Файл: «Организация и разработка бизнес-плана организации» (Сущность и основные понятия бизнес-планирования).pdf

Время работы-с 10:00 до 22:00, график работы для персонала два дня через два (общее время работы 12 часов, с перерывом на обед 1,5 час, чистое время работы составляет 10,5часов); промежуточная смена для обслуживающего персонала (одна единица) работает в графике пять через два(общее время работы 8 часов, с перерывом на обед один час).

Обслуживание Банного комплекса производит шесть человека, с учетом установленного графика работ. Обслуживающий персонал выполняет ряд функциональных обязанностей, подтвержденных должностными инструкциями.

Полную информацию по штатному расписанию и фонду оплаты труда (ФОТ) объединим в таблицу(таблица 9)

Таблица 9

Расчет ФОТ для персонала банного комплекса

ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

Производственный план для проекта «Банного комплекса» будет состоять из сметы расходов на реконструкцию помещения, техническое оснащение, оплату ремонтно-восстановительных работ. Составим годовую смету расходов на содержание «Банного комплекса» постатейно, с разбивкой затрат помесячно. Определив объем реализации, составим план по выручке на период до одного года, что позволит мне объединить затратную часть и сформировать финансовый план производственной деятельности введенной в эксплуатацию бизнес-единицы. Проект полностью реализуется за счет собственных средств, стоимость проекта : 1170тыс.руб.

Сроки реализации: два месяца с начала работ.

Стоимость данного вида работ для ООО «ОТР» по договору составит:

480 124тыс.руб. в т.ч. НДФЛ

Оплата производится один раз в месяц, первый месяц-40%, от общей определенной суммы, по завершению работ, после подписания «Акта сдачи-приемки» работ -60%.

Общая смета расходов на ремонтно-восстановительные работы составит сумму: 689877руб., в т.ч.

1.Локальная смета расходов на приобретение материалов для «Банного комплекса», итоговая сумма расходов по смете составит 460 623руб. (Приложение№2). Смета содержит полный объем информации по закупке материалов, сопутствующим материалам необходимых для реконструкции помещения.

2.Смета расходов на техническое оснащение помещений «Банного комплекса», итоговая сумма расходов по смете составит 149254руб.(Приложение№3).

3. План реконструкции помещения под «Банный комплекс», стоимость пректа составляет 80тыс.руб.(Приложение №1)

Смета расходов технического оснащения составлена с учетом анализа среднерыночных цен на необходимый перечень товаров.

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Для разработки финансового плана составлена смету расходов на содержание «Банного комплекса» помесячно (Приложение №4) и объединенная в годовой план по расходной части (таблица 10). Определим данные затраты как условно-постоянные.

Статьи затрат:

-годовой фонд оплаты труда, согласно вышеизложенной информации (табл.3.4) по штатному расписанию, составляет сумму 50 000 х 12=600тыс. руб.;

-начисления от Фонда оплаты труда составят 34%, в абсолютных цифрах

600 000 х 0.34=204тыс.руб.;

-расходные материалы и инвентарь составляют сумму 34тыс.руб. в год. В перечень расходных материалов входят моющие, чистящие и дезинфицирующие средства; хозяйственный инвентарь, расходные материалы.

Таблица 10

Смета расходов на содержание банного комплекса в год

Мощности оборудования газовой котельной, обеспечивающей гостиницу достаточно и для Банного комплекса;

-расходы на газ в значительной степени ниже, если бы нагревание и отопление производилось с помощью электрического оборудования. Расходы на газ составят в среднем сумму 21тыс.руб. в год.;

-расход на электроснабжение составит в среднем 31тыс.руб. в год.;

-в статью затрат на услуги по ремонту и содержанию объекта заложена сумма 9тыс.руб. в год.

Итоговая сумма затрат на содержание «Банного комплекса в год составит 898тыс.руб. в год.

