Файл: Методические указания по работе с материалом практикума Характеристика программы 1С Бухгалтерия 3.pdf

40
Рис. 19. Заполнение закладки «Товары»
Рис. 20. Заполнение закладки «Прочее»

41
Упражнение 6
03.02.2022 из банка в кассу поступили денежные средства в сумме 106000 руб. на выплату зарплаты и возмещение перерас- хода по командировке Иванову И. И.
Задание: сформировать приходный кассовый ордер.
Рис. 21.Заполнение закладки «Прочее» (Продолжение)
Упражнение 7
03.02.2022 Иванову И. И. из кассы выдан прерасход денеж- ных средств по командировке в сумме 2500 руб.
Задание: сформировать расходный кассовый ордер. Вид опе-
рации «Выдача подотчетному лицу».
Упражнение 8
30.01.2022 представлен авансовый отчет Киреева И. Л. о по- купке 30 л бензина А-92 на сумму 2000 руб., в т. ч. НДС 18 %.
Бензин приобретен у поставщика ООО «Контакт», который предъявил тов. чек № 12 и счет-фактуру № 12 от 30.01.2022. Бен- зин принят к учету на счет 10.03.
Задание: создайте документ «Авансовый отчет».

42
Упражнение 9
04.02.2022 Киреев И. Л. вернул в кассу организации неис- пользованную сумму в 1000 руб.
Задание: сформировать приходный кассовый ордер с видом
операции «Возврат от подотчетного лица».
Упражнение 10
13.02.2022 из банка в кассу «СИТИ ПЛЮС» получены де- нежные средства в сумме 30000 руб. В этот же день сумма вы- дана Ждановой М. В. на покупку ТМЦ.
Задание: сформировать соответствующие документы.
Упражнение 11
17.02.2022 Жданова М. В. представила авансовый отчет о по- купке ТМЦ:
1. Офисная бумага – 1 упаковка на сумму 200 руб. Предъяв- лен кассовый и товарный чек № 2 от 16.02.2022. НДС не выделен
(счет 10.06).
2. Батарея Коннектор – 10 шт. на сумму 10000 руб., в т. ч.
НДС 18 % от поставщика ООО «Еврострой», который предъявил тов. накладную № 20 от 13.02.2022. Счет-фактура поставщиком не предъявлен. На покупку есть договор № 23/18 от 01.02.2022.
Батарея принимается к учету в составе товаров на счете 41.01;
3. Инкрементальный энкодер – 10 шт. на сумму 20000 руб., в т. ч. НДС 18 % от поставщика ООО «Спектр», который предъ- явил тов. накладную № 20 и Счет-фактуру № 20 от 13.02.2022.
На покупку есть договор № 41-0218 от 01.02.2022. Энкодер при- нимается к учету в составе товаров на счете 41.01.
Задание: оформить авансовый отчет в части покупки то-
варов (батареи и энкодера) через закладку «Оплата». Принятие
к учету оплаченных товаров будет рассмотрено позднее
в упражнении 4 в разделе 2.6.

43
Отражение командировочных расходов
в налоговом учете
Командировочные расходы могут по-разному признаваться в бухгалтерском и налоговом учете. В налоговом учете коман- дировочные расходы признаются только в том перечне, кото- рый определен ТК РФ и в пределах норм, определенных НК РФ.
В этой связи организации, применяющие ПБУ 18/02, обязаны учитывать возникающие налоговые разницы по командировоч- ным расходам.
Упражнение 12
18.02.2022 поступили деньги из банка в кассу ООО «СИТИ
ПЛЮС» в сумме 8000 руб. на командировочные расходы. Сфор- мировать приходный кассовый ордер.
18.02.2022 выдана Финансовой Ю. Ф под отчет сумма
8000 руб. на командировочные расходы.
Задание: сформировать расходный кассовый ордер.
Упражнение 13
23.02.2022 Финансовой Ю. Ф представлен авансовый отчет о произведенных расходах:
1. Стоимость ж/д билетов на проезд Ярославль – Санкт-
Петербург туда и обратно на сумму 2360 руб., в т. ч. НДС 18 %.
Условно билет № 2 от 18.02.2022. (БСО) (счет 26, администра- ция, командировочные расходы);
2. Квитанция № 23 от 20.02.2022 за обед в ресторане на сум- му 3540 руб. (счет 91.02, прочие внереализационные расходы не принимаются к налоговому учету);
Задание: определить величину командировочных расходов
для целей бухгалтерского и налогового учета и сумму постоянной
налоговой разницы. Оформить авансовый отчет в программе.
Упражнение 14
Задание: сформировать оборотно-сальдовую ведомость
по счету 71.01 за 1 квартал 2022 года и проанализировать
состояние расчетов с каждым подотчетным лицом.

