Файл: Формы международных расчетов и перспективы их изменения ( ПОНЯТИЕ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ).pdf

1.ПОНЯТИЕ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ

Под внешнеэкономической деятельностью понимается комплекс организационных, экономических и-коммерческих функций организации, направленных на международные рынки, реализуемых с учётом выбранной стратегии внешнеэкономической деятельности, а также методов и форм деятельности на иностранных рынках. [17,с. 98]

Согласно действующего законодательства России в понятие внешнеэкономическая деятельность входят как внешнеторговая, так и инвестиционная и прочие виды деятельности, в том числе производственная кооперация, в сфере международного обмена продукцией, товарами, работами, услугами [14,с. 32].

Внешнеэкономическая деятельность вклчюает в себя движение международный оборот денежных средств, который реализуется путем осуществления международных расчетов.

Под международными расчетами понимается комплексная система осуществления переводов и платежей по денежным требованиям и денежным обязательствам, возникающим между государствами, юридическими лицами, а так же физическими лицами, которые являются резидентами различных стран. В понятие международных расчетов входят переводы и платежи при экспорте и импорте товаров, работ, услуг, а так же переводы и платежи по денежным обязательствам, связанным с обслуживанием движения капитала [10,с. 56].

Под международными платежами понимаются денежные платежи, осуществляемые между физическими и/или юридическими лицами, являющимися резидентами различных стран. В понятие международных платежей входят денежные оплаты экспорта продукции, товаров, работ и услуг, денежные платежи, связанные с обязательствами по перечислению доходов от собственности, а так же международные трансферты или дарения.

В понятие международных платежей также входят реализация и приобретение ценных бумаг, а так же получение, предоставление и погашение кредитов, являющихся операциями по движению капиталов; а так же денежные переводы суммы резерва в иностранной валюте между центральными (национальными) банками и правительствами конкретных стран[11,с. 78].

Международные платежи осуществляются как в собственной валюте данной конкретной страны, если иностранные контрагенты согласны получить ее; а так же в национальной валюте третьей страны, принимаемой обеими участниками сделки, к примеру в долларе США, а также в различных формах международных денежных единиц, таких, как евро.

Понятие «валюта» может иметь три значения:

---

1.Под валютой понимаются национальные денежные единицы конкретного государства.

2.Под валютой понимаются денежные средства зарубежных государств, а так же расчетные единицы зарубежных государств.

3. Под валютой понимаются различные виды международных расчетных единиц, таких как евро[ 13,с. 21.] .

Под валютным курсом понимается цена какой-либо валюты, выраженная через валюту другой страны.

Основными нормативно-правовыми актами, регламентирующими порядок международных платежей в России ,являются:

1. Женевская конвенция о Единообразном законе о переводном и простом векселе (1930 г.),
2. Чековая конвенция 1931 г
3. Конвенция ООН о международных простых и переводных векселях (1988 г.) и т.д.),
4. Гражданский кодекс РФ,
5. Таможенный кодекс Таможенного союза" (приложение к Договору о Таможенном кодексе Таможенного союза, принятому Решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС на уровне глав государств от 27.11.2009 N 17),
6. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности"
7. Закон РФ от 21.05.1993 N 5003-1 "О таможенном тарифе"
8. Федеральный закон от 09.07.1999 N 160-ФЗ"Об иностранных инвестициях в Российской Федерации"
9. Федеральный закон от 18.07.1999 N 183-ФЗ "Об экспортном контроле"
10. Федеральный закон « О Центральном Банке РФ (Банке России)» от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ
11. Федеральный закон от 10 декабря 2003 «О валютном регулировании и валютном контроле» года N 173-ФЗ
12. Федеральный закон от 27.11.2010 N 311-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации",
13. "Положение о порядке приема и исполнения кредитными организациями, подразделениями расчетной сети Банка России исполнительных документов, предъявляемых взыскателями"(утверждено Банком России 10.04.2006 N 285-П)
14. "Положение о правилах осуществления перевода денежных средств"(утверждено Банком России 19.06.2012 N 383-П).

2.ОБЗОР ОСНОВНЫХ ФОРМ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ

Рассмотрим основные формы международных расчетов.