Для составления финансового плана необходимо рассчитать объем реализации предоставляемых услуг. По результатам анализа конкурентов определена средняя цена за услуги «Банного комплекса». Объем реализации дополнительных услуг, предлагаемых туристским предприятием, в большей степени зависит от загрузки самого предприятия. Для расчета объема реализации услуг с учетом чистого рабочего времени за один день, один месяц, один год определим загрузку 100%. Далее рассчитаем объем реализации и планируемую выручку из расчета среднего процента загрузки 80%. Распределим планируемую выручку помесячно и составим план с учетом сезонности.

Расчет по выручке, с учетом ране установленных цен (табл.13) за год, при загрузке 100% составит 4320 тыс.руб.(таблица 11)

Таблица 11

Расчет объема реализации , загрузка 100%,тыс.руб.

Планируя производственную деятельность «Банного комплекса» определим средний процент загрузки 80%, что в абсолютных цифрах составит:

4 320 000 х 0,8=3 456 000руб.

Годовой план по выручке на 12 месяцев должен составить итоговую сумму 3 456 000руб. С начала ввода в эксплуатацию и до конца года итоговая сумма выручки составит 2 869 200руб.(«План движения денежных средства», Приложение №6)

Составляя план по выручке на период до одного года необходимо учитывать сезонность. Определим месяцы для «низкого» сезона: апрель, май, октябрь. Летние и зимние месяцы определим как «высокий» сезон. С учетом загрузки помесячно составлен «Годовой план по выручке» (Приложение№5).

Таким образом, имея необходимые данные в абсолютных цифрах:

1.Смету расходов на реконструкцию помещения(единовременные затраты).

2.Смету расходов на оснащение помещений для производственной деятельности(разовые- организационные расходы).

3.Годовой план расходов на содержание объекта постатейно(условно-постоянные затраты).

4. Годовой план по предполагаемой выручке

Таким образом, в работе предложен бизнес-план реконструкции помещения(пристройка) ООО «Дельфин» под банный комплекс, используя собственные средства. Размер затрат на создание банного комплекса составит 898 тыс. рублей. Срок окупаемости проекта 8 месяцев. Новый вид дополнительных услуг должен привлечь внимание новых потребителей, увеличить загрузку отеля, что увеличит экономическую эффективность деятельности ООО «Дельфин».

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Бизнес-план предприятия — это основной инструмент управления, который определяет эффективность деятельности предприятия в конкретной области и конкретном сегменте рынка. Разработка бизнес-плана предприятия это еще и эффективное планирование бизнеса, что позволяет грамотно и эффективно управлять предприятием. Цель составления бизнес-плана для предприятия – прогноз хозяйственной деятельности предприятия на определенный период времени в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых финансовых ресурсов. В связи с этим бизнес-план помогает решить следующие основные задачи:

-определить конкретные направления деятельности предприятия, его целевые рынки;

-сформулировать, долговременные и краткосрочные цели компании, стратегию и тактику их достижения;

-выбрать состав и определить характеристики производимых услуг, проанализировать производственные издержки;

-определить перечень маркетинговых мероприятий предприятия;

-оценить материальные, кадровые и финансовые возможности предприятия, их соответствие поставленным целям. Разработка бизнес-плана помогает определиться со стратегией бизнеса, планировать производственную деятельность, привлекать инвесторов, с учетом дальнейшего финансирования.

Проведен анализ сравнительно-экономического показателей по гостинице «Сатурн» ООО «Дельфин» за период 2016-2017 г.г. Изучив структуру предприятия, отдельные статьи бизнес-плана по планируемой и фактической выручке, загрузке. Результаты анализа экономического состояния позволили выявить ряд причин спада загрузки за период двух лет в целом. Анализ загрузки по основным сегментам рынка выявил некоторый спад по спортивному и корпоративному направлению. Если в дальнейшем не принять действенные меры по возвращению части потерянного сегмента, и по привлечению дополнительных возможностей, то в ближайшее время гарантирован умеренный спад и доходной части как по отдельной бизнес- единицы, так и всего Гостиничного комплекса.

