Файл: Формы международных расчетов и перспективы их изменения ( ПОНЯТИЕ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ).pdf
Добавлен: 28.03.2023
Просмотров: 209
Скачиваний: 2
Такая форма международных расчётов, как банковский перевод осуществляется в следующем порядке:
- импортёр и экспортёр заключают международный контракт (договор) поставки товаров,
- после подписания международного контракта (договора поставки) предприятие-экспортер осуществляет отгрузку товаров (продукции) своему контрагенту предприятию-импортеру, одновременно высылая ему товарные документы;
- после получения товарных документов, предприятие- импортер направляет в свой банк платежное поручение на перевод денежных средств предприятию - экспортеру;
- банк предприятия- импортера осуществляет перевод полной суммы денежного платежа на счет в банк предприятия- экспортера;
- банк предприятия экспортера производит зачисление полученной суммы на расчетный счет предприятия - экспортера.
Такая форма международных расчётов, как авансовый платеж представляет собой оплату продукции (товаров, работ, услуг), производимую предприятием –импортером путем внесения авансовой оплаты до факта отгрузки.
Такая форма международных расчётов, как авансовый платеж рекомендуется к применению ,если есть высокий риск неплатеж. В данном случае предприятие- импортер осуществляет кредитование предприятия -экспортера [23,с. 42].
Такая форма международных расчётов, как расчеты по открытому счету предусматривает осуществление предприятием– импортером периодических платежей в установленные международным контрактом (договором поставки) сроки на счет предприятия экспортера в процессе осуществления регулярных поставок продукции и товаров на условиях товарного кредита. Такая форма международных расчётов, как расчеты по открытому счету более выгодна для предприятий-импортеров и рекомендуется к применению при наличии длительных отношений с иностранным контрагентом.
Такая форма международных расчётов, как расчеты с использованием векселей представляет собой расчеты с использованием переводных и обычных векселей. В данном случае на акцептанта (предприятие-импортера или коммерческий банк), давший согласие оплатить вексель, .возлагается ответственность за его своевременную оплату [15,с. 89.]
Такая форма международных расчётов, как валютные клиринги представляет собой осуществление финансовых расчетов в виде взаимозачёта встречных денежных требований и денежных обязательств.
Таким образом, практика осуществления внешнеэкономической деятельности предусматривает применением разнообразных форм международных расчетов.
3. ПЕРСПЕКТИВЫ ИЗМЕНЕНИЯ МЕЖДУНАРОДНЫХ ФИНАНСОВЫХ РАСЧЕТОВ
Перспективы изменения международных финансовых расчетов в основном связаны с сокращением уровня риска при их проведении.
В процессе осуществления операций по международным сделкам банки-участники трансакции не несут ответственность за транспортировку и качество товара и могут судить о ходе сделки в основном из представленных документов: банки, участвующие в аккредитивной операции, согласно ст. 34 Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов (Публикация МТП N 600, ред. 2007 г.) (UCP 600) не несут ответственности за подлинность документов или за наличие товаров, принимая к оплате представленные документы при их соответствии по внешним признакам условиям аккредитива и UCP600*(4).
Между тем современный прогресс и технологии позволяют качественно подделывать документы: бумага и бланки порой настолько высокого качества, что отличить их от оригиналов трудно.
Ряд документов, предусмотренных условиями аккредитива, выписывается независимыми от контрагентов третьими сторонами. К ним относятся транспортные документы (морские/океанские коносаменты, авианакладные), различные сертификаты (количества, качества, удостоверяющие страну происхождения товара и др.).
В целях предотвращения этого риска большинство инспекционных компаний, контролирующих прохождение сделки, имеют на своих бланках водяные знаки и другие подобные элементы защиты. Это усложняет процесс изготовления копии по форме, идентичной оригиналу, но не является стопроцентной гарантией от подделки. Дело в том, что мошенники при подделке документов руководствуются полученной информацией о нормах проверки документов департамента международных расчетов банка, который обязуется выполнить проверку содержания документов на предмет соответствия условиям аккредитива. Но при этом банк не обязан удостовериться в подлинности документов, выписанных инспекционной компанией. То есть банк проверяет документы прежде всего по внешним признакам. А такие документы, как, например, сертификаты происхождения и фитосанитарные сертификаты, вообще не имеют никаких элементов защиты, которые так или иначе могли бы предотвратить возможность подделки. В результате, как отмечают эксперты, злоумышленники из таких развивающихся стран, как Нигерия, Индия и др., выписывали оригинальные сертификаты происхождения на несуществующий товар.
