Актив	Остаток на конец месяца	Пассив	Остаток на конец месяца
1	2	3	4
ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ		3.Капитал и резервы
ОС	16000	Резервы по сомнительным долгам	14
Итого по разделу 1	16000	Расчеты с учредителями по вкладам в УК	8
Оборотные активы		УК	16000
Материалы	161	РК	2
НДС	7	ДК	100
Основное производство	21	Нераспределенная прибыль	1
Готовая продукция	10	Итого по разделу 3	16125
Касса	2	4.Долгосрочные обязательства
Расчетный счет	37	5.Краткосрочные обязательства
Покупатели	9	Поставщики	22
Доходы будущих периодов	10	Расчеты по крат.кредиту	3
Расчеты с подотчетными лицами	1	Налоги	19
Расходы будущих периодов	2	ВНБФ	24
Итого по разделу 2	260	Оплата труда	50
Баланс	16260	Расчеты с разными д/к	4
		Резервы предстоящих расходов	30
		Итого по разделу 5	152
		Баланс	16277

---

1) БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

№	Содержание хоз операции	Сумма, тыс.р	Д	К
1	2	3	4	5
1.	Перечислены платежи в бюджет а) НДС б) налог на прибыль	11
2	Списаны в производство материалы а) зачтен НДС по этим материалам	160 7
3	Начислена амортизация основных средств по: а) зданиям б) транспортным средствам	100 50	25 25	02 02
4	Начислена заработная плата работникам	60	20	70
5	Начислены платежи в фонды социального страхования и обеспечения: а) в фонд социального страхования б) в Пенсионный фонд РФ в) в фонд обязательного медицинского страхования	3 17 2	20 20 20	69.1 69.2 69.3
6	Приняты услуги сторонних организаций (за электроэнергию, отопление и др.)	10	25	60
7	Оприходована готовая продукция	350	43	40
8	Отгружена продукция покупателю: а) причитается получить б) в том числе НДС в) списана себестоимость реализованной продукции	500 83 355
9	Зачислена на расчетный счет оплата за реализованную продукцию	500	51	60
10	Перечислены в фонды социального страхования и пенсионного обеспечения ранее начисленные платежи: а) в фонд социального страхования б) в Пенсионный фонд РФ в) в фонд обязательного медицинского страхования	2 18 2	69.1 69.2 69.3	20 20 20
11	Удержан налог на доходы с физических лиц (НДФЛ) с начисленной заработной платы за текущий период	7	70	68
12	Перечислен НДФЛ за предыдущий период	6	68	51
13	Получены в банке денежные средства на оплату труда	60	70	51
14	Получены в банке денежные средства на командировочные расходы и хозяйственные нужды	5	71	50
15	Выплачена заработная плата работникам	44	20	70
16	Выплачена депонированная заработная плата	4	50	51
17	. Выдано подотчетному лицу на командировочные расходы по заключению договоров на поставку топлива	5	71	50
18	Погашен краткосрочный банковский кредит	3	66	51
19	Погашена задолженность за электроэнергию, отопление и другие услуги	32	60	51
20	Перечислено авансом поставщикам за материалы	100	60	51
21	Поступили материалы от поставщиков а) учтен НДС по приобретенным ценностям	84 16
22	Списаны командировочные расходы на операционные расходы а) в конце года вся сумма по сч. 26 списывается на основное производство	3 13
23	Начислены проценты по акциям в капитале других организаций	2	76	91
24	Выявлен финансовый результат от: а) реализации продукции б) других операций в) закрытие счетов продаж и прочих доходов	62 2 64
25	Часть величины доходов будущих периодов переносится на финансовые результаты для налогообложения	1		98
26	Начислен налог на прибыль	22	99	68
27	Присоединен неиспользованный резерв по сомнительным долгам к нераспределенной прибыли прошлых лет, за счет которой он был сформирован	14	63	91
28	Направлена часть добавочного капитала на увеличение резервного капитала	30	83	82
29	Операция по реформированию баланса	43	84	99
30	Начислены премии работникам по итогам года	40	20	70
31	Внесено учредителями на расчетный счет в счет вклада в уставный капитал	8
	ИТОГО

---

---

Смотрите также файлы

• 1. На уроке физики Анна Валерьевна показала новый опыт, где с помощью огня нагревала стальной шар.pptx

• Тема 12. Управление качеством проекта 12 Понятие качества и его применение в проектах.docx

• Урок изучения нового материала Целевая установка урока.docx

• 45пр.docx

• Формулы приведения.doc