Инкассовая форма международных расчетов осуществляется в виде поручения от плательщика-клиента своему банку получить денежный платеж от импортера за продукцию, товары, работы и услуги, а затем зачислить данные денежные средства на расчетный счет предприятия-экспортера в коммерческом банке. Коммерческие банки при осуществлении инкассовой формы международных расчетов осуществляют платежные операции, используя полученные от предприятия-экспортера инструкции, условия договора на открытие расчетного счета, а так же нормативные акты Банка России.

---

Можно выделить две основные разновидности инкассовой формы международных расчетов. Такая разновидность инкассовой формы международных расчетов, как чистое инкассо - это инкассирование различных финансовых документов (таких, как переводной вексель, чеки и т.п.), не сопровождаемых никакой коммерческой документацией.

Такая разновидность инкассовой формы международных расчетов, как документарное инкассо заключается в том, что коммерческий банк осуществляет взыскание платежа на основании коммерческих документов (таких, как счета к оплате, транспортные документы, страховые документы и т.д.) или на основании финансовых документов, сопровождаемых коммерческой документацией. Таким образом, документарное инкассо как разновидность международных расчетов – это поручение предприятия экспортера коммерческому банку осуществить получение платежа либо акцепт переводного векселя против передачи импортеру коммерческих или /или товарных документов [23,с. 56.].

Международные расчет в форме документарного инкассо могут быть выполнимы в следующем порядке:

- импортёр и экспортёр заключают международный контракт (договор) поставки товаров,

- после заключения международного контракта (договора поставки) с импортером предприятие- экспортер осуществляет отгрузку товаров;

- после отгрузки предприятие-экспортёр направляет инкассовое платежное поручение с приложенными к нему транспортными и иной необходимой документацией в свой коммерческий банк (банк-ремитент);

- банк предприятия- экспортера осуществляет проверку присланных документов, а затем отправляет их банку-корреспонденту в стране нахождения предприятия импортера (инкассирующему банку);

- банк предприятия-импортера осуществляет получение денежного платежа от предприятия-импортера на основании предоставленных последнему финансовых и коммерческих документов;

- банк предприятия импортера осуществляет перевод суммы денежного платежа в банк-ремитент, в котором производится зачисление данной суммы на расчетный счет предприятия-экспортера [21,с. 59].

В процессе применения инкассовой формы международных расчетов коммерческий банк является только посредником и не несет никакой ответственности за факты неоплаты или неакцепта инкассируемых документов со стороны плательщика. При этом время прохождения платежных документов через коммерческие банки может быть достаточно долгим.

Если сравнивать с аккредитивной формой международных расчетов, то инкассовую форму международных расчетов можно считать являющейся более выгодной для организации- импортера, но при этом менее выгодной для организации-экспортера. У организации-экспортера в данном случае имеет место замедление показателей оборачиваемости оборотных средств, но при этом отсутствует гарантия платежа, поскольку организация -импортер имеет возможность отказа от оплаты .Так же организация -импортер может быть неплатежеспособной (банкротом) к моменту, когда товарные документы поступят в его банк. Для целей уменьшения риска неплатежа организациям –экспортерам рекомендуется давать согласие на использование инкассовой формы международных расчетов только в случае, если имеется уверенность в платежеспособности своего контрагента –предприятия-импортера. Если такой уверенности нет, рекомендуется применение дополнительных мер, таких, как использование банковской гарантии по поручению предприятия-импортера в пользу экспортера.

---

Положительной чертой инкассовой формы международных расчетов для организации- экспортера можно считать наличие гарантии того, что её контрагент предприятие -импортер не сможет получить в свое распоряжение поставленные товары до тех пор, пока не оплатит поставку. Данная гарантия основана на том, что о товарораспорядительная документация будет выдана предприятию - импортеру лишь после того, как будет оплачена или произойдет акцепт переводного векселя.

Положительной чертой инкассовой формы международных расчетов для организации - импортера является то, что имеет место денежная оплата реально поставленных товаров и продукции; этим данная форма отличается от аккредитивной формы международных расчетов, поскольку при ней не отвлекаются средства из оборота на предварительное депонирование; предприятие-импортёр сохраняет право на отгруженную продукцию и товары до факта осуществления денежного платежа либо до факта акцепта тратт.