По мнению экспертов Международной торговой палаты, наиболее реальный метод противодействия этому виду мошенничества - проведение независимых проверок с целью установления подлинности представленных по аккредитиву документов, а также выполнение обязательных процедур внутреннего контроля, поскольку банки должны четко знать, что они оплачивают и часто кредитуют. Более того, заключения по результатам таких проверок позволяют судить о достигнутом прогрессе на пути противодействия мошенническим действиям. По этой причине проверки коносаментов - основных документов, передающих право на товар, - целесообразно осуществлять регулярно, независимо от репутации участников сделки.
На наш взгляд, в условиях документарного аккредитива важно предусматривать следующий момент: коносамент должен быть выписан либо на исполняющий банк, либо на банк-эмитент. В этом случае право на товар будет передаваться получателю посредством передаточной надписи, и, даже если сделка фальсифицирована, банк-эмитент, выступая в качестве получателя товара, сможет возместить часть своих расходов, связанных чаще всего с предоставлением кредита покупателю товара. А ведь сделки чаще всего бывают крупными на несколько миллионов долларов, соответственно, и частичная компенсация банку может составлять значительную сумму.
Этот вывод можно проиллюстрировать следующим примером.
Поставщик химической продукции некой корпорации в Европе учредил через юридическую фирму в Лугано компанию, зарегистрировав ее в г. Вадуз (Лихтенштейн). Фирма-партнер согласилась вести на доверительных условиях совместную деятельность, позволив компании использовать свой юридический адрес и открыв ей счет в одном из банков в г. Лугано. В результате мошенник получил все необходимое для совершения своих противоправных действий: фирму, где его долевое участие невозможно обнаружить, юридический адрес компании, зарекомендовавшей себя наилучшим образом, и банковский счет.
На организованном одной из ближневосточных нефтяных компаний тендере на покупку 6500 метрических т едкого натра злоумышленник согласился реализовать партию по цене ниже среднерыночной, однако скидка с цены не была столь значительной, чтобы заподозрить неладное. Нефтяная компания была удовлетворена месторасположением продавца и предложенной ценой. Мошенник без труда выиграл тендер. В его пользу был открыт подтвержденный безотзывный аккредитив на сумму приблизительно в 2,5 млн. долл. США. Злоумышленник подготовил фальсифицированные документы. Согласно его инструкциям юристы в Лугано представили документы к оплате в подтверждающий банк. Сотрудники банка проверили документы, не обнаружили в них расхождений. Банк предоставил торговой компании кредит в сумме 2,5 млн. долл. США. Эти средства были быстро переведены на другие счета. Нефтяная компания ожидала прихода партии едкого натра и лишь через несколько месяцев начала расследование, которое подтвердило, что коносамент был фальсифицирован. Указанное судно не находилось в порту отгрузки ни на дату, представленную в коносаменте, ни на другую ближайшую дату. Не было и отгрузки партии едкого натра в указанном порту. Потребовалось немало времени, чтобы установить, кто стоял за компанией, зарегистрированной в Лихтенштейне. К этому времени мошенник, имея на руках выручку от поставки несуществующего товара, оплата которого прошла по аккредитиву, и торговая компания-однодневка исчезли. Отсюда вытекает вывод, что экспортер, в данном случае нефтяная компания, должен был детально проверить импортера, в данном примере торговую компанию в Лихтенштейне, до выставления аккредитива. Кроме того, в ряде случаев для выявления поддельных документов важны опыт и квалификация банковских сотрудников.
Покупатели могут подвергнуться риску мошеннических действий в момент платежа по аккредитиву против представленных документов, то есть на завершающей стадии действий злоумышленников. Наиболее опасный момент наступает при этом, когда покупатель убежден, что продавец действует на законных основаниях и товар подлинный.
Риск представления транспортных документов, преднамеренно датированных ранее действительно произведенной отгрузки, и методы его минимизации
Условия аккредитива обычно предусматривают определенную дату отгрузки. Коносаменты, датированные позднее предусмотренной аккредитивом даты последней отгрузки, рассматриваются банками как документы с расхождениями. В случае, если отгрузка имела место после предусмотренной по аккредитиву даты и коносамент подтверждает этот факт, экспортер вынужден обратиться к иностранному импортеру с просьбой продлить последнюю дату отгрузки. В результате покупатель может потребовать снижения цены товара, услуги или изменения других условий внешнеэкономического контракта. Учитывая эти соображения, продавец оставляет без изменения условия аккредитива и старается убедить отгрузочную компанию выписать коносамент, датированный ранее, чем была осуществлена отгрузка, что сделает документ соответствующим условиям аккредитива.
