Добавлен: 29.03.2023
Просмотров: 881
Скачиваний: 6
СОДЕРЖАНИЕ
Глава 1. Лизинговые операции и их роль в деятельности банка
1.1 Сущность лизинговых операций банка
1.2 Преимущества лизинговых операций банка
1.3 Классификация видов лизинга
Глава 2. Порядок проведения лизинговых операций в коммерческом банке на примере ПАО «Сбербанк»
2.1. Экономическая характеристика ПАО «Сбербанк»
2.2. Этапы проведения лизинговых операций в ПАО «Сбербанк»
2.3. Условия лизинговых программ в ПАО «Сбербанк»
2.4. Исполнение лизингового договора со стороны ПАО «Сбербанк»
Лизинг во многом напоминает традиционный банковский кредит, однако юридическая схема процесса и товарный характер взаимоотношений определяют лизинг как отдельный продукт на рынке финансовых услуг.
Глава 2. Порядок проведения лизинговых операций в коммерческом банке на примере ПАО «Сбербанк»
2.1. Экономическая характеристика ПАО «Сбербанк»
ПАО »Сбербанк» (Публичное акционерное общество «Сбербанк») — крупнейший универсальный банк Российской Федерации, Центральной и Восточной Европы.
По итогам 2019 года у «Сбербанка» 96,2 миллионов активных частных клиентов и 2,6 миллионов активных корпоративных клиентов.
ПАО «Сбербанк» контролируется Правительством России, которому принадлежат 52,3 процента простых акций, остальные акции находятся в публичном обращении. Банк предоставляет широкий спектр банковских услуг.
В рамках стратегии трансформации «Сбербанка» в технологическую компанию начинает расти доля небанковских услуг (онлайн-магазины электронной торговли, страхование, телекомы, медицина).
В настоящее время Сбербанк - технологическая компания, благодаря инвестициям в развитие технологий и своей экосистемы с удобными и передовыми в мире сервисами. Сбербанк сохраняет свои лидерские позиции во всех основных сегментах российского финансового рынка, расширяет своё присутствие за его пределами и входит практически во все цифровые индустрии.
Результаты анализа динамики основных показателей финансового состояния Сбербанка по отчетности в формате Международных стандартов финансовой отчетности (МСФО) представлены в таблице 2-5.
Таблица 2.
Динамика основных показателей консолидированного отчета о финансовом положении Группы «Сбербанк»
|
Показатель |
На 01.01.2019, млрд руб. |
На 01.01.2020, млрд руб. |
Абсолютное изменение, млрд руб. |
Темп роста, % |
|
Кредиты и авансы клиентам, нетто |
16 663 |
19 585 |
2 922 |
117,54 |
|
Совокупные активы |
27 045 |
31 198 |
4 153 |
115,36 |
|
Средства физ. лиц и корпоративных клиентов |
18 123 |
20 897 |
2 774 |
115,31 |
|
Обязательства – всего |
23 678 |
27 342 |
3 664 |
115,47 |
|
Капитал |
3 367 |
3 856 |
489 |
114,52 |
Таблица 3.
Динамика доходов, расходов и финансовых результатов Группы «Сбербанк»
|
Показатель |
За 2018 г., млрд руб. |
За 2019 г., млрд руб. |
Абсолютное изменение, млрд руб. |
Темп роста, % |
|
Операционные доходы |
1 526,5 |
1 711,0 |
184,5 |
112,09 |
|
Операционные расходы |
–623,4 |
–664,8 |
–41,4 |
106,64 |
|
Прибыль до налогообложения |
903,1 |
1 046,2 |
143,1 |
115,85 |
|
Чистая прибыль |
748,7 |
831,7 |
83,0 |
111,09 |
Таблица 4.
Динамика основных показателей экономической эффективности деятельности Группы «Сбербанк», %
|
Показатель |
За 2018 г. |
За 2019 г. |
Изменение |
|
Рентабельность активов (ROA) |
2,7 |
3,2 |
0,5 |
|
Рентабельность капитала (ROE) |
24,2 |
23,1 |
-1,1 |
|
Отношение операционных расходов к операционным доходам (CIR) |
34,7 |
34,2 |
-0,5 |
Таблица 5.
Динамика показателей прибыльности акций ПАО «Сбербанк»
|
Показатель |
За 2018 г., руб. |
За 2019 г., руб. |
Абсолютное изменение, руб. |
Темп роста, % |
|
Операционные доходы |
34,58 |
38,16 |
3,58 |
110,35 |
|
Операционные расходы |
156,6 |
179,3 |
22,7 |
114,5 |
За 2019 г. совокупные активы Сбербанка, оцениваемые по МСФО, выросли на 15,36 процентов и составили 31 198 миллиардов рублей.
Анализ качества активов и капитала Сбербанка подтвердил его достаточность.
Показатели доходов, расходов, финансовых результатов и экономической эффективности деятельности Сбербанка в 2019 г. по сравнению с 2018 г. также свидетельствуют о росте его деловой активности. Для акционеров банка основное значение имеют показатели прибыльности акций, динамика которых также положительна.
Для рассмотрения ликвидности банка важны нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности, минимальные значения которых установлены в 15 и 50 процентов соответственно. Нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне (табл.6).
Таблица 6.
