Файл: системы безналичных расчетов КАТЯ.docx

1.2. Формы безналичного расчета

Формы безналичных расчетов избираются плательщиками, получателями средств самостоятельно и могут предусматриваться договорами, заключаемыми ими со своими контрагентами¹.

Платёжное поручение - это распоряжениевладельцасчёта(плательщика) обслуживающему егобанку, оформленноерасчётным документом, перевести определённуюденежную суммуна счётполучателясредств, открытый в этом или другом банке. Могут быть в бумажном или электронном виде. Платежное поручение действительно для представления в банк в течение 10 календарных дней со дня его составления.

Аккредитив - условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению приказодателя (плательщика по аккредитиву). Позволяет:

• осуществить платёж в пользу бенефициара(получателя средств по аккредитиву) указанной в аккредитиве суммы по представлении последним в банк документов в соответствии с условиями аккредитива в указанные в тексте аккредитива сроки;

• оплатить, акцептоватьили учестьпереводной вексель,

• предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель².

Аккредитивы используются как форма расчётов в торговой сделке, наряду с авансом,инкассои открытым счётом (или оплатой по факту). Кроме того, в международной торговле, в отличие от внутрироссийской практики, аккредитив используется в качестве средства финансирования сделки по аналогии сбанковской гарантией.

При расчетах по аккредитиву банк, действующий по распоряжению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указаниями (банк-эмитент), обязуется осуществить перевод денежных средств получателю средств при условии представления получателем средств документов, предусмотренных аккредитивом и подтверждающих выполнение иных его условий (исполнение аккредитива), либо предоставляет полномочие другому банку (исполняющему банку) на исполнение аккредитива. В качестве исполняющего банка может выступать банк-эмитент, банк получателя средств или иной банк. Банк-эмитент вправе открыть аккредитив от своего имени и за свой счет. В этом случае банк-эмитент является плательщиком.

Инкассовое поручение - расчетный документ, составляемый организациями в тех случаях, когда им предоставляетсяправобесспорного списания средств. Вместе с ним вбанкпредставляются подлинные документы насписаниесредств или их дубликаты.

Применение инкассовых поручений при расчетах по инкассо осуществляется при наличии в договоре банковского счета между плательщиком и банком плательщика условия о списании денежных средств с банковского счета плательщика и представлении плательщиком в банк плательщика сведений о получателе средств, имеющем право предъявлять инкассовые поручения к банковскому счету плательщика, об обязательстве плательщика и основном договоре, в том числе в случаях, предусмотренных Гражданским Кодексом.³

Инкассовое поручение может быть как в электронном виде, так на бумажном носителе.

Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

В качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.⁴

При осуществлении безналичных расчетов в форме перевода электронных денежных средств клиент предоставляет денежные средства оператору электронных денежных средств на основании заключенного с ним договора.

Клиент - физическое лицо может предоставлять денежные средства оператору электронных денежных средств с использованием своего банковского счета или без использования банковского счета.

Клиент - юридическое лицо или индивидуальный предприниматель предоставляет денежные средства оператору электронных денежных средств только с использованием своего банковского счета.

Перевод электронных денежных средств осуществляется на основании распоряжений плательщиков в пользу получателей средств. ⁵

2. Особенности системы безналичных расчетов в России, проблемы и перспективы развития

Значение системы безналичных расчетов велико, так как способствуют концентрации денежных ресурсов в банках. Временно свободные денежные средства предприятий, хранящиеся в банках, являются одним из источников кредитования, способствуют нормальному кругообороту средств в народном хозяйстве. При избытке ресурсов в банках безналичные расчеты способствуют вовлечению денежных средств в реальный сектор экономики, что позволяет банкам увеличить прибыльность, а предприятиям развивать производство. Расширение сферы безналичных расчетов позволяет более точно определить размер эмиссии и изъятия наличных денег из обращения. Развитие безналичных расчетов приводит к сокращению потребности в наличных деньгах и к экономии издержек обращения, положительно отражается на экономике страны.

Процент наличности в денежном обороте страны отражает степень экономической и общественной стабильности государства, уровень финансовой грамотности и доходов населения, а также глубину криминализации общества.

Несмотря на высокие темпы роста количества банковских карт в России, доля их использования в безналичных расчетах пока крайне незначительна. Изменить ситуацию позволят совместные усилия государства и участников рынка по развитию инфраструктуры и пропаганды преимуществ безналичной оплаты товаров и услуг.

Проблемами развития безналичных расчетов в России являются слабое развитие необходимой инфраструктуры в малочисленных населенных пунктах, финансовая неграмотность некоторых слоев населения, распространенное наличие «серых» зарплат в конвертах. Также имеет значение скорость совершения платежей, в западных странах операция совершается за секунды, тогда как в России иногда значительно дольше. С развитием системы безналичных расчетов появились новые виды мошенничеств. Наиболее распространенное преступление — использование поддельных карт, незаконное использование подлинных карт и их реквизитов. Киберпреступность — это не только мошенничество с платежными картами, но и с электронными деньгами в сетях.

