому лицу на сумму 100 млн. рублей (дифференцированный платеж)
№ | Остаток по кредиту | Погашение долга | Проценты | Ежемесячный платеж |
1 | 100000000,00 | 8333333,33 | 959726,03 | 9293059,36 |
2 | 91666666,67 | 8333333,33 | 879748,86 | 9213082,19 |
3 | 83333333,34 | 8333333,33 | 799771,69 | 9133105,02 |
4 | 75000000,01 | 8333333,33 | 719794,52 | 9053127,85 |
5 | 66666666,68 | 8333333,33 | 639817,35 | 8973150,68 |
Продолжение таблицы 6 | ||||
6 | 58333333,35 | 8333333,33 | 559840,18 | 8893173,51 |
7 | 50000000,02 | 8333333,33 | 479863,01 | 8813196,34 |
8 | 41666666,69 | 8333333,33 | 399885,84 | 8733219,17 |
9 | 33333333,36 | 8333333,33 | 319908,68 | 8653242,01 |
10 | 25000000,03 | 8333333,33 | 239931,51 | 8573264,84 |
11 | 16666666,70 | 8333333,33 | 159954,34 | 8493287,67 |
12 | 8333333,37 | 8333333,37 | 79977,17 | 8413310,54 |
Всего | 100000000,00 | | 106238219,18 | |
Переплата за пользование кредитом | 6238219,18 | |||
Общая стоимость покупки (после выплаты кредита) | 106238219,18 | |||
Удорожание суммы кредита | 6,23% | |||
Эффективная процентная ставка | 11,30% |
Таким образом, юридическое лицо переплачивает 6238219,18 рублей за пользование кредитом при дифференцированных платежах. Общее удорожание суммы кредита составляет 6,23%. Ежемесячный платеж составляет 8333333,33 рублей. Ставка вексельного кредита в ОАО «Россельхозбанк» в среднем составляет 6,3%. Следовательно, для сравнения рассчитаем платежи и сумму погашения по указанной процентной ставке.
Необходимые расчеты проведены далее.
То есть сумма уплаченных процентов за вексель сроком на один год =
100 млн. рублей *7,5% = 7,5 млн. рублей/365*30 дней
На рисунке 5 отражен экономический эффект при переходе на вексель для юридических лиц:
Рис.5. Сумма процентов за пользование кредитом 100 млн. рублей для юридического лица
Таким образом, выгода очевидна: Проценты по векселю уплачиваются единожды только с момента оплаты векселем.
Российский финансовый рынок обладает достаточно развитой инфраструктурой и регулирующими институтами, которые создают приемлемую основу для развития вексельного обращения. Тот факт, что оно пока неэффективно выполняет свои функции и является по сути банковско-ориентированным, обусловливает необходимость не только активной государственной политики по формированию реально функционирующих конкурентных финансово-распределительных механизмов, но и повышения рыночной активности самих субъектов финансово-инвестиционного процесса, которые заинтересованы в привлечении капитала. В связи с этим развитие институтов российского вексельного рынка можно рассматривать в двух измерениях.
Что касается ОАО «Россельхозбанк» в части совершенствования вексельного обращения предлагаются выпустить дополнительные векселя на сумму 5 000 000 тыс. рублей.
Рассмотрим экономический эффект от предложенных рекомендаций:
Таблица 7– Расчет экономической эффективности выпуска дополнительных векселей, тыс. рублей
Показатель | 2013 год | Прогноз | Измнение+/- |
Сумма векселей | 24471155 | 29471155 | 5000000 |
Проценты, полученные от вложения в ценные бумаги | 7962743 | 8007391 | 44648 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами | 29471155 | 29480084,6 | 8929,6 |