Нормативы ликвидности Н2 и Н3 ПАО «Сбербанк»
|
Показатель |
Сумма на 01.2020г. |
Изменение за 12 мес. |
|
Норматив мгновенной ликвидности (Н2) |
162.59 |
-23.89 |
|
Норматив текущей ликвидности (Н3) |
229.99 |
-2.78 |
|
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) |
57.14 |
-6.86 |
|
Уровень стабильности ресурсов |
14.59% |
0.95% |
|
Показатель соотношения заемных и собственных средств |
495.71% |
-34.39% |
|
Показатель устойчивости средств на расчетных и текущих счетах клиентов |
11.13% |
-1.63% |
|
Показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств |
15.01% |
1.46% |
|
Показатель структуры привлеченных средств |
31.91% |
3.02% |
|
Показатель зависимости от межбанковского рынка |
-1.72% |
1.44% |
|
Показатель риска собственных вексельных обязательств |
1.77% |
-0.48% |
|
Показатель небанковских ссуд |
98.31% |
3.20% |
Уровень текущей и мгновенной ликвидности удовлетворительный, но имеется незначительная отрицательная тенденция.
Уровень соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств также удовлетворительный, наблюдается положительная тенденция.
Высокая доля обязательств до востребования, наблюдается незначительная отрицательная тенденция.
Уровень зависимости от межбанковского рынка и доли собственных векселей к капиталу удовлетворительный.
Высокий уровень ссуд к обязательствам (небанковским), имеется незначительная отрицательная тенденция.
Нормативы достаточности капитала также на достаточном уровне (табл.7).
Таблица 7.
Нормативы достаточности капитала ПАО «Сбербанк»
|
Показатель |
Сумма на 01.2020г. |
Изменение за 12 мес. |
|
Капитал |
4 560 510 560 |
299 946 856 |
|
Капитал |
4 560 510 560 |
299 946 856 |
|
Норматив достаточности капитала (Н1.0) |
14.52 |
-0.37 |
|
Величина кредитного риска по срочным сделкам, рассчитанная в порядке, установленном приложением 3 к настоящей Инструкции (8811) |
48 656 066 |
-7 985 433 |
|
Показатель общей достаточности капитала |
18.24% |
0.99% |
|
Показатель оценки качества капитала |
38.28% |
3.80% |
Размер капитала превышает минимально установленный, кроме того наблюдается положительная тенденция.
Уровень достаточности капитала и уровень общей достаточности капитала удовлетворительный.
В связи с обострившимися кризисными явлениями в экономике особую актуальность приобретают вопросы надежности финансовой системы и ее основополагающих элементов – коммерческих банков.
В настоящее время Сбербанк представляет собой финансово устойчивый и процветающий банк. В результате проведенного анализа, можно сделать вывод о том, что Сбербанк может существенно увеличить свою деятельность, не ставя под угрозу финансовую стабильность и увеличить доходы, поскольку обладает значительным потенциалом.
Операции по лизингу Сбербанк осуществляет через дочернюю компанию Сбербанк Лизинг.
Акционерное общество Сбербанк Лизинг (АО «Сбербанк Лизинг») осуществляет деятельность на рынке лизинговых услуг России с 1993 года. Входит в ТОП-3 крупнейших лизингодателей в рейтинге RAEX (Эксперт РА), а также ТОП-20 лизинговых компаний Европы по версии европейской ассоциации Leaseurope.
Единственным акционером компании является ПАО Сбербанк. Региональная сеть АО «Сбербанк Лизинг» насчитывает 65 филиалов в крупнейших городах России.
«Сбербанк Лизинг» финансирует проекты в реальном секторе экономики в целях содействия обновлению, модернизации и расширению основных фондов российских предприятий. Клиентами компании являются предприятия как крупного и среднего бизнеса, так и малого бизнеса, а также индивидуальные предприниматели.
2.2. Этапы проведения лизинговых операций в ПАО «Сбербанк»
В лизинговой сделке, как и в любой другой финансовой сделке, обычно выделяют три основных этапа: подготовка, юридическое оформление и исполнение.
На первом этапе оформляется заявка на покупку основных средств, получаемая лизингодателем от будущего лизингополучателя; заключение о платежеспособности лизингополучателя; заявка-наряд, которая направляется лизингодателем поставщику оборудования; заявка банку, о предоставлении ссуды для проведения лизинговой сделки.
На втором этапе оформляется кредитный договор, заключаемый лизинговой компанией с банком; договор купли-продажи объекта лизинга; акт приемки-сдачи объекта лизинга в эксплуатацию; лизинговый договор; договор на страхование объекта лизинга.
На третьем этапе осуществляется эксплуатация поставленного имущества. Лизингополучатель обязан обеспечивать сохранность лизингового имущества, выполнять работы по поддержанию в рабочем состоянии, производить выплаты лизинговых платежей.
2.3. Условия лизинговых программ в ПАО «Сбербанк»
АО «Сбербанк Лизинг» предлагает своим клиентам целый ряд лизинговых программ на различные цели.
Условия программы лизинга по легковым автомобилям (машины для перевозки до 8 человек или грузов до 800 кг):
- финансируется покупка, не превышающая сумму в 50 000 000 рублей;
- размер авансового платежа от 0 процентов.
- срок договора от 12 до 60 месяцев;
- график платежей по выбору может быть: аннуитетным, убывающим или дифференцированным;
- оформление такой сделки лизингодатель обещает произвести в срок от 8 часов и не позднее, чем в 2 рабочих дня;
- финансирование производится в рублях;
- балансодержатель на выбор: лизингодатель или лизингополучатель (кроме Индивидуального предпринимателя).