Изучение основ бизнес-планирования, а также проведенная аналитическая работа планируемой деятельности, фактических результатов от производственной деятельности, а также предложенный план развития ООО «Дельфин» позволили выбрать одно из направлений для разработки конкретного предложения. Для повышения привлекательности и увеличения загрузки гостиницы предложен бизнес-проект реконструкции помещения гостиницы под «Банный комплекс». Данный проект позволит использовать помещение более функционально, с учетом набора необходимых дополнительных услуг. Статьи расходов и прогноз предполагаемой выручки за период представлены в производственном и финансовом планах. Оценка безубыточности представлена в «Плане движения денежных средств», итоговые данные позволили представить результат бизнес-планирования «Банного комплекса» в «Графике движения денежных средств за период», в котором срок окупаемости с учетом вложенных средств предположительно составит восемь месяцев с начала реконструкции и 6 месяцев с начала функционирования объекта и получения первой выручки.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Федеральный закон РФ от 09.01.1996 г. № 2-ФЗ "О защите прав потребителей" // с изменениями от 29 ноября 2016 г.
2. Закон Российской Федерации от 22.03.1991 N 948-1 "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках" // с изменениями от 26 июля 2015г.
3. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. - М., 2015.-60с.
4. Букаянов. В.И. Внутрифирменное планирование. Учебник. -М.: Инфра-М, 2015.- 312 с.
5. Бизнес-план: рекомендации по составлению. - М.: «Издательство ПРИОР», 2016 - 304 с.
6. Воронцовский А.В. Инвестиции и финансирование. Методы оценки и обоснования. Издательство С.Петербургского университета, 2015.- 417 с.
7. Горемыкин, В.А. Энциклопедия бизнес планов / Н.В. Нестерова.- М: Ось-89, 2015.-78 с.
8. Ильин А.И. Планирование на предприятии. Учебное пособие. В 2 ч. ч.1. Стратегическое планирование. -Мн.: ООО «Новое знание», 2014.- 678 с.
9. Ковалев В.В. Практикум по финансовому менеджменту. - М.: Финансы и статистика, 2014. - 288 с.
10. Кравченко Л.И. Анализ хозяйственной деятельности.- М.: ООО «Новое знание», 2015.- 412 с.
11. Лихачева О.Н. Финансовое планирование на предприятии: Учеб пособие - М.: ООО "ТК Велби", 2014.- 264 с.
12. Любушкин Н.П. . Анализ финансово-экономической деятельности предприятия/ В.Б. Лещева, В.Г. Дьякова.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013.–471 с.
13. Попова В.М. Финансовый бизнес - план. Под ред. - М.: Финансы и статистика, 2013. – 480 с.
14. Пелих А.С. Бизнес-план или как организовать собственный бизнес.- М.: Ось-2016.
15. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - 5-е изд. доп. и перераб. - Минск: ООО "Новое знание", 2014. - 687с.
16. Сай В.М. Формирование организационных структур управления., Научная /монография. - М.: ВИНИТИ РАН, 2015.- 319 с.
17. Селезнева Н.Н. Финансовый анализ. Управление финансами/ А.Ф. Ионова. Учебное пособие для вузов. – 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2014. – 639 с.
18. Тупицын А.Л.Управление финансовой устойчивостью предприятия /Новосибирск, 2016. – 100с.
19. Управленческий учет. Учебное пособие. - М. Финансы и статистика, 2015 г.-400с:ил.
20. Шевчук Д.А. Бизнес-планирование: учеб. пособие. Ростов-на-Дону: Феникс, 2014. – 208 с.
21. Шохина. Е.И. Финансовый менеджмент: / Под ред. проф. - М.: ИД ФБК- ПРЕСС, 2014. – 408 с.

Приложения

Приложение № 1

План-схема реконструкции помещения, «Банный комплекс»