Самые распространенные предпосылки нарушений сроков отгрузки следующие: задержки прибытия судна в порт погрузки или перегрузки, проведение доотгрузочной инспекции, производстве товара, доставке товара в порт отгрузки. В этой связи экспортеры с целью получения коносамента, реквизиты которого соответствовали бы условиям аккредитива, включают в договор купли-продажи условие, предписывающее, что дата погрузки товара на борт не должна быть позднее предусмотренной по аккредитиву, что в свою очередь обязывает перевозчиков соблюдать его. Однако на практике такие условия обычно не выполняются.
При этом коносаменты могут быть датированы ранее с целью извлечения выгоды от продажи товара по более высокой цене. Например, пик спроса на товар, такой как кофе или какао, приходится на сентябрь. Вследствие этого в августе цены бывают выше, чем в сентябре. Поэтому продавец, осуществив отгрузку в начале сентября, убеждает отгрузочную компанию выписать коносамент, датированный до конца августа, с целью извлечь выгоду от продажи товара по более высокой цене. Если покупатель сможет установить, что отгрузочная компания датировала коносамент ранее, в таком случае у него будет реальное основание подать иск на отгрузочную компанию. При этом страховка товара по морскому страховому полису покрывает только перевозку товара по морю: с момента, когда товар переходит через поручни судна в порту отгрузки, до момента, когда товар переходит через поручни судна в порту разгрузки. Если коносамент датирован ранее предусмотренной даты отгрузки, покупатель и страховщики (по условиям поставки CFR (англ. Cost and Freight) - цена и фрахт) будут рассматривать дату, указанную в коносаменте, как реальную дату отгрузки. Покупатель может оплатить товар до реальной отгрузки, но в таком случае риск в отношении товара переходит к нему в момент оплаты. Если с товаром, ожидающим погрузки на борт на таможенном складе или в порту, что-то случится, покупатель, осуществивший оплату, вправе обратиться к страховщикам за возмещением. Однако страховщики возместят расходы за повреждение товара только в ходе морской перевозки. Поскольку в момент наступления страхового случая товар не находился на борту судна, страховая компания не выплатит возмещения.
Следовательно, единственный способ удостовериться в подлинности представленных документов - это независимая проверка со стороны финансовых институтов, которая позволит установить факт погрузки груза на борт предполагаемого судна в указанном порту и ее реальную дату.
Продавец также может обмануть покупателя, введя в сделку третью сторону. Когда мошенничество будет обнаружено покупателем, продавец может заявить, что он сам стал жертвой мошенничества со стороны поставщика. Если такой поставщик - третья сторона и существует, то он обычно располагается в стране, где затруднена его идентификация. Иногда используются посредники, которые могут знать о мошенническом характере сделки.
В случае выявления мошеннического характера сделки такой посредник будет доказывать, что он тоже жертва. Кроме того, продавец может попросить покупателя выставить переводной аккредитив. Затем он переведет его компании, которую сам же и контролирует. После обнаружения мошенничества он объявляет себя также его жертвой. Расследование не поможет найти владельцев компании, в пользу которой переведен аккредитив.
Наиболее часто используемые мошеннические схемы выглядят следующим образом:
- продавец, отгрузив товар, представляет в банк оригиналы коносамента и направляет необоротную (non-negotiable) копию коносамента в адрес покупателя для уведомления его о деталях отгрузки. На базе этой копии покупатель изготавливает поддельный оригинал коносамента и получает товар, не произведя за него платеж (по инкассо или отклонив документы по аккредитиву, если имеются более или менее веские расхождения);
- существуют компании-перевозчики, не имеющие судов (NVOCC - Non Vessel Owing Common Carrier). Такие компании принимают на себя обязательства перевозчика, но не имеют активов для их выполнения. Собственник груза лучше всего защищен, если имеет коносамент, выданный судовладельцем или достаточно серьезным перевозчиком, способным отвечать по его требованиям. Если же продавец отгружает товар на условиях FOB, а в качестве перевозчика покупатель назначает NVOCC, то продавец очень уязвим в случае мошенничества, т.к. теряет контроль над грузом, а если покупатель отказывается платить, у продавца остается только возможность выдвинуть требования по коносаменту к компании-перевозчику (NVOCC).
Риск преступления с использованием цифровых систем при проведении международных расчетов и методы его снижения
Технологический прогресс в области цифровых систем способствует совершенствованию технологии проведения международных расчетов, создавая удобство пользования, существенно повышая скорость обработки и передачи информации, предоставляя новые продукты программного обеспечения. Отказ от бумажных носителей и переход на электронную версию документов в международных операциях создает дополнительную экономию издержек обращения. Но далеко не всегда цифровые системы могут обеспечить безопасность проведения расчетов сторонами сделки.