Файл: БизнеспланВыращивание цветов2013 год Министерство регионального развития.pdf

Выращивание цветов
24
11. Эффективность проекта
11.1 Проекция Cash-flow
Проекция Cash-flow (Отчет движения денежных средств, Приложение 1) показывает потоки реальных денег, т.е. притоки наличности (притоки реальных денег) и платежи
(оттоки реальных денег). Отчет состоит их 3 частей:

операционная деятельность - основной вид деятельности, а также прочая деятельность, создающая поступление и расходование денежных средств компании

инвестиционная деятельность — вид деятельности, связанной с приобретением, созданием и продажей внеоборотных активов (основных средств, нематериальных активов) и прочих инвестиций

финансовая деятельность — вид деятельности, который приводит к изменениям в размере и составе капитала и заёмных средств компании. Как правило, такая деятельность связана с привлечением и возвратом кредитов и займов, необходимых для финансирования операционной и инвестиционной деятельности.
Анализ денежного потока показывает его положительную динамику по годам проекта.
11.2 Расчет прибыли и убытков
Расчет планируемой прибыли и убытков в развернутом виде показан в Приложении 2.
Таблица 15 - Показатели рентабельности
Финансовые
показатели проекта
2 013
2 014
2 015
2 016
2 017
2 018
2 019
2 020
Чистая рентабельность, %
0%
22%
24%
24%
24%
24%
24%
24%
Чистый денежный
поток (к изъятию),
тыс.тг.
0 833 254 669 669 669 669 669
Как показывает таблица, чистая рентабельность в конце прогнозируемого срока проекта (2020 г.) предполагается на уровне 24%.
11.3
Проекция баланса
Прогнозный баланс представлен в приложении 3.
11.4
Финансовые индикаторы
Чистый дисконтированный доход инвестированного капитала при ставке дисконтирования 7% составил 671 тыс. тг. на 3 год реализации проекта.

Выращивание цветов
25
Таблица 16 – Финансовые показатели проекта
Показатели эффективности проекта (3 год)
2016 год
Внутренняя норма доходности (IRR)
42%
Чистая текущая стоимость (NPV), тыс.тг.
671
Индекс окупаемости инвестиций (PI)
1,5
Окупаемость проекта (простая), лет
1,6
Окупаемость проекта (дисконтированная), лет
1,7
В следующей таблице представлен анализ безубыточности проекта.
Таблица 17 – Анализ безубыточности проекта, тыс. тг.
Период
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
Доход от реализации
2 580 2 580 2 580 2 580 2 580 2 580 2 580
Балансовая прибыль
655 687 699 699 699 699 699
Полная себестоимость
1 925 1 893 1 881 1 881 1 881 1 881 1 881
Постоянные издержки
1 421 1 389 1 376 1 376 1 376 1 376 1 376
Переменные издержки
504 504 504 504 504 504 504
Сумма предельного дохода
2 076 2 076 2 076 2 076 2 076 2 076 2 076
Доля предельного дохода в выручке
0,805 0,805 0,805 0,805 0,805 0,805 0,805
Предел безубыточности
1 766 1 727 1 711 1 711 1 711 1 711 1 711
Запас финансовой устойчивости
предприятия (%)
32%
33%
34%
34%
34%
34%
34%
Безубыточность
68%
67%
66%
66%
66%
66%
66%
Таблица показывает, что точкой безубыточности для предприятия является объем реализации в 1 711 тыс. тенге в год (2016 год).
Запас финансовой устойчивости составляет 34 % в 2016 году, в дальнейшем данный показатель будет оставаться на прежнем уровне.
Таблица 18 – Величина налоговых поступлений за период прогнозирования (7лет)
Вид налога
Сумма, тыс.тг.
Подоходный, соц.налог ИП
542
Налоги и обязательные платежи от ФОТ
674
Прочие налоги и сборы
63
Итого
1 278
Величина налоговых поступлений в результате реализации данного проекта составит 1 278 тыс. тг. за 7 лет.
В расчет принималось, что предприятие имеет организационно-правовую форму индивидуального предпринимательства и применяет упрощенный режим налогообложения для субъектов малого бизнеса. Согласно Налоговому кодексу РК ставка индивидуального подоходного налога и социального налога установлена в размере 3% от суммы дохода (валовой доход).

Выращивание цветов
26
12.
Социально-экономическое
и
экологическое
воздействие
12.1 Социально-экономическое значение проекта
При реализации проекта предусмотрено решение следующих задач:
- организация выращивания цветов;
- увеличение валового регионального продукта;
- импортозамещение продукции,
- поступление в бюджет Кызылординской области налогов и других отчислений (более
1 млн. тенге за 7 лет).
Среди социальных воздействий можно выделить:
- удовлетворение спроса населения и корпоративных клиентов в качественной продукции;
- создание новых 2 рабочих мест, что позволит работникам получать стабильный доход.
12.2 Воздействие на окружающую среду
Проект не требует дополнительной экологической экспертизы, т.к. применяемая технология обеспечивает соблюдение всех необходимых экологических норм. Данная деятельность безопасна для окружающей среды и будет проходить в строгом соответствии с правилами и законами Республики Казахстан.
Экологические риски, связанные с данной деятельностью,
минимальны.
В целях снижения негативного воздействия на природу в планах предприятия — применение природоохранной технологии, сведение к минимуму вредных воздействий на окружающую природную среду.
В целях минимизации воздействия на окружающую среду со стороны технологического процесса теплицы, а также исходя из соображений экономического характера, представляется целесообразным использование дождевой воды для полива.

Выращивание цветов
27
Приложения