В настоящее время доля безналичных платежей около 10 процентов. В начале 2012 года министр финансов России Антон Силуанов заявил, что наличное денежное обращение в стране может быть ограничено. В мае Минфин разработал законопроект, согласно которому в России запрещается выплачивать наличными зарплаты и совершать покупки дороже 600 тысяч рублей.⁶

Рост доли безналичного оборота по картам в России — естественный итог развития информационных технологий, банковской инфраструктуры и роста финансовой грамотности населения.

Рост объема платежей, проведенных через пластиковые карты, является весьма положительной тенденцией: из-за обслуживания наличных денег экономика страны теряет более 1% ВВП. Связывать этот рост в первую очередь следует с повышением экономической мобильности населения. Широкое распространение зарплатных проектов привело к тому, что пластиковая карта стала привычным атрибутом для самых широких слоев населения, это стерло стереотип, согласно которому безналичные платежи сопряжены с высоким риском мошенничества или утраты денег вследствие сбоя в IT-системах.

Еще 10 лет назад держатели зарплатных карт, выданных в государственных учреждениях, стремились как можно раньше полностью обналичить деньги во избежание их «безвозвратной утраты». Сегодня, конечно, ситуация иная — пластиковая карта становится привычным финансовым инструментом.

Развитие электронных платежных систем продемонстрировало, что безналичные расчеты являются удобной альтернативой наличным деньгам при оплате товаров, услуг, а также осуществлении межбанковских переводов. Очевидно, что пластиковые карты имеют еще и дополнительные преимущества. Здесь даже не стоит упоминать о нивелировании риска хищения или утраты наличных денег или о том, что карточка не занимает много места в кармане, — оставим эти размышления на рекламных проспектах многолетней давности.

Пластик стал частью стиля жизни молодого населения, многие эксперты отмечают психологический эффект «потери зависимости от денег» — с карточки списываются цифры. Нет необходимости ждать зарплаты, поскольку всегда можно открыть кредитную линию — как правило, беспроцентную в течение нескольких недель. Разумеется, держатели карт имеют их при себе постоянно и постепенно привыкают не только снимать с них деньги или оплачивать крупные покупки, но и расплачиваться, например, за ланч. Вне всякого сомнения, тенденция не только сохранится, но и будет развиваться. ⁷

Для сокращения доли живых денег в первую очередь надо развивать необходимую инфраструктуру, а именно доступность банковских услуг.

Другой важнейший фактор — финансовая грамотность населения, менталитет, привычка. Например, несмотря на то, что сейчас в Сбербанке предлагается оплачивать коммунальные услуги безналично, большинство по-прежнему предпочитают стоять в очереди к окошку с операционисткой.

Кроме того, важную роль играют такие факторы, как уровень теневого оборота и разного рода кризисы (чем менее устойчива экономика, тем больше удельный вес наличных расчетов). Большая доля безналичных операций — это еще и действенный способ борьбы с коррупцией. При прозрачности структуры доходов и расходов проблем взаимодействия с налоговой инспекцией не возникает. Безналичные расчеты повышают контроль над платежами и уменьшают возможности для «теневых схем». Стимулирование безналичных расчетов ударит по теневой экономике, размеры которой в стране велики во многом из-за широкого использования наличности.

Как показывает мировой опыт, уменьшение доли налички в обороте в основном связано не с административными ограничениями, а с развитием виртуальных расчетов.

Рост безналичных платежей укладывается в государственную политику по сокращению масштабов наличных расчетов в России. В рамках ее реализации Минфин даже предлагает с 2015 года ограничить размер расчета наличными до 300 тысяч рублей (сейчас 600 тыс. руб.).

Банки напрямую заинтересованы во введении новшеств. Наличность – очень расходный инструмент и чрезвычайно дорогое производство. Сейфы для хранения денег, инкассаторские услуги (профессия высокого риска, специальное оборудование и т.д.), сохранность и передвижение наличности, ее обработка и замена поврежденных купюр – все это требует очень много финансовых затрат и времени.

По данным за июнь 2012 года, в России доля наличности в обороте (банкнот и монет) составляла около 25% всей денежной массы, в то время как в развитых экономиках — не более 10%.

Доля безналичных платежей в общем денежном обороте в стране будет зависеть от сценария развития экономики. При оптимистичном сценарии система безналичных платежей будет развиваться лучше. Так, к 2020 году, по мнению авторов статьи, доля "безнала" в денежном обороте при оптимистичном сценарии составит 23,4 процента против 15,3 процента в случае сценария бюджетной экспансии.⁸