Таблица 5 - Структура имущества и источники его формирования

Показатель

Значение показателя

Изменение за анализируемый период

в тыс. руб.

в % к валюте баланса

тыс. руб. (гр.5-гр.2)

± % ((гр.5-гр.2) : гр.2)

31.12.2018

31.12.2019

31.12.2020

31.12.2021

на начало анализируемого периода (31.12.2018)

на конец анализируемого периода (31.12.2021)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Актив

1. Внеоборотные активы

–

–

6 136 641

5 468 756

–

50,7

+5 468 756

–

в том числе: основные средства

–

–

5 208 867

4 516 889

–

41,8

+4 516 889

–

нематериальные активы

–

–

11 591

19 192

–

0,2

+19 192

–

2. Оборотные, всего

–

–

5 192 034

5 327 474

–

49,3

+5 327 474

–

в том числе: запасы

–

–

1 139 279

1 308 412

–

12,1

+1 308 412

–

дебиторская задолженность

–

–

2 845 838

2 206 581

–

20,4

+2 206 581

–

денежные средства и краткосрочные финансовые вложения

–

–

1 203 338

1 803 264

–

16,7

+1 803 264

–

Пассив

1. Собственный капитал

–

–

7 012 425

7 425 798

–

68,8

+7 425 798

–

2. Долгосрочные обязательства, всего

–

–

2 401 104

1 456 711

–

13,5

+1 456 711

–

в том числе: заемные средства

–

–

2 335 963

1 404 632

–

13

+1 404 632

–

3. Краткосрочные обязательства*, всего

–

–

1 915 146

1 913 721

–

17,7

+1 913 721

–

в том числе: заемные средства

–

–

972 189

970 365

–

9

+970 365

–

Валюта баланса

–

–

11 328 675

10 796 230

100

100

+10 796 230

–

---

* Без доходов будущих периодов, возникших в связи с безвозмездным получением имущества и государственной помощи, включенных в собственный капитал.

Соотношение основных качественных групп активов организации на 31 декабря 2021 г. характеризуется примерно равным процентом внеоборотных средств и текущих активов (50,7% и 49,3% соответственно).

C 0 тыс. руб. до 7 425 798,0 тыс. руб. (+7 425 798,0 тыс. руб.) увеличился собственный капитал организации за весь рассматриваемый период.

---

Таблица 6 - Оценка стоимости чистых активов организации

Показатель	Значение показателя						Изменение
	в тыс. руб.				в % к валюте баланса		тыс. руб. (гр.5-гр.2)		± % ((гр.5-гр.2) : гр.2)
	31.12.2018	31.12.2019	31.12.2020	31.12.2021	на начало анализируемого периода (31.12.2018)	на конец анализируемого периода (31.12.2021)
1	2	3	4	5	6	7		8		9
1. Чистые активы	0	0	7 012 425	7 425 798	–	68,8		+7 425 798		–
2. Уставный капитал	–	–	2 790	2 790	–	<0,1		+2 790		–
3. Превышение чистых активов над уставным капиталом (стр.1-стр.2)	0	0	7 009 635	7 423 008	–	68,8		+7 423 008		–

Чистые активы организации на 31 декабря 2021 г. намного (в 2 661,6 раза) превышают уставный капитал. Данное соотношение положительно характеризует финансовое положение, полностью удовлетворяя требованиям нормативных актов к величине чистых активов организации.

Таблица 7- Анализ финансовой устойчивости по величине излишка (недостатка) собственных оборотных средств

---

Показатель собственных оборотных средств (СОС)	Значение показателя		Излишек (недостаток)*
	на начало анализируемого периода (31.12.2018)	на конец анализируемого периода (31.12.2021)	на 31.12.2018	на 31.12.2019	на 31.12.2020	на 31.12.2021
1	2	3	4	5	6	7
СОС1 (рассчитан без учета долгосрочных и краткосрочных пассивов)	0	1 957 042	–	–	-263 495	+648 630
СОС2 (рассчитан с учетом долгосрочных пассивов; фактически равен чистому оборотному капиталу, Net Working Capital)	0	3 413 753	–	–	+2 137 609	+2 105 341
СОС3 (рассчитанные с учетом как долгосрочных пассивов, так и краткосрочной задолженности по кредитам и займам)	0	4 384 118	–	–	+3 109 798	+3 075 706

*Излишек (недостаток) СОС рассчитывается как разница между собственными оборотными средствами и величиной запасов и затрат.

По всем трем вариантам расчета по состоянию на 31.12.2021 наблюдается покрытие собственными оборотными средствами имеющихся у организации запасов, поэтому финансовое положение по данному признаку можно характеризовать как абсолютно устойчивое.

---

Таблица 8- Анализ соотношения активов по степени ликвидности и обязательств по сроку погашения

Активы по степени ликвидности	На конец отчетного периода, тыс. руб.	Прирост за анализ. период, %	Норм. соотно-шение	Пассивы по сроку погашения	На конец отчетного периода, тыс. руб.	Прирост за анализ. период, %	Излишек/ недостаток платеж. средств тыс. руб., (гр.2 - гр.6)
1	2	3	4	5	6	7	8
А1. Высоколиквидные активы (ден. ср-ва + краткосрочные фин. вложения)	1 803 264	–	≥	П1. Наиболее срочные обязательства (привлеченные средства) (текущ. кред. задолж.)	643 430	–	+1 159 834
А2. Быстрореализуемые активы (краткосрочная деб. задолженность)	2 206 581	–	≥	П2. Среднесрочные обязательства (краткосроч. обязательства кроме текущ. кредит. задолж.)	1 270 291	–	+936 290
А3. Медленно реализуемые активы (прочие оборот. активы)	1 317 629	–	≥	П3. Долгосрочные обязательства	1 456 711	–	-139 082
А4. Труднореализуемые активы (внеоборотные активы)	5 468 756	–	≤	П4. Постоянные пассивы (собственный капитал)	7 425 798	–	-1 957 042

Из четырех соотношений, характеризующих наличие ликвидных активов у организации, выполняются все, кроме одного. У ООО "НАУЧНО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ ФАРМАЦЕВТИЧЕСКАЯ ФИРМА "ПОЛИСАН" достаточно денежных средств и краткосрочных финансовых вложений (высоколиквидных активов) для погашения наиболее срочных обязательств (больше на 180,3%). В соответствии с принципами оптимальной структуры активов по степени ликвидности, краткосрочной дебиторской задолженности должно быть достаточно для покрытия среднесрочных обязательств (краткосрочной задолженности за минусом текущей кредиторской задолженности). В данном случае это соотношение выполняется (быстрореализуемые активы превышают среднесрочные обязательства на 73,7%).

---

Смотрите также файлы

• Основы технических измерений 1 Понятие об измерениях. Единицы измерений Измерение.docx

• Русские земли под властью Орды.docx

• 3 смесь политропа адиабата изотерма изобара изохора.docx

• Таблица для заполнения планируемых изменений инфраструктуры.docx

• Сценарий открытия мемориальной доски Звучит песня Высока, высока над землей синева.docx