44
2.3. Учет банковских операций
Перечисление денежных средств с расчетного счета
Упражнение 1
12.01.2022 перечислить предоплату ПАО «Завод № 5» по счету № 1 от 10.01.2022 за сборочный агрегат и его доставку в сумме 48700 руб., в т. ч. НДС 18 %.
Задание: сформировать в программе платежное поручение
на перечисление денежных средств.
Для оформления платежного поручения воспользоваться реквизитами, представленными в табл. 17.
Таблица 17
Реквизиты для заполнения платежного поручения
на оплату ПАО «Завод № 5»
Реквизит
Содержание
ИНН
7605720374
Номер расчетного счета
БИК банка
407 028 100 345 000 00 981 047888670
Банк
Северный банк ПАО «Сбербанк России»
Упражнение 2
Задание: заполнить регистр «Реквизиты платежа в бюд-
жет» относительно налога на доходы физических лиц (реквизи-
ты в табл. 18) и налога на прибыль (реквизиты в табл. 19).
(Панель разделов/Справочники/Панель навигации
/Банк и касса/Реквизиты прочих платежей в бюджет)
Таблица 18
Реквизиты для заполнения регистра
«Реквизиты платежа в бюджет» по НДФЛ
Реквизит
Содержание
КБК:
Разряд 1-3
Разряд 4-13
Разряд 14-17
Разряд 18-20 182 1010201001 1000 110

45
Счет учета
68.01
Организация
ООО «СИТИ ПЛЮС»
Получатель (д.б. раньше занесен в справочник «Контрагенты»)
ИФНС России №5 по г. Ярославлю
Вид перечисления
Налоговый платеж
Статус составителя
02
Основание
ТП
Период
МС – месячный платеж
Назначение платежа
НДФЛ
Очередность
5
Таблица 19
Реквизиты для заполнения регистра
«Реквизиты платежа в бюджет» по налогу на прибыль
Реквизит
Содержание
КБК:
Разряд 1-3
Разряд 4-13
Разряд 14-17
Разряд 18-20 182 1010101101 1000 110
Счет учета
68.04.1
Организация
ООО «СИТИ ПЛЮС»
Получатель (д.б. раньше занесен в справочник «Контрагенты»)
ИФНС России №5 по г. Ярославлю
Вид перечисления
Налоговый платеж
Статус составителя
02
Основание
ТП
Период
МС – месячный платеж
Назначение платежа
Налог на прибыль в федеральный бюджет
Очередность
5

46
Упражнение 3
Задание: 14.01.2022 оформить платежное поручение
на перечисление НДФЛ в сумме 10000 руб. и налога на прибыль
в сумме 30500 руб. Воспользоваться помощником формирования
платежных поручений «Уплата налогов и взносов».
Зачисление денежных средств на расчетный счет
Упражнение 4
09.01.2022 в отношении ООО «Все для дачи» выписан счет на сумму 177000 руб., в т. ч. НДС 27000 руб. по договору № 10/18 от 01.01.2022 на продажу трансформаторов ТР-11 в количестве двух единиц.
Задание: оформить документ «Счет».
(Панель разделов/Продажи/Панель навигации/Продажи
/Счета на оплату покупателям)
14.01.2022 на расчетный счет поступила предоплата от ООО
«Все для дачи» по договору № 10/18 от 01.01.2022 на сумму
177000 руб.
Задание: оформить документ «Поступление на расчет-
ный счет». Входящие реквизиты платежного поручения № 11
от 09.01.2022. Банковские реквизиты контрагента введены ранее.
Создание документа можно осуществить на основании ранее выписанного счета через «ввод на основании», используя кон- текстное меню или соответствующую экранную кнопку в окне журнала счетов.
Упражнение 5
09.01.2022 в отношении ООО «Прострой» выписан счет на сумму 1185758,4 руб., в т. ч. НДС 18 % по договору № 23/18 от 01.12.2021 на продажу товаров. Оформить документ «Счет» в отношении следующих товаров (цена без НДС):
- перчатки электрософт – 4 пары по 500 руб.;
- настенный бокс – 7 шт. по 2000 руб.;
- котел электрический – 10 шт. по 30000 руб.;
- котел твердотопливный – 10 шт. по 40000 руб.;

