ВУЗ: Не указан

Категория: Не указан

Дисциплина: Не указана

Добавлен: 24.01.2025

Просмотров: 123

Скачиваний: 0

ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ОТКРЫТЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ

Часть III

Методическое пособие для студентов специальностей:

080502 – Экономика и управление

на предприятии (по отраслям)

080507 – Менеджмент организации

080109 – Бухгалтерский учет, анализ и аудит

Москва, 2008г

Авторы: М.В. Соловьева

Т.И. Окраинец

Методическое пособие по дисциплине

«Финансы, денежное обращение и кредит» (Часть Ш)

Рассмотрено и рекомендовано к публикации на заседании кафедры «Экономика и управление в горной и металлургической промышленности»

Ответственный редактор проф. С.П. Мальцев.

Рецензент:

Профессор кафедры «Бухгалтерский учет, статистика, финансов и кредита» В.Н. Кулик

Введение

Переход к рыночной экономике вызвал потребность в повышении компетенции руководителей и специалистов по вопросам финансов и управления ими.

Ошибочное управленческое решение оборачивается невосполнимым финансовыми потерями и может привести к банкротству предприятия. В совокупности учебных дисциплин, формирующих экономическое мировоззрение и закладывающих основу профессионализма специалистов, важная роль отведена курсу «Финансы, деньги, кредит».

Это вызвано как ролью финансов кредита в воспроизводственном процессе, так и сферой интересов финансов. Финансы, деньги, кредит оказывают существенное влияние на рост валового внутреннего продукта и его главную часть национальный доход, на развитие предприятий, отраслей народного хозяйства, материальное положение населения.

Изучение основ финансовой науки выдвигает следующие задачи:


  • раскрыть теоретические основы функционирования финансов, денег, кредита, их сущность, функции, роль, возможности использования их для разработки и реализации экономической политики как государства, так и предприятия;

  • изучить принципы организации финансов и кредита как на макроуровне, так и на микроуровне;

  • изучить состав и принципы функционирования финансовой, денежной и кредитной систем РФ, особенности и роль их отдельных звеньев;

  • изучить действующую практику финансовой работы, законодательные нормативные документы, регламентирующие финансовые и кредиты отношения в обществе;

  • изучить сущность финансов предприятия, теорию и практику управления финансами предприятия, роль денег и кредита в воспроизводственном процессе предприятия;

  • изучить сущность и структуру, функционирование финансовых рынков, роль финансовых посредников в рыночной экономике;

  • изучить денежную систему, ее функции, состав денежной массы, денежное обращение и законы его регулирующие.

Изучение данного курса предполагает, что обучающийся обладает знаниями по основам экономической теории и экономике предприятия.

Методическое пособие состоит из четырех частей. В первой части даются указания по изучению сущности финансов как экономической категории, финансов государства, во второй, третьей и четвертой частях содержатся указания по изучению, соответственно, финансов предприятий (часть II), кредита (часть III), денежного обращения (часть IV).

В этой части методического пособия рассматриваются вопросы сущности кредита, его функций, форм, банковско-кредитной системы.

В состав методического пособия входит: краткое содержание каждой темы, указания по ее изучению, перечень терминов и понятий, вопросы для самоконтроля, а также темы рефератов, контрольные вопросы, терминологический словарь, список рекомендуемой литературы.


Тема 1. Необходимость и сущность кредита

Сущность кредита. Функции кредита, принципы кредита. Роль кредита в развитии национальной экономики.

Методические указания к изучению темы

Целью этой темы является усвоение сущности кредита и его роли в экономике государства и предприятий. Изучение данной темы начинается с повторения учебного материала по экономической теории, где рассматривалась экономическая природа ссудного капитала, источники его возникновения и особенности оборота. Как экономическая категория кредит представляет собой систему отношений между субъектами хозяйствования по поводу движения ссудного капитала и является формой его функционирования в хозяйственной практике.

Необходимость в кредите носит объективный характер и диктуется как производственными, так и личными потребностями.

Образование и использование финансовых ресурсов зачастую не совпадает по времени. В результате этого у одних экономических субъектов возникают временно свободные капиталы, а другие – ощущают их нехватку. Кредит позволяет реализовать взаимные интересы таких экономических субъектов. Вступая в кредитные отношения, владелец финансовых ресурсов становится кредитором, а его контрагент – заемщиком. Кредитор получает дополнительный доход, а заемщику кредит позволяет обеспечить непрерывность производственного процесса, его ускорение и повышение рентабельности собственного капитала. Т.о., кредит предотвращает «омертвление» свободных капиталов и обеспечивает экономике непрерывное развитие в расширенных масштабах.