Аккредитивная форма международных расчетов основана на соглашении об обязательстве банка по требованию предприятия - клиента осуществить оплату документов либо акцептовать либо учесть (негоциировать) тратту в пользу третьего лица в данных расчетах (бенефициара), на которого открыт данный аккредитив. Порядок применения аккредитивной формы международных расчетов регламентируется нормативными документами Банка России [22,с. 32].

В процессе осуществления аккредитивной формы международных расчетов возможно применение следующих основных разновидностей аккредитивов:

1)отзывные аккредитивы,

2)безотзывные аккредитивы,

3)подтвержденные аккредитивы,

4)неподтвержденные аккредитивы;

5)покрытые аккредитивы;

6) непокрытые аккредитивы;

7) переводные аккредитивы;;

8)возобновляемые аккредитивы и т.д.

Под отзывными аккредитивом понимается аккредитив, для которого есть возможность открывшим его банком изменить его или аннулировать, не производя предварительное уведомление предприятия-экспортера.

Под безотзывным аккредитивом понимается аккредитив - твердое обязательство банка-эмитента, для изменения либо аннулирования которого необходимо согласие предприятия- экспортера.

Под подтвержденным аккредитивом понимается аккредитив, предусматривающий наличие (получение) дополнительных гарантий осуществления денежного платежа в форме получения твердого обязательства со стороны третьего лица (подтверждающего банка).

Под неподтвержденным аккредитивом понимается аккредитив, который не предусматривает наличия дополнительной гарантии и представляет собой обязательство только со стороны банка-эмитента. Наличие подтверждения такого аккредитива со стороны другого банка требуется, только в случаях, когда открывший его коммерческий банк не является корреспондентом банка предприятия -экспортера.

---

Под покрытым аккредитивом понимается такой аккредитив, при открытии которого банк-эмитент одномоментно осуществляет перевод денежных средства на сумму аккредитива на период действия своих денежных обязательств на счета исполняющего (и подтверждающего) банка. Применение покрытых аккредитивов рекомендуется, в случае, когда законодательно предусмотрено обязательное валютное покрытие. Кроме того, оно рекомендуется, в случае, если банк-эмитент не имеет статус корреспондента банка экспортера. В случае, когда при открытии аккредитива не осуществляется перевод денежных средств, то данный аккредитив считается непокрытым. На современном этапе в практике международных расчетов используются в основном непокрытые аккредитивы [19,с. 56].

Под переводным (трансферабельным) аккредитивом понимается аккредитив, который предусматривает наличие возможности для полной или частичной передачи права использования такого аккредитива другим бенефициарам (одному или нескольким). Переводные аккредитивы рекомендуются к использованию, к примеру, когда предприятие-экспортер является только частичным поставщиком данной партии товаров и при этом отдает свои права на полное или частичное получение денежного платежа третьим лицам.

Под возобновляемым (револьверным) аккредитивом понимается аккредитив, предусматривающий автоматическое возобновление денежной суммы аккредитива по мере его использования без изменений условий аккредитива. Возобновляемые аккредитивы рекомендуется к использованию в основном в процессе регулярных поставок продукции.

Положительным качеством аккредитивной формы международных расчетов является то ,что она более, чем инкассовая форма расчетов, дает гарантию своевременного осуществления платежа. Однако аккредитивная форма международных расчетов является сложной и дорогостоящей формой международных расчетов; в процессе которой предприятие-импортер вынуждено осуществлять резервирование на денежную сумму аккредитива либо брать банковский кредит;

Такая форма международных расчётов, как банковский перевод представляет собой финансовое поручение со стороны одного коммерческого банка для другого коммерческого банка произвести выплату получателю перевода на указанную сумму. В международных расчетах отправителем денежного перевода обычно выступают предприятия, являющиеся клиентами банков. Такая форма международных платежей, как банковский перевод, обычно совмещается как с иными формами расчетов, так и с банковскими гарантиями.

---