47
- котел газовый – 10 шт. по 28320 руб.;
- рейка оцинкованная – 10 шт. по 568 руб.
14.01.2022 на расчетный счет поступила предоплата от ООО «Прострой».
Задание: оформить документ «Поступление на расчет-
ный счет». Входящие реквизиты платежного поручения № 12
от 09.01.2022. Банковские реквизиты контрагента введены ранее.
Упражнение 6
14.01.2022 получена банковская выписка, в которой отра- жено списание денежных средств по платежным поручениям на перечисление предоплаты ПАО «Завод № 5» по счету № 1 от 10.01.2022 на сумму 177000 руб., а также НДФЛ на сумму
10000 руб. и налога на прибыль на сумму 30500 руб.
Задание: оформить по платежным поручениям документы
«Списание с расчетного счета».
Для этого необходимо воспользоваться кнопкой «Подо- брать» в журнале Выписки, где отметить нужные платежные по- ручения и провести (необходимо после этого проверить дату про- ведения документов «Списание с расчетного счета» в журнале).
Упражнение 7
Задание: выполнить обработку «Регистрация счетов – фак-
тур на аванс» за 14.01.2022 в отношении ООО «Все для дачи»
и ООО «Прострой».
(Панель разделов/Банк и кассаПанель навигации
/Регистрация счетов – фактур на аванс)
2.4. Расчет заработной платы в программе
Упражнение 1
Рассчитать зарплату и страховые взносы за январь 2022 года сотрудникам ООО «СИТИ ПЛЮС», исходя из должностных окладов. Зарплату начислить одним документом по всем подраз- делениям. Воспользоваться кнопкой «Заполнить» для автомати- ческого заполнения табличной части.

48
Задание: создать документ «Начисление зарплаты»
31.01.2022.
(Панель разделов/Зарплата и кадры/Панель навигации
/Зарплата/Все начисления/Создать/Начисление зарплаты)
Упражнение 2
Задание: 03.02.2022 оформить платежное поручение
на перечисление НДФЛ в сумме 13243 руб. и на его основании
– документ «Списание с расчетного счета».
Упражнение 3
03.02.2022 выплачена зарплата за январь всем сотрудникам че- рез кассу, кроме Ждановой М. В., зарплата которой депонирована.
Задание: создать документ «Ведомость в кассу» и на его
основании – документы «Депонирование зарплаты» и «Выдача
наличных (РКО)».
04.02.2022 оформить расходный кассовый ордер на сдачу де- понированной зарплаты в банк в сумме 17582 руб.
06.02.2022 оприходовать депонированную зарплату Ждано- вой в кассу приходным кассовым ордером и выдать ее этой же датой расходным кассовым ордером с видом операции «Выплата депонированной заработной платы».
Упражнение 4
Рассчитать зарплату и страховые взносы последовательно за февраль и март 2022 года сотрудникам ООО «СИТИ ПЛЮС», исходя из должностных окладов. Зарплату начислить одним до- кументом по всем подразделениям. Воспользоваться кнопкой
«Заполнить» для автоматического заполнения табличной части.
Задание:
1. Создать документ «Начисление зарплаты» последним ка-
лендарным днем каждого месяца.
2. Последним календарным днем каждого месяца создать
документ «Ведомость на выплату зарплаты через банк».
3. 03.03.2022 и 03.04.2022 создать платежные поручения
на перечисление НДФЛ.