Необходимость в кредите становится реальностью, если совпадают интересы заемщика и кредитора, а также соблюдаются принципы кредитных сделок.

Сущность кредита проявляется через его функции.

К основным функциям кредита относятся:

  • Перераспределительная;

  • Замещения денег в обороте;

  • Стимулирующая;

  • Контрольная;

При реализации перераспределительной функции кредита, свободные денежные средства, принявшие форму ссудного капитала, перераспределяются между сферами, отраслями, экономическими субъектами, обеспечивая тем самым перелив капиталов и увеличение его эффективности.

Однако, масштабы кредита и соответственно кредитное перераспределение ограничиваются угрозой усиления инфляционных процессов. В связи с этим необходимо рациональное определение экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредита в те отрасли, регионы, ускоренное развитие которых отвечает национальным интересам страны, способствует росту производства, производственных мощностей.


Функция замещения денег кредитными инструментами- векселями, чеками и др. – способствует экономии затрат обращения и влияет на динамику общей массы денег в обращении.

В рыночной экономике особое значение приобретает стимулирующая функция кредита, которая позволяет через увеличение кредитных ресурсов влиять на сокращение или ускоренный рост производства в тех или иных отраслях в соответствии с планами развития и экономического роста. Платность кредитных ресурсов стимулирует заемщика получить максимальную отдачу от них тем самым, способствуя повышению эффективности капитала.

Контрольная функция кредита заключается в том, что в процессе кредитования осуществляется взаимный контроль за использованием и возвратом кредита и контроль за оборотом денежной массы. Функции кредита осуществляются не изолированно, а во взаимосвязи и взаимодействии, что обеспечивает качество кредитных отношений.

Набор функций кредита можно расширить, выделив и такие, как аккумуляция временно свободных средств, регулирование денежного обращения, опосредование кругооборота капитала.

Однако именно четыре вышерассмотренные функции являются главными; они образуют конституциальные признаки кредита.

Функционирование кредита базируется на соблюдении принципов кредитования. К ним относятся:

  • Принцип платности;

  • Принцип возвратности;

  • Принцип срочности;

  • Принцип обеспеченности;

  • Принцип целевого характера.

Принцип платности заключается в оплате права использования кредитных ресурсов. Реализуется этот принцип через определенные процентные ставки, в основе которых лежит норма ссудного процента (смотри в курсе «экономическая теория»).

Цена кредита зависит также от конъюнктуры рынка ссудных капиталов, т.е. от соотношения спроса и предложения кредитных ресурсов.

Принцип возвратности означает безусловное требование кредитора возвратить полученный кредит. Практическое выражение этот принцип находит в погашении заемных средств путем перечисления на счет кредитора. Этот принцип обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов.

Кредит должен возвращаться не в любое время, а в точно установленный срок, что зафиксировано в кредитном договоре. Так образом в кредитных отношениях проявляется принцип срочности. Нарушение этого принципа позволяет кредитору применять экономические санкции к заемщику и ухудшает его кредитную историю, что может в будущем осложнить получение кредита.


Принцип обеспеченности кредита позволяет защитить имущественные интересы кредитора, страхует его от экономических потерь. В качестве гарантий возврата кредитных ресурсов принимаются: недвижимость, ценные бумаги, имущество, поручительство третьих лиц, организаций. При не возврате кредита эти ценности реализуются возмещая кредитору утраченные ресурсы.

Целевой характер кредита распространяется на большинство кредитных операций, выражая необходимость использовать кредитные ресурсы на определенные цели, оговоренные в кредитном договоре. Не соблюдение этого условия может привести к досрочному отзыву кредита или введению штрафных санкций.

При изучении этой темы необходимо уяснить роль, значение и экономические границы кредита.

Роль и значение кредита проявляются не только в повышении обеспеченности финансовыми ресурсами текущих операций предприятий, но и в финансировании расширенного воспроизводства основных фондов, создание дополнительных производственных мощностей, новых промышленных объектов, объектов соцкультбыта новых отраслей.

Экономические границы кредита - это границы его функционирования и расширения, которые позволяют сохранить присущие ему черты и отличают кредитные отношения от финансовых. Расширение экономических границ кредита преобразует процесс кредитования в процесс финансирования. На макроуровне экономическая граница кредита определяется соответствием между платежеспособной потребностью экономики в кредитных ресурсах и их наличием на микроуровне. Эти границы определяются соответствием пассивных и активных операций коммерческих банков.