Файл: Порядок установления банков валютных курсов, кросс-курсов обмена валюты, комиссии за проведение операций с наличной иностранной валютой.pdf

Установка курсов производится распоряжением, которое доводится до всех внутренних подразделений, осуществляющих валютно-обменные операции, ответственным за установление (изменение) курсов должностным лицом, назначенным внутренним распорядительным документом кредитной организации. В распоряжении указываются адрес внутреннего структурного подразделения, установленные (измененные) курсы иностранных валют и кросс-курсы на текущую дату, а также дата и время (в часах и минутах) установления (изменения) курсов. Допускается установление:

- алгоритма расчета кросс-курсов вместо их фактических значений;

- разных курсов иностранных валют для разных внутренних подразделений кредитной организации;

- разных курсов иностранных валют для разных объемов покупаемой или продаваемой иностранной валюты для разных внутренних подразделений кредитной организации;

- специального курса покупки поврежденных денежных знаков иностранных государств за наличную валюту РФ.

В течение операционного дня курсы могут изменяться с обязательным оформлением каждого изменения соответствующим распоряжением.

Информация об установленных курсах передается внутренним подразделениям кредитной организации любыми средствами связи. Передаваемая информация регистрируется в журнале. Полученная внутренними подразделениями указанная информация также регистрируется в отдельном журнале. Журналы ведутся на бумажных носителях или в электронном виде и должны включать в обязательном порядке:

- установленные (измененные) курсы;

- дату и время (в часах и минутах) установления (изменения) курсов;

- дату и время (в часах и минутах) передачи или получения информации об установлении (изменении) курсов;

- фамилии и инициалы лиц, передавших или принявших информацию о курсах.

Глава 2. Анализ основных направлений валютных операций ПАО «Сбербанк»

2.1. Организационно – экономическая характеристика ПАО «Сбербанк»

ПАО «Сбербанк России» является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют более четверти банковской системы страны (27%), а доля в совокупном банковском капитале находится на уровне 26%. По данным журнала The Banker, ПАО «Сбербанк России» занимает 43 место по размеру основного капитала (капитала 1 -го уровня) среди крупнейших банков мира.

Структурный анализ отчета о прибылях и убытках и нормативы ликвидности коммерческого банка представлены в табл. 1, а также коммерческая эффективность деятельности банка представлена в табл. 2.

Таблица 2.1. -Структурный анализ отчета о прибылях и убытках и нормативы ликвидности коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 гг.

В анализируемом период (2014-2016 гг.) нормативы ликвидности и достаточности капитала выполнены в пределах значений, установленных ЦБ РФ, что свидетельствует о высокой платежеспособности.

По результатам анализа финансовой отчетности за 2016 г. чистая прибыль коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» составила 222,9 млрд. руб. или 10,36 руб. на обыкновенную акцию, рентабельность капитала достигла 10,2%, достаточность капитала укреплялась в течение года, коэффициент достаточности основного капитала вырос на 30 базисных пунктов до 8,9%, в то время как коэффициент достаточности общего капитала достиг 12,6%, увеличившись на 50 базисных пунктов.

Средства клиентов выросли на 27,2% за 2016 г. относительно 2015 г. и составили 19,8 трлн. руб., при этом средства розничных клиентов увеличились на 29,1%, а корпоративных на 24,4%, сократив зависимость от государственного фондирования.

Таблица 2.2.Коммерческая эффективность деятельности коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» за 2015-2016 гг.

За период с 2015-2016 гг. рентабельность капитала снизилась до 18,43%, то есть, уменьшилось на 24,45%.

Чистая процентная маржа продолжила восстановление в четвертом квартале 2016 г. до уровня 4,9% вследствие сокращения процентных расходов на фоне изменения стоимости заемных средств. Сокращение чистого процентного дохода за 2016 г. по сравнению с 2015 г. было компенсировано значительным ростом чистого комиссионного дохода, а также прочих доходов. Операционные расходы коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» в 4 квартале 2016 г. составили 191,7 млрд. руб., прибавив 8,3% относительно аналогичного периода 2015 г., тогда как средний уровень инфляции за тот же период составил 14,5%.

Основные показатели изменения в составе собственных средств представлены в табл.4. Стоимость заемных средств увеличилась за 2016 год по сравнению с 2015 г. в результате нестабильной ситуации на российском финансовом рынке в 4 кв. 2015 - 1 кв. 2016гг.

Согласно требованиям ЦБ РФ (на основе Указания №3269-У от 31.05.2015), норматив достаточности капитала должен поддерживаться на уровне не менее 10,0%. По состоянию на 31 декабря 2016 года этот показатель составил 11,9% (31 декабря 2015 года: 11,6%).

Контроль за выполнением норматива достаточности капитала, установленного ЦБ РФ, осуществляется посредством составления отчетов, с подробными расчетами по рекомендованной методике и направляемых в ЦБ РФ. Общий капитал коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» вырос на 3,4% в 4 квартале 2016 года относительно предыдущего квартала и составил 3,2 трлн. руб. в основном за счет прибыли 4 квартала, а также прочего совокупного дохода.

Таблица 2.3 -Основные показатели отчета об изменениях в составе собственных средств коммерческого банка ПАО «Сбербанк России»

Таким образом, коэффициент достаточности общего капитала (по Базель I) снизился на 30 базисных пунктов в 4 квартале 2016 года в сравнении с предыдущим кварталом, составив 12,6%.

Рисунок 2.1- Динамика изменения кредитного портфеля (до вычета резерва под обесценение) коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 гг

Коэффициент достаточности основного капитала снизился на 20 базисных пунктов в 4 квартале 2016 по сравнению с 3 кварталом 2016, составив 8,9%.

Таблица 2.4 -Основные показатели отчета о финансовом положении коммерческого банка ПАО «Сбербанк России», млн.руб

Активы, взвешенные с учетом риска коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» увеличились на 5,8% в 4 квартале 2016 года относительно предыдущего квартала и составили 25,0 трлн. руб. в основном за счет изменения валютных курсов.

Основные финансовые коэффициенты коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» представлены в табл.5

В приложении 2 представлена таблица, отражающая аналитические данные кредитной деятельности по состоянию на конец 2016 г.

Таблица 2.5 Основные финансовые коэффициенты коммерческого банка ПАО «Сбербанк России»