49
4. 03.03.2022 и 03.04.2022 оформить платежное поручение
на перечисление зарплаты контрагенту Северный банк
ПАО «Сбербанк России». На основании платежного поручения
создать документ «Списание с расчетного счета».
Упражнение 5
Задание: сформировать оборотно-сальдовую ведомость
по счету 70 за 1 квартал 2022 года – задолженности по оплате
быть не должно.
Упражнение 6
Задание: сформировать в программе специализированные
отчеты по зарплате и налогам с нее (свод начислений и удержа-
ний, регистр налогового учета по НДФЛ и др).
2.5. Учет основных средств
Упражнение 1
23.01.2022 от ПАО «Завод № 5» по счету № 1 от 10.01.2022 поступает сборочный агрегат. Покупная стоимость составля- ет 40000 руб, НДС сверху –18 %. Поставщиком предъявлены товарная накладная № 12 от 23.01.2022 и счет-фактура № 12 от 23.01.2022. Отдельно выставлен заводом акт № 35 от 23.01.2022 за его доставку в сумме 1500 руб., в т. ч. НДС 18 %. 26.01.2022 агрегат введен в эксплуатацию и принят к учету в составе основ- ных средств.
Задание:
1. Сформировать
документ «Поступление основных
средств» от 23.01.2022
(Панель разделов/ОС и НМА/Панель навигации
/Поступление основных средств/Поступление оборудования)
2. Сформировать документ «Поступление доп. расходов»
от 23.01.2022
(Панель разделов/ОС и НМА/Панель навигации
/Поступление основных средств/Поступление оборудования

50
/выбрать документ поступления/Ввод на основании
/Поступление доп. расходов)
3. Сформировать документ «Принятие к учету основных
средств» от 26.01.2022, воспользовавшись данными из табл. 20.
Таблица 20
Реквизиты для заполнения документа «Принятие к учету ОС»
№
п/п
Наименование
реквизита
Содержание реквизита
1
Подразделение
Цех № 1 2
МОЛ
Событие ОС
Иванов И. И.
Принятие к учету с вводом в экс- плуатацию
3
Закладка
«Внеоборотный актив»
Вид операции – «оборудование»
Оборудование выбрать из справоч- ника «Номенклатура» –сборочный агрегат
Склад – основной
Счет – 08.04 4
Закладка
«Основные средства»
Добавить новый элемент «Агрегат сборочный».
Группа учета ОС – «Машины и обо- рудование (кроме офисного).
Амортизационная группа – 5
Изготовитель – ПАО «Завод № 5»
Заводской номер – АС-345
Номер паспорта – 3865
Дата выпуска – 01.01.2016 5
Закладка
«Бухгалтерский учет»
Счет учета
Способ поступления
Порядок учета
Способ начисления амортизации
Срок полезного исполь- зования
Начислять амортизацию
01.01
Приобретение за плату
Начисление амортизации
Линейный
84 мес.
Флаг установлен

51
Способ отражения рас- ходов по амортизации
Амортизация на счет 20.01 6
Закладка «Налоговый учет»
Порядок включения стоимости в состав рас- ходов
Срок полезного исполь- зования (в мес.)
Начислять амортизацию
Специальный коэффици- ент НУ
Начисление амортизации
84 мес.
Флаг установлен
1 7
Закладка «Амортизаци- онная премия»
Не заполнена
Упражнение 2
28.01.2022 от ПАО «Завод № 5» по счету № 2 от 20.01.2022 поступает автомобиль УАЗ 3909. Покупная стоимость состав- ляет 120000 руб., в т. ч НДС 18 %. Поставщиком предъявле- ны товарная накладная № 17 от 28.01.2022 и счет-фактура № 17 от 28.01.2022. 28.01.2022 автомобиль введен в эксплуатацию и принят к учету в составе основных средств. По автомобилю пред- усмотрено начисление амортизационной премии в размере 30 %.
Задание: сформировать документы «Поступление основных
средств» и «Принятие к учету основных средств» на основании
данных, представленных в таблице 21